民營醫(yī)院財務(wù)管理流程圖

......專業(yè)word可編輯.醫(yī)院財務(wù)安全管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-001流程單元財務(wù)部院長123456年終做財務(wù)安全管理總結(jié)，討論最新政策，及時更新安全管理制度定期舉辦安全教育講座及考核建立財務(wù)安全管理責(zé)任制度，責(zé)任落實到個人押送全程不得辦理私事運送路線安全不得繞道運送人員要責(zé)任心強不得在空白支票上蓋好印章建立票據(jù)使用制度及登記制度分類保管并有專人負(fù)責(zé)各種賬本專人保管嚴(yán)禁涂改印章支票分開管理分別存放設(shè)置無污染消防滅火器材科室位置合理門窗防盜保密不得超額庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度有價證券、票據(jù)管理現(xiàn)金安全現(xiàn)金押運安全安全警惕性管理庫存現(xiàn)金限額管理財務(wù)人員安全意識管理硬件建設(shè)符合安全標(biāo)準(zhǔn)專人護(hù)送如特例滯留超額現(xiàn)金須得到批準(zhǔn)良好工作保密習(xí)慣專人保管鑰匙高度責(zé)任感和安全防患意識全面安裝防盜報警監(jiān)視系統(tǒng)財務(wù)室安全財務(wù)科及相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院安全管理制度，并有專人定期檢測編制醫(yī)院財務(wù)安全管理制度年終做財務(wù)安全管理總結(jié)，討論最新政策，及時更新安全管理制度定期舉辦安全教育講座及考核建立財務(wù)安全管理責(zé)任制度，責(zé)任落實到個人押送全程不得辦理私事運送路線安全不得繞道運送人員要責(zé)任心強不得在空白支票上蓋好印章建立票據(jù)使用制度及登記制度分類保管并有專人負(fù)責(zé)各種賬本專人保管嚴(yán)禁涂改印章支票分開管理分別存放設(shè)置無污染消防滅火器材科室位置合理門窗防盜保密不得超額庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度有價證券、票據(jù)管理現(xiàn)金安全現(xiàn)金押運安全安全警惕性管理庫存現(xiàn)金限額管理財務(wù)人員安全意識管理硬件建設(shè)符合安全標(biāo)準(zhǔn)專人護(hù)送如特例滯留超額現(xiàn)金須得到批準(zhǔn)良好工作保密習(xí)慣專人保管鑰匙高度責(zé)任感和安全防患意識全面安裝防盜報警監(jiān)視系統(tǒng)財務(wù)室安全財務(wù)科及相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院安全管理制度，并有專人定期檢測編制醫(yī)院財務(wù)安全管理制度審批審批

會計報表編制流程實施部門財務(wù)科流程編號流程單元財務(wù)科節(jié)點A1234567891011向相關(guān)部門報送會計報表編制會計報表編報說明進(jìn)行總賬崗位復(fù)核集中在財務(wù)科，與出納、醫(yī)保合療、住院處等相關(guān)部門分別進(jìn)行月末對賬工作完成月末結(jié)賬工作整理匯總資料，編制會計報表記賬憑證的稽查，分部門完成完成本月記賬憑證的編制工作，核查入賬票據(jù)的有效性使用國家統(tǒng)一規(guī)范的會計報表編制標(biāo)準(zhǔn)及方法藥品會計后勤管理器械管理編制內(nèi)部會計的月度會計報表編制外部會計的季度/年度會計報表完成應(yīng)付其他材料明細(xì)報表編制完成月末藥品購、銷、存報表編制完成應(yīng)付藥品款項明細(xì)報表編制完成月其他材料、辦公用品消耗報表編制完成應(yīng)付月衛(wèi)生材料、低值易耗品明細(xì)報表編制完成月衛(wèi)生材料、低值易耗品消耗報表編制向相關(guān)部門報送會計報表編制會計報表編報說明進(jìn)行總賬崗位復(fù)核集中在財務(wù)科，與出納、醫(yī)保合療、住院處等相關(guān)部門分別進(jìn)行月末對賬工作完成月末結(jié)賬工作整理匯總資料，編制會計報表記賬憑證的稽查，分部門完成完成本月記賬憑證的編制工作，核查入賬票據(jù)的有效性使用國家統(tǒng)一規(guī)范的會計報表編制標(biāo)準(zhǔn)及方法藥品會計后勤管理器械管理編制內(nèi)部會計的月度會計報表編制外部會計的季度/年度會計報表完成應(yīng)付其他材料明細(xì)報表編制完成月末藥品購、銷、存報表編制完成應(yīng)付藥品款項明細(xì)報表編制完成月其他材料、辦公用品消耗報表編制完成應(yīng)付月衛(wèi)生材料、低值易耗品明細(xì)報表編制完成月衛(wèi)生材料、低值易耗品消耗報表編制門診收入管理流程實施部門財務(wù)科流程編號流程單元患者門診收費處財務(wù)科節(jié)點ABC1234567在門診就醫(yī)后持現(xiàn)金/醫(yī)?？ń毁M在門診就醫(yī)后持現(xiàn)金/醫(yī)保卡交費退費票另外保存對帳員復(fù)核后簽字確認(rèn)，并編制門診收入情況匯總表科室核算聯(lián)作為科室二級核算收入憑證報銷聯(lián)交給患者存根聯(lián)存財務(wù)部備查收費員員匯總打印個人收入日報表（包括明細(xì)收入表、退費情況表、醫(yī)保收入表）收費員向患者開具門診收費票據(jù)及相關(guān)刷卡憑證單據(jù)收費員在門診收費票據(jù)上加蓋門診收費專用章，并對票據(jù)分類管理退費票另外保存對帳員復(fù)核后簽字確認(rèn)，并編制門診收入情況匯總表科室核算聯(lián)作為科室二級核算收入憑證報銷聯(lián)交給患者存根聯(lián)存財務(wù)部備查收費員員匯總打印個人收入日報表（包括明細(xì)收入表、退費情況表、醫(yī)保收入表）收費員向患者開具門診收費票據(jù)及相關(guān)刷卡憑證單據(jù)收費員在門診收費票據(jù)上加蓋門診收費專用章，并對票據(jù)分類管理當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日收費員全部門診收入根據(jù)門診收費票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷核對醫(yī)保及現(xiàn)金明細(xì)合計與報表數(shù)核查退票手續(xù)與票據(jù)三聯(lián)是否齊備核對收費票據(jù)收入合計與個人報表核對匯總?cè)請蟊砼c個人日報表進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日收費員全部門診收入根據(jù)門診收費票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷核對醫(yī)保及現(xiàn)金明細(xì)合計與報表數(shù)核查退票手續(xù)與票據(jù)三聯(lián)是否齊備核對收費票據(jù)收入合計與個人報表核對匯總?cè)請蟊砼c個人日報表進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核

住院結(jié)算管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-005流程單元患者住院收費處病區(qū)科室/護(hù)士站財務(wù)科節(jié)點ABCD12345678票據(jù)三聯(lián)分別處理進(jìn)行住院治療持現(xiàn)金/醫(yī)?？ń毁M并辦理入院手續(xù)票據(jù)三聯(lián)分別處理進(jìn)行住院治療持現(xiàn)金/醫(yī)?？ń毁M并辦理入院手續(xù)發(fā)生計費錯誤，按規(guī)定及時進(jìn)行退費處理收費員編制住院收入?yún)R總?cè)請蟊恚òó?dāng)日出院病人收入報表、當(dāng)日收款明細(xì)報表、醫(yī)保掛賬病人費用表、單病種病人費用結(jié)算報表）審核、簽字確認(rèn)收回預(yù)收款單據(jù)，開具住院收費結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)賬手續(xù)錄入患者基本信息，進(jìn)行管理系統(tǒng)入院登記收據(jù)聯(lián)，交給患者暫存記賬聯(lián)，財務(wù)記賬存根聯(lián)，存財務(wù)部備查辦理入院登記，收取住院預(yù)交金發(fā)生計費錯誤，按規(guī)定及時進(jìn)行退費處理收費員編制住院收入?yún)R總?cè)請蟊恚òó?dāng)日出院病人收入報表、當(dāng)日收款明細(xì)報表、醫(yī)保掛賬病人費用表、單病種病人費用結(jié)算報表）審核、簽字確認(rèn)收回預(yù)收款單據(jù)，開具住院收費結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)賬手續(xù)錄入患者基本信息，進(jìn)行管理系統(tǒng)入院登記收據(jù)聯(lián)，交給患者暫存記賬聯(lián)，財務(wù)記賬存根聯(lián)，存財務(wù)部備查辦理入院登記，收取住院預(yù)交金患者出院前，護(hù)士站進(jìn)行費用核對工作護(hù)士站打印提供每日住院費用清單手術(shù)室，手術(shù)費用醫(yī)技科室，檢查項目費藥劑科，藥品費項目護(hù)士站，診療費項目分部門負(fù)責(zé)各醫(yī)療檢查費用的記賬工作患者出院前，護(hù)士站進(jìn)行費用核對工作護(hù)士站打印提供每日住院費用清單手術(shù)室，手術(shù)費用醫(yī)技科室，檢查項目費藥劑科，藥品費項目護(hù)士站，診療費項目分部門負(fù)責(zé)各醫(yī)療檢查費用的記賬工作報表與票據(jù)是否相符進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日全部住院收入根據(jù)住院收費票據(jù)、預(yù)收款票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷報表與票據(jù)是否相符進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核當(dāng)日收入全額存入銀行收繳清算當(dāng)日全部住院收入根據(jù)住院收費票據(jù)、預(yù)收款票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷

固定資產(chǎn)清查流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-007流程單元財務(wù)科資產(chǎn)歸口管理、使用部門院委會節(jié)點ABC1234567方案應(yīng)注明清查工作方式、清查重點、具體時間安排等編寫《固定資產(chǎn)清查報告》，并就存在問題提出改進(jìn)建議對賬實不符的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)書面記錄，并列明原因?qū)嶋H盤點情況分類匯總，分別與部門固定資產(chǎn)明細(xì)賬、財務(wù)部固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬核對進(jìn)行資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進(jìn)行資產(chǎn)處置，并落實改進(jìn)措施辦公用品清查一般設(shè)備及其他固定資產(chǎn)清查專業(yè)設(shè)備清查房屋建筑物清查財務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門共同分類完成固定資產(chǎn)清查工作口制定固定資產(chǎn)清查方案，明確相關(guān)部門人員任務(wù)職責(zé)方案應(yīng)注明清查工作方式、清查重點、具體時間安排等編寫《固定資產(chǎn)清查報告》，并就存在問題提出改進(jìn)建議對賬實不符的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)書面記錄，并列明原因?qū)嶋H盤點情況分類匯總，分別與部門固定資產(chǎn)明細(xì)賬、財務(wù)部固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬核對進(jìn)行資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進(jìn)行資產(chǎn)處置，并落實改進(jìn)措施辦公用品清查一般設(shè)備及其他固定資產(chǎn)清查專業(yè)設(shè)備清查房屋建筑物清查財務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門共同分類完成固定資產(chǎn)清查工作口制定固定資產(chǎn)清查方案，明確相關(guān)部門人員任務(wù)職責(zé)追究相關(guān)責(zé)任人賠償就盤盈、盤虧及報廢資產(chǎn)情況及改進(jìn)建議可行性進(jìn)行討論與科室根據(jù)實有物品登記造冊情況現(xiàn)場清點，按類別進(jìn)行賬實核對與后勤部、設(shè)備使用部門進(jìn)行現(xiàn)場清點，進(jìn)行賬實核對并記錄設(shè)備現(xiàn)狀與后勤部現(xiàn)場核查登記，編制部門占用房屋明細(xì)表、公共類建筑登記表與設(shè)備維修管理部及使用部門現(xiàn)場清點，進(jìn)行賬實核對，并記錄設(shè)備現(xiàn)狀追究相關(guān)責(zé)任人賠償就盤盈、盤虧及報廢資產(chǎn)情況及改進(jìn)建議可行性進(jìn)行討論與科室根據(jù)實有物品登記造冊情況現(xiàn)場清點，按類別進(jìn)行賬實核對與后勤部、設(shè)備使用部門進(jìn)行現(xiàn)場清點，進(jìn)行賬實核對并記錄設(shè)備現(xiàn)狀與后勤部現(xiàn)場核查登記，編制部門占用房屋明細(xì)表、公共類建筑登記表與設(shè)備維修管理部及使用部門現(xiàn)場清點，進(jìn)行賬實核對，并記錄設(shè)備現(xiàn)狀研究決定研究決定

藥品、庫存材料清查流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-009流程單元財務(wù)科藥品、材料歸口管理、使用部門分管院長節(jié)點ABC12345678進(jìn)行藥品、庫存材料盤盈、盤虧、報廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理根據(jù)批示意見進(jìn)行盤盈、盤虧、報損處置藥品、庫存材料的盤盈、盤虧、報損按處置權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)清查結(jié)果編寫藥品、庫存材料盤點報表，反映賬實核對結(jié)果，并說明盤盈、盤虧、報損原因確定藥品、庫存材料實存數(shù)量，同賬面實存數(shù)核對，同時根據(jù)單價核出實存金額，同財務(wù)部賬存金額進(jìn)行核對清查庫存材料清查藥品財務(wù)部會計與藥品、材料管理人員一起在每月末盤點日清查一次進(jìn)行藥品、庫存材料盤盈、盤虧、報廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理根據(jù)批示意見進(jìn)行盤盈、盤虧、報損處置藥品、庫存材料的盤盈、盤虧、報損按處置權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)清查結(jié)果編寫藥品、庫存材料盤點報表，反映賬實核對結(jié)果，并說明盤盈、盤虧、報損原因確定藥品、庫存材料實存數(shù)量，同賬面實存數(shù)核對，同時根據(jù)單價核出實存金額，同財務(wù)部賬存金額進(jìn)行核對清查庫存材料清查藥品財務(wù)部會計與藥品、材料管理人員一起在每月末盤點日清查一次與物資采供部門管理員一同對衛(wèi)生材料及其他材料進(jìn)行品種、規(guī)格、數(shù)量登記與藥劑科人員進(jìn)行藥庫品種、規(guī)格、數(shù)量登記，同藥房管理員進(jìn)行藥房結(jié)存藥品品種、規(guī)格、數(shù)量登記與物資采供部門管理員一同對衛(wèi)生材料及其他材料進(jìn)行品種、規(guī)格、數(shù)量登記與藥劑科人員進(jìn)行藥庫品種、規(guī)格、數(shù)量登記，同藥房管理員進(jìn)行藥房結(jié)存藥品品種、規(guī)格、數(shù)量登記批示意見批示意見

債權(quán)債務(wù)清查流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-010流程單元財務(wù)科各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門節(jié)點AB12345678910清理結(jié)果形成書面總結(jié)，對未清理項目落實到責(zé)任人，并根據(jù)情況進(jìn)行處理匯報分管院長/院長，成立專門清理機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中清理對1年以上或金額在10萬以上的未清理款項造表登記，注明原因?qū)?年內(nèi)或金額在10萬以下的未清理款項，下達(dá)“限期清欠通知”進(jìn)行往來款項賬齡分析，并分類處理根據(jù)對賬結(jié)果編寫往來賬項對賬單，財務(wù)部會計、業(yè)務(wù)經(jīng)手人簽字確認(rèn)根據(jù)“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”分類歸結(jié)應(yīng)收、應(yīng)付款項分類下發(fā)“應(yīng)付醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”對賬通知單下發(fā)“應(yīng)付賬款”對賬通知單整理往來業(yè)務(wù)余額，負(fù)責(zé)清理結(jié)果形成書面總結(jié)，對未清理項目落實到責(zé)任人，并根據(jù)情況進(jìn)行處理匯報分管院長/院長，成立專門清理機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中清理對1年以上或金額在10萬以上的未清理款項造表登記，注明原因?qū)?年內(nèi)或金額在10萬以下的未清理款項，下達(dá)“限期清欠通知”進(jìn)行往來款項賬齡分析，并分類處理根據(jù)對賬結(jié)果編寫往來賬項對賬單，財務(wù)部會計、業(yè)務(wù)經(jīng)手人簽字確認(rèn)根據(jù)“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”分類歸結(jié)應(yīng)收、應(yīng)付款項分類下發(fā)“應(yīng)付醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”對賬通知單下發(fā)“應(yīng)付賬款”對賬通知單整理往來業(yè)務(wù)余額，負(fù)責(zé)“應(yīng)付賬款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”的牽頭清查工作財務(wù)部會計與各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門每月半年清查一次責(zé)任人須在規(guī)定期限內(nèi)清理完畢未完掛賬工程/設(shè)備類往來款由業(yè)務(wù)經(jīng)手人負(fù)責(zé)核對個人差旅/培訓(xùn)/借款由當(dāng)事人核對確認(rèn)周轉(zhuǎn)金由責(zé)任人進(jìn)行核對財務(wù)部會計與基建、后勤、設(shè)備、藥劑、物資采供等部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)核對工作住院收費處、醫(yī)保辦負(fù)責(zé)具體患者住院掛賬、未結(jié)賬收入、醫(yī)保掛賬、預(yù)收醫(yī)療款余額核對工作責(zé)任人須在規(guī)定期限內(nèi)清理完畢未完掛賬工程/設(shè)備類往來款由業(yè)務(wù)經(jīng)手人負(fù)責(zé)核對個人差旅/培訓(xùn)/借款由當(dāng)事人核對確認(rèn)周轉(zhuǎn)金由責(zé)任人進(jìn)行核對財務(wù)部會計與基建、后勤、設(shè)備、藥劑、物資采供等部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)核對工作住院收費處、醫(yī)保辦負(fù)責(zé)具體患者住院掛賬、未結(jié)賬收入、醫(yī)保掛賬、預(yù)收醫(yī)療款余額核對工作

固定資產(chǎn)報廢、處置流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-011流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長財務(wù)科后勤總務(wù)院委會節(jié)點ABCDEF123456789對已無法使用的固定資產(chǎn)書面申請報廢說明提前報廢理由承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任對已無法使用的固定資產(chǎn)書面申請報廢說明提前報廢理由承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任根據(jù)審批意見進(jìn)行資產(chǎn)報廢處置固定資產(chǎn)退出醫(yī)院按審批意見處置資產(chǎn)報分管院長備案簽署報廢意見后將“固定資產(chǎn)報廢審批單”交物資采供部簽署意見期滿正常報廢其他原因提前報廢因使用保管不當(dāng)提前報廢視資產(chǎn)報廢情況分類進(jìn)行處理對資產(chǎn)實地評定論證，確需報廢的，填寫《固定資產(chǎn)報廢審批單》根據(jù)審批意見進(jìn)行資產(chǎn)報廢處置固定資產(chǎn)退出醫(yī)院按審批意見處置資產(chǎn)報分管院長備案簽署報廢意見后將“固定資產(chǎn)報廢審批單”交物資采供部簽署意見期滿正常報廢其他原因提前報廢因使用保管不當(dāng)提前報廢視資產(chǎn)報廢情況分類進(jìn)行處理對資產(chǎn)實地評定論證，確需報廢的，填寫《固定資產(chǎn)報廢審批單》單項價值2萬元以下的報上級主管局審批、2萬元以上的報財政局審批進(jìn)行待報廢明細(xì)賬處理及固定資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理單項價值2萬元以下的報上級主管局審批、2萬元以上的報財政局審批進(jìn)行待報廢明細(xì)賬處理及固定資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理根據(jù)審批單調(diào)整部門固定資產(chǎn)數(shù)量金額賬，登記待報廢固定資產(chǎn)明細(xì)賬。定期編制根據(jù)審批單調(diào)整部門固定資產(chǎn)數(shù)量金額賬，登記待報廢固定資產(chǎn)明細(xì)賬。定期編制“待報廢固定資產(chǎn)明細(xì)表”大于二萬小于二萬按單項報廢金額處理審議批準(zhǔn)大于二萬小于二萬按單項報廢金額處理審議批準(zhǔn)固定資產(chǎn)購置流程實施部門采供科流程編號CW-012流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管院長院委會院長物資采供科節(jié)點ABCDEF1234567提交審批后的固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，相關(guān)負(fù)責(zé)人編寫可行性分析以及具體的購置計劃提交審批后的固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，相關(guān)負(fù)責(zé)人編寫可行性分析以及具體的購置計劃負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購合同的執(zhí)行負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購合同的執(zhí)行5萬及以上5萬以下按購置資產(chǎn)單價分類報批批示意見5萬及以上5萬以下按購置資產(chǎn)單價分類報批批示意見討論研究，提出決定意見討論研究，提出決定意見審批審批審計局負(fù)有監(jiān)督職責(zé)審批審批審計局負(fù)有監(jiān)督職責(zé)辦理固定資產(chǎn)出庫手續(xù)，固定資產(chǎn)正式交付使用簽訂固定資產(chǎn)購置合同，報財務(wù)部審核備案填寫固定資產(chǎn)驗收單，經(jīng)聯(lián)合驗收合格后，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)按相關(guān)規(guī)定，公開招標(biāo)采購10萬及以上提供報價不少于3家，醫(yī)院內(nèi)部議價確定提供報價不少于3家，對比確定采購價格10萬以下5萬以下按資產(chǎn)單價分類處理辦理固定資產(chǎn)出庫手續(xù)，固定資產(chǎn)正式交付使用簽訂固定資產(chǎn)購置合同，報財務(wù)部審核備案填寫固定資產(chǎn)驗收單，經(jīng)聯(lián)合驗收合格后，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)按相關(guān)規(guī)定，公開招標(biāo)采購10萬及以上提供報價不少于3家，醫(yī)院內(nèi)部議價確定提供報價不少于3家，對比確定采購價格10萬以下5萬以下按資產(chǎn)單價分類處理固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費支付流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-013流程單元物資采供科設(shè)備維修科財務(wù)科分管副院長院委會院長節(jié)點ABCDEF1234567辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名整理固定資產(chǎn)購置/維修合同，及預(yù)付款項票據(jù)、合同結(jié)束驗收憑證等相關(guān)資料證明，填寫付款申請辦理資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)，并簽字確認(rèn)實地查證設(shè)備情況提出維修建議計劃，并在市場調(diào)查后提供維修材料/人工費用參考價格辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名整理固定資產(chǎn)購置/維修合同，及預(yù)付款項票據(jù)、合同結(jié)束驗收憑證等相關(guān)資料證明，填寫付款申請辦理資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)，并簽字確認(rèn)實地查證設(shè)備情況提出維修建議計劃，并在市場調(diào)查后提供維修材料/人工費用參考價格驗收維修項目，并簽字確認(rèn)提供經(jīng)審計部核定的有效固定資產(chǎn)購置合同驗收維修項目，并簽字確認(rèn)提供經(jīng)審計部核定的有效固定資產(chǎn)購置合同復(fù)核合同金額與報銷金額是否相符，扣除預(yù)付款項金額在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖復(fù)核合同金額與報銷金額是否相符，扣除預(yù)付款項金額在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)，記錄支付項目明細(xì)賬復(fù)核經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購置/合同的合法性與經(jīng)濟(jì)性，審批支付項目款項的預(yù)付金審批審批討論審議討論審議審批審批審批審批

固定資產(chǎn)日常管理流程實施部門物資采供科流程編號CW-014流程單元物資采供科財務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點ABCD12345678定期檢查部門固定資產(chǎn)種類、數(shù)量，填寫《固定資產(chǎn)清點核對表》辦理出庫手續(xù)辦理驗收入庫手續(xù)建立固定資產(chǎn)分類及分部門的數(shù)量金額明細(xì)賬定期檢查部門固定資產(chǎn)種類、數(shù)量，填寫《固定資產(chǎn)清點核對表》辦理出庫手續(xù)辦理驗收入庫手續(xù)建立固定資產(chǎn)分類及分部門的數(shù)量金額明細(xì)賬定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)、實物、使用管理三級核對，做到賬、卡物相符填制“固定資產(chǎn)卡片”，一式三份登記固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬建立資產(chǎn)驗收登記本，現(xiàn)場登記驗收情況遵循“歸口管理，分級核算”的管理原則建立醫(yī)院固定資產(chǎn)總賬和分類的金額管理明細(xì)賬定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)、實物、使用管理三級核對，做到賬、卡物相符填制“固定資產(chǎn)卡片”，一式三份登記固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬建立資產(chǎn)驗收登記本，現(xiàn)場登記驗收情況遵循“歸口管理，分級核算”的管理原則建立醫(yī)院固定資產(chǎn)總賬和分類的金額管理明細(xì)賬賬務(wù)管理定期檢查各類固定資產(chǎn)的管理使用情況，填寫《固定資產(chǎn)管理情況檢查記錄表》固定資產(chǎn)到貨驗收對設(shè)備的使用、保養(yǎng)、維修情況進(jìn)行分類管理實物管理定期檢查各類固定資產(chǎn)的管理使用情況，填寫《固定資產(chǎn)管理情況檢查記錄表》固定資產(chǎn)到貨驗收對設(shè)備的使用、保養(yǎng)、維修情況進(jìn)行分類管理實物管理將固定資產(chǎn)使用管理責(zé)任落實到個人，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，嚴(yán)格遵守操作規(guī)范申請領(lǐng)用固定資產(chǎn)使用管理建立部門固定資產(chǎn)卡片賬，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行固定資產(chǎn)日常使用、維護(hù)工作將固定資產(chǎn)使用管理責(zé)任落實到個人，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，嚴(yán)格遵守操作規(guī)范申請領(lǐng)用固定資產(chǎn)使用管理建立部門固定資產(chǎn)卡片賬，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行固定資產(chǎn)日常使用、維護(hù)工作固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實施部門物資采供科流程編號CW-015流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長物資采供科財務(wù)科節(jié)點ABCDE12345678資產(chǎn)接收部門進(jìn)行實物管理，進(jìn)入使用狀態(tài)現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)，管理部門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)原使用部門申請調(diào)撥，接收部門簽接收意見部門合并分離資產(chǎn)變動現(xiàn)場清點資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點單，并簽字部門搬遷無法帶離資產(chǎn)填制申請表，說明資產(chǎn)交還原因部門不需使用交還資產(chǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請資產(chǎn)接收部門進(jìn)行實物管理，進(jìn)入使用狀態(tài)現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確認(rèn)，管理部門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)原使用部門申請調(diào)撥，接收部門簽接收意見部門合并分離資產(chǎn)變動現(xiàn)場清點資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點單，并簽字部門搬遷無法帶離資產(chǎn)填制申請表，說明資產(chǎn)交還原因部門不需使用交還資產(chǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請由管理部門保管，進(jìn)入待使用狀態(tài)核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申請表簽署意見，雙方簽字交接實地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見現(xiàn)場監(jiān)督清點，在清點單上簽字交接由管理部門保管，進(jìn)入待使用狀態(tài)核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申請表簽署意見，雙方簽字交接實地清查，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見現(xiàn)場監(jiān)督清點，在清點單上簽字交接審批審批審批審批根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情況，進(jìn)行固定資產(chǎn)分部門及分類數(shù)量金額明細(xì)賬調(diào)整回收使用部門上交的固定資產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥和上交情況，進(jìn)行固定資產(chǎn)分部門及分類數(shù)量金額明細(xì)賬調(diào)整回收使用部門上交的固定資產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資產(chǎn)的固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)調(diào)撥情況重新填制固定資產(chǎn)卡片作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-016流程單元財務(wù)科各類票據(jù)領(lǐng)用部門節(jié)點AB12345678隨時監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范總賬會計復(fù)核票據(jù)購、領(lǐng)、存情況，并簽字確認(rèn)分類管理，每類票據(jù)存根保管至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放負(fù)責(zé)票據(jù)的申購、審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按類別管理財務(wù)科設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)隨時監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范總賬會計復(fù)核票據(jù)購、領(lǐng)、存情況，并簽字確認(rèn)分類管理，每類票據(jù)存根保管至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放負(fù)責(zé)票據(jù)的申購、審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按類別管理財務(wù)科設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)上交票據(jù)存根嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法領(lǐng)用人簽字確認(rèn)上交票據(jù)存根嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法領(lǐng)用人簽字確認(rèn)

預(yù)算編制流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-017流程單元各科室/部門財務(wù)科院長院委會節(jié)點ABC1234567若資金不足，需編制籌資預(yù)算上報科室/部門的業(yè)績工作量完成計劃以及固定資產(chǎn)的購置、改造、更新計劃若資金不足，需編制籌資預(yù)算上報科室/部門的業(yè)績工作量完成計劃以及固定資產(chǎn)的購置、改造、更新計劃年度財務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)執(zhí)行審批形成年度財務(wù)預(yù)算方案編制現(xiàn)金流量計劃表收入預(yù)算支出預(yù)算逐項核定財務(wù)指標(biāo)，生成分項預(yù)算把預(yù)算計劃分解為業(yè)務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)算計劃其他支出預(yù)算福利補助支出預(yù)算專用項目支出預(yù)算管理成本預(yù)算人員費用預(yù)算其他收入預(yù)算財政補助收入預(yù)算住院收入預(yù)算門診收入預(yù)算年度財務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)執(zhí)行審批形成年度財務(wù)預(yù)算方案編制現(xiàn)金流量計劃表收入預(yù)算支出預(yù)算逐項核定財務(wù)指標(biāo)，生成分項預(yù)算把預(yù)算計劃分解為業(yè)務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)算計劃其他支出預(yù)算福利補助支出預(yù)算專用項目支出預(yù)算管理成本預(yù)算人員費用預(yù)算其他收入預(yù)算財政補助收入預(yù)算住院收入預(yù)算門診收入預(yù)算審議調(diào)整審議調(diào)整

債權(quán)債務(wù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-018流程單元財務(wù)科節(jié)點A12345根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫《債權(quán)債務(wù)核對表》與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的清理每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務(wù)清理總結(jié)，并備案歸檔對“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款”“根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫《債權(quán)債務(wù)核對表》與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的清理每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務(wù)清理總結(jié)，并備案歸檔對“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“預(yù)收醫(yī)療款”分類進(jìn)行往來賬目核對編制醫(yī)院債權(quán)債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定

院內(nèi)資金管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-019流程單元財務(wù)科節(jié)點A12134整理清查記錄，按類歸檔醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范按資金貨幣資金類別分類管理簽發(fā)支票印章須兩人以上分開保管，嚴(yán)禁銀行出納保管票據(jù)預(yù)留印鑒做好銀行票據(jù)購買、使用登記，作廢支票加蓋“作廢”戳記，并附原始憑證保管備查按月進(jìn)行銀行存款各賬戶對賬工作，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期支票，支票只用于實際交易，銀行賬戶不得外借銀行票據(jù)管理賬戶核對按實際需要開立賬戶，定期對銀行賬戶進(jìn)行清查印鑒管理空白支票管理結(jié)算管理開立賬戶銀行存款管理每日盤點，確保賬款相符盤點庫存收取現(xiàn)金馬上開單入賬，支付須憑有效支付憑證，不得以“白條”抵庫收付管理庫存現(xiàn)金不高于2000預(yù)案，超出限額及時存銀行限額管理工資津貼、差旅費用、零星支出、其他規(guī)定情況開支范圍現(xiàn)金管理整理清查記錄，按類歸檔醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范按資金貨幣資金類別分類管理簽發(fā)支票印章須兩人以上分開保管，嚴(yán)禁銀行出納保管票據(jù)預(yù)留印鑒做好銀行票據(jù)購買、使用登記，作廢支票加蓋“作廢”戳記，并附原始憑證保管備查按月進(jìn)行銀行存款各賬戶對賬工作，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期支票，支票只用于實際交易，銀行賬戶不得外借銀行票據(jù)管理賬戶核對按實際需要開立賬戶，定期對銀行賬戶進(jìn)行清查印鑒管理空白支票管理結(jié)算管理開立賬戶銀行存款管理每日盤點，確保賬款相符盤點庫存收取現(xiàn)金馬上開單入賬，支付須憑有效支付憑證，不得以“白條”抵庫收付管理庫存現(xiàn)金不高于2000預(yù)案，超出限額及時存銀行限額管理工資津貼、差旅費用、零星支出、其他規(guī)定情況開支范圍現(xiàn)金管理

藥品采購與付款流程實施部門藥劑科流程編號CW-020流程單元藥房管理員藥劑科分管院長藥事委員會院長審計財務(wù)科節(jié)點ABCDEFG12345678根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購計劃根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購計劃填制“藥品付款審批表”，后附發(fā)票及入庫單據(jù)辦理驗收入庫手續(xù)實施采購計劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購主任核定簽字?jǐn)M定年度藥品采購計劃填制“藥品付款審批表”，后附發(fā)票及入庫單據(jù)辦理驗收入庫手續(xù)實施采購計劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購主任核定簽字?jǐn)M定年度藥品采購計劃審批審批批示意見審批審批批示意見討論提出建議討論提出建議審批審批審批審批審批審批審核合同審核合同根據(jù)采購合同審定月度采購計劃編制藥品付款明細(xì)表，登記藥品付款明細(xì)賬支付貨款核對審定備案根據(jù)采購合同審定月度采購計劃編制藥品付款明細(xì)表，登記藥品付款明細(xì)賬支付貨款核對審定備案

衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW-021流程單元物資采供部分管院長院長辦公會院長審計財務(wù)科節(jié)點ACDEFG12345678填制“入庫單”并與發(fā)票核對相符后收存貨物辦理驗收手續(xù)根據(jù)上月耗材消耗量擬定采購計劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)實施采購計劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購按院領(lǐng)導(dǎo)擬定的采購目錄，擬定年度采購計劃填制“入庫單”并與發(fā)票核對相符后收存貨物辦理驗收手續(xù)根據(jù)上月耗材消耗量擬定采購計劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)實施采購計劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購按院領(lǐng)導(dǎo)擬定的采購目錄，擬定年度采購計劃審批審批審批審批討論提出建議討論提出建議審批審批審批審批審批審批審核合同審核合同編制衛(wèi)生材料/低值易耗品付款明細(xì)表，分類登記相關(guān)付款明細(xì)賬備案支付貨款核對審定根據(jù)采購合同審定月度采購計劃編制衛(wèi)生材料/低值易耗品付款明細(xì)表，分類登記相關(guān)付款明細(xì)賬備案支付貨款核對審定根據(jù)采購合同審定月度采購計劃

辦公用品及其他材料采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW-022流程單元各科室/部門物資采供科分管院長院長財務(wù)科節(jié)點ABCEG1234567每月中旬上報科室/部門下月需求計劃每月中旬上報科室/部門下月需求計劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)采購?fù)戤吅?，辦理驗收入庫手續(xù)選擇性價比最優(yōu)的供應(yīng)商進(jìn)行采購分別進(jìn)行詢價、核價、定價，采購量超萬元的應(yīng)提供3家以上的價格對比資料，并建立備案制匯總各部門需求，擬定月度采購計劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)采購?fù)戤吅?，辦理驗收入庫手續(xù)選擇性價比最優(yōu)的供應(yīng)商進(jìn)行采購分別進(jìn)行詢價、核價、定價，采購量超萬元的應(yīng)提供3家以上的價格對比資料，并建立備案制匯總各部門需求，擬定月度采購計劃審批審批審批審批審批審批審批審批支付貨款編制辦公耗材付款明細(xì)表，分類登記付款明細(xì)賬核對審定支付貨款編制辦公耗材付款明細(xì)表，分類登記付款明細(xì)賬核對審定

業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費項目報銷審核流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-023流程單元各科室/部門財務(wù)科分管院長院委會院長節(jié)點ABCDE123456在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名部門負(fù)責(zé)人核對審批項目結(jié)束后整理相關(guān)支付憑證，附在在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名部門負(fù)責(zé)人核對審批項目結(jié)束后整理相關(guān)支付憑證，附在“業(yè)務(wù)、科研經(jīng)費項目報銷申請單”后面，提交審批在進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)交流、出差公干、課題研究前須提交相關(guān)的批準(zhǔn)證明選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)復(fù)核付款憑證票據(jù)金額與報銷金額是否相符，票據(jù)是否合法有效、在報銷范圍內(nèi)審核批準(zhǔn)證明有效性，以及是否與年度計劃相符，是否是預(yù)算內(nèi)項目選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續(xù)復(fù)核付款憑證票據(jù)金額與報銷金額是否相符，票據(jù)是否合法有效、在報銷范圍內(nèi)審核批準(zhǔn)證明有效性，以及是否與年