2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力全真模擬考試試卷A卷含答案

2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力全真模擬考試試卷A卷含答案單選題（共70題）1、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D2、關(guān)于母公司在報告期內(nèi)增減子公司在合并財務(wù)報表的反映，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的注冊責任，下列說法錯誤的是（）。A.注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會可以1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責任人員出具的與注冊申請有關(guān)的文件B.證券服務(wù)機構(gòu)未及時報告或者未及時披露重大事項的，證監(jiān)會可以采取3個月到1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預(yù)測的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財務(wù)負責人應(yīng)當在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉；中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告D.利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測的50%的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在3年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請E.注冊會計師為利潤實現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測的45%的發(fā)行人出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關(guān)機構(gòu)和責任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布；情節(jié)嚴重的，給予警告等行政處罰【答案】C4、下列關(guān)于現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的說法中，不正確的是（）。A.現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的基本思想是增量現(xiàn)金流量原則和時間價值原則B.該模型有三個參數(shù)：現(xiàn)金流量、資本成本和時間序列C.實體現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率為股權(quán)資本成本D.預(yù)測的時間可以分為兩個階段：“詳細預(yù)測期”和“后續(xù)期”【答案】C5、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C6、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第48號——北京證券交易所上市公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票募集說明書》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C7、上市公司重大資產(chǎn)重組，購買資產(chǎn)實現(xiàn)利潤盈利預(yù)測為4000萬元，實際實現(xiàn)利潤為3000萬元，則以下說法正確的是（）。A.保薦機構(gòu)需要在股東大會上公開說明未達到盈利預(yù)測的原因B.保薦機構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會上公開致歉C.上市公司法定代表人應(yīng)當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉D.證監(jiān)會需對保薦機構(gòu)出具警示函【答案】C8、下列關(guān)于劃分為持有待售的處置組的說法中，不正確的是（）。A.對于持有待售的處置組確認的資產(chǎn)減值損失金額，如果該處置組包含商譽，應(yīng)當先抵減商譽的賬面價值B.后續(xù)資產(chǎn)負債表日后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，在劃分為持有待售類別后確認的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回以前減記的金額C.后續(xù)資產(chǎn)負債表日后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，應(yīng)當首先恢復(fù)商譽的減值金額D.后續(xù)資產(chǎn)負債表日后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，劃分為持有待售類別前確認的資產(chǎn)減值損失不得轉(zhuǎn)回【答案】C9、下列關(guān)于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是（）。A.市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)B.市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)C.市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)D.市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)【答案】C10、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C11、以下關(guān)于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B12、中小板某上市公司，上市日期為2014年5月，募集資金于2015年使用完畢，在該公司披露2016年年度報告時，保薦機構(gòu)需要發(fā)表意見的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】A13、關(guān)于有限責任公司股東出資的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A14、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A15、關(guān)于上市公司分紅，下列說法正確的是（）。A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分1000萬元B.中小板母公司可供分配利潤負200萬元，合并報表為1000萬元，當年分800萬元C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報表為1000萬元，母公司為1200萬元，當年分1200萬元D.創(chuàng)業(yè)板上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分800萬元【答案】D16、下列關(guān)于地方政府專項債券的說法，正確的是（）。A.地方政府專項債券（以下簡稱專項債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級政府債券發(fā)行的計劃單位單列市政府）為公益性質(zhì)項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以一般地方公共預(yù)算收入還本付息的政府債券B.專項債券采用記賬式固定利率或浮動利率附息形式C.專項債券發(fā)行結(jié)束后，符合條件的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場和地方股權(quán)交易中心等上市交易D.各地應(yīng)積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵社會保險基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險公司等機構(gòu)投資者和個人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專項債券【答案】D17、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260元／套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。A.0B.10C.20D.40【答案】C18、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。則發(fā)行債券時應(yīng)付債券的初始確認金額為（）萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B19、保薦人應(yīng)當在發(fā)行人向上海交易所報送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后____個交易日內(nèi)，完成對有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，并向____報告。()A.3；中國證監(jiān)會B.5；中國證監(jiān)會C.3；上海證券交易所D.5；上海證券交易所【答案】D20、主板某上市公司曾于2016年1月召開股東大會審議2016年度非公開發(fā)行股票事宜，并于2016年3月完成發(fā)行。根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于引導規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求》，該公司可于2017年8月召開董事會審議的融資事項包括（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C21、某外國投資者擬對上市公司進行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A22、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對股票轉(zhuǎn)讓實行風險警示，在公司股票簡稱前加注標識并公告（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C23、以下關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的處理正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B24、地方政府一般債券的期限有哪幾種（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】C25、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B26、根據(jù)《關(guān)于全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察資產(chǎn)負債率指標時按擔保額的（）計入本企業(yè)負債額。A.1／3B.1／4C.1／5D.1／2【答案】D27、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C28、甲公司2012年12月20日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，其中包括交易費用4萬元，甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012年12月31日，每股收盤價為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項交易性金融資產(chǎn)，收到價款950萬元。A.150B.94C.194D.50【答案】D29、某上市公司于2019年3月1日停牌公告擬進行重大事項，并于2019年5月31日發(fā)布相關(guān)重大事項的公告，依據(jù)公告內(nèi)容，該上市公司擬通過發(fā)行股份的方式購買價值10億元的甲公司股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司60％、10％、30％的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2018年6月30日以現(xiàn)金增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2018年10月31日，以現(xiàn)金增資的方式獲得，下列說法正確的是（）。A.本次募集資金只能用于支付本次并購交易稅費、人員安置費用等并購整合費用B.本次募集配套資金不能用于補充上市公司的流動資金，但可以補充標的公司的流動資金C.該次重大資產(chǎn)重組募集配套資金規(guī)模最大金額為7億元D.該次重大資產(chǎn)重組募集配套資金規(guī)模最大金額為9億元E.該次重大資產(chǎn)重組募集配套資金規(guī)模最大金額為10億元【答案】C30、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?，購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D31、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯誤的有（）A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A32、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。A.債券市場二級投資B.股票市場二級投資C.固定資產(chǎn)投資D.長期股權(quán)投資E.營業(yè)網(wǎng)點建設(shè)【答案】A33、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D34、下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C35、長江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，長江公司向甲公司銷售一件產(chǎn)品，銷售價格為900萬元，增值稅稅額為153萬元，成本為800萬元，未計提存貨跌價準備，相關(guān)款項已收存銀行。甲公司將購入的該產(chǎn)品確認為管理用固定資產(chǎn)（增值稅進項稅額可抵扣）并于當日投入使用，預(yù)計使用壽命為10年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。長江公司采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素。長江公司編制2016年合并財務(wù)報表時的抵銷調(diào)整中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A36、以下系主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B37、下列關(guān)于或有事項的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B38、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權(quán)時應(yīng)確認的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A39、下列各項與存貨相關(guān)的費用中，應(yīng)計入存貨成本的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A40、下列對企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款的管理的說法，正確的是（）。A.銀行賬戶的開立應(yīng)當符合企業(yè)經(jīng)營實際管理需要，不得隨意開立多個賬戶B.在賬戶管理內(nèi)部控制完善的情況下，內(nèi)設(shè)管理部門可以自行開立銀行賬戶C.企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)當及時存入銀行，一律不得透支D.企業(yè)應(yīng)當針對每一銀行賬戶分別編制銀行存款余額E.企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不得簽發(fā)票據(jù)【答案】A41、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D42、甲公司2015年1月1日以3000萬元的價格購入乙公司30％的股份，另支付相關(guān)費用15萬元。購入時乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為11000萬元（假定乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與賬面價值相等）。乙公司2015年實現(xiàn)凈利潤600萬元。甲公司取得該項目投資后對乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對甲公司2015年度利潤總額的影響為（）萬元。A.165B.180C.465D.480【答案】C43、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）A.10億元B.8億元C.5億元D.12.5億元【答案】A44、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦；情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C45、下列關(guān)于外國投資者進行戰(zhàn)略投資的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C46、某企業(yè)當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務(wù)費用為100萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加75萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計人在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。A.400B.850C.450D.500【答案】D47、在創(chuàng)業(yè)板上市的甲公司，董事會成員11名，其中獨立董事5名，下列表述不符合規(guī)定的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D48、不考慮其他情況，下列法人或自然人屬于上交所某上市公司關(guān)聯(lián)人的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C49、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是（）。A.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一B.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三C.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三D.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一【答案】D50、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，下列情形中將導致發(fā)行人被中止審查的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B51、某公司總資產(chǎn)1個億，資產(chǎn)負債率為70％，為降低資產(chǎn)負債率，擬股本融資4000萬元，則融資后的權(quán)益乘數(shù)為（）。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】A52、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A53、以下屬于損害客戶利益的行為有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C54、下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔任高級管理人員的是（）。A.控股股東投資部副總B.控股股東財務(wù)經(jīng)理C.控股股東董事D.控股股東總經(jīng)理【答案】C55、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值，則關(guān)于甲公司會計處理的說法正確的有（）。[2012年真題]A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A56、下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，可能導致本期資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時增加或減少的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C57、新股發(fā)行過程中，（）應(yīng)當對公開募集證券說明書的內(nèi)容進行盡職調(diào)查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。A.上市公司監(jiān)事B.上市公司董事C.上市公司高級管理人員D.保薦人及保薦代表人【答案】D58、A公司按照規(guī)定在公司內(nèi)部設(shè)立了審計委員會，任命王某為審計委員會主任。關(guān)于審計委員會的職責，下列說法錯誤的是（）。A.聘請或更換外部審計機構(gòu)B.負責內(nèi)部審計與外部審計之間的協(xié)調(diào)C.審核公司的財務(wù)信息及其披露D.評估公司的內(nèi)部控制【答案】A59、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，重組方案在股東大會決議公告披露之日起60日內(nèi)未實施完畢的，上市公司應(yīng)當于期滿后次一交易日披露重組實施情況公告，并在實施完畢前每（）披露一次進展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.60日【答案】D60、2015年上市公司符合公開發(fā)行證券的條件，2016年5月進行重大資產(chǎn)重組，重組沒有導致實際控制人發(fā)生變化，則2017年6月，以下事項對該上市公司不構(gòu)成障礙的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C61、某公司去年股東自由現(xiàn)金FCFE為100萬元，預(yù)計今年增長2%。公司現(xiàn)有200萬股普通股發(fā)行，股東要求的必要回報率為5%。根據(jù)股東自由現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型，計算該公司的股票內(nèi)在價值為（）。A.15元/股B.24元/股C.38元/股D.17元/股E.34元/股【答案】D62、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A63、下列項目中，屬于職工薪酬的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B64、在編制現(xiàn)金流量表時，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B65、下列可以凈額列示的是（）。A.金融負債可以以凈額列示B.企業(yè)具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行C.甲公司與乙公司有長期合作關(guān)系，為簡化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項定期以凈額結(jié)算D.作為某金融負債擔保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔保的金融負債抵銷后凈額列示【答案】C66、需調(diào)整期初未分配利潤的事項包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A67、下列各項中，應(yīng)當計入當期損益的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ【答案】C68、發(fā)行企業(yè)債券，發(fā)行人資產(chǎn)應(yīng)當符合一定的條件，下列說法正確的是（）。A.對政府及其有關(guān)部門的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款合計超過凈資產(chǎn)規(guī)模40%的企業(yè)，不予核準發(fā)債B.申請發(fā)債城投企業(yè)，對其持有的公立學校、公立醫(yī)院、公園等資產(chǎn)，在計算發(fā)債規(guī)模時，視其經(jīng)營情況是否考慮從凈資產(chǎn)中扣除C.對資產(chǎn)負債率超過80%的，不予核準發(fā)債D.有限責任公司發(fā)行企業(yè)債券，凈資產(chǎn)不低于6000萬元【答案】D69、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細則》，上市公司出現(xiàn)（）情形的，保薦機構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當督促上市公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，就信息披露是否真實、準確、完整，對公司經(jīng)營的影響，以及是否存在其他未披露重大風險等內(nèi)容發(fā)表意見。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A70、每年末均需要進行減值測試的資產(chǎn)有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C多選題（共20題）1、以下哪些可列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負面清單（）A.投資標的為產(chǎn)權(quán)證書的信托計劃受益權(quán)B.礦產(chǎn)資源開采收益權(quán)C.地方融資平臺的應(yīng)收賬款D.土地出讓收益權(quán)【答案】ABCD2、監(jiān)事可以通過以下會議選舉產(chǎn)生（）A.創(chuàng)立大會B.股東大會C.職工代表大會D.董事會【答案】ABC3、以下關(guān)于股份公司設(shè)立說法正確的有（）A.采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的股份公司，在發(fā)起人認購的股份繳足前，不得向他人募集股份B.采取募集設(shè)立的股份公司，發(fā)起人出資既可以貨幣出資，也可以非貨幣資產(chǎn)出資，而認股人則必須以貨幣出資C.股份公司設(shè)立方式有兩種，發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立，兩種方式下的注冊資本均為實收資本D.募集方式設(shè)立下創(chuàng)立大會應(yīng)當自股款繳足之日起30日內(nèi)由發(fā)起人主持召開E.創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行，并經(jīng)出席會議的發(fā)起人所持表決權(quán)過半數(shù)通過【答案】ABD4、下列哪些日期可以作為上市公司非公開發(fā)行股票的定價基準日（）A.董事會決議公告日B.股東大會決議公告日C.發(fā)行期首日D.證監(jiān)會核準發(fā)行日【答案】ABC5、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）A.不得公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股B.不得公開發(fā)行浮動股息率的優(yōu)先股C.公司累計減少注冊資本超過5％的，在召開股東大會時應(yīng)通知優(yōu)先股股東，表決該事項優(yōu)先股股東享有表決權(quán)D.上市公司可以發(fā)行強制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強制分紅條款的優(yōu)先股，但二者不得同次發(fā)行【答案】ABD6、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20%有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽＜俣灼髽I(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價格出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對外（非合并范圍獨立第三方）銷售了80%，仍有20%尚未對外銷售，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤為1000元；2008年，甲企業(yè)將剩余的20%對外銷售，乙公司2008年實現(xiàn)凈利潤2000元。假定不考慮所得稅因素。則以下說法正確的是（）A.2007年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認的投資收益為184B.2007年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認的投資收益為200C.2008年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認的投資收益為416D.2008年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認的投資收益為400【答案】AC7、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）A.上交所上市公司的控股股東在年報披露前15日購入0.2％股份B.中小板上市公司控股股東在業(yè)績快報披露前12日增持公司股份C.上交所上市公司控股股東在年報披露前10日內(nèi)購入0.2％股份D.上交所上市公司控股股東在業(yè)績快報前10日內(nèi)增持公司股份【答案】AB8、以下政府補助，應(yīng)當在取得時確認遞延收益的有（）A.與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)已發(fā)生費用或損失的B.與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間費用或損失的C.企業(yè)取得的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，該資產(chǎn)公允價值能可靠計量D.企業(yè)取得的政府補助的非貨幣性資產(chǎn)，無法可靠確定公允價值，以名義金額計量【答案】BC9、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號》的規(guī)定，2012年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認定為上市公司面臨嚴重財務(wù)困難的有（）A.2011年12月31日凈資產(chǎn)為負值，2012年9月30日凈資產(chǎn)為正值B.2010年、2011年凈利潤均為負值C.因2008年、2009年、2010年三年連續(xù)虧損股票被暫停上市，2011年盈利，但尚未恢復(fù)上市D.2011年虧損，2012年1月至5月主營業(yè)務(wù)停頓，2012年6月恢復(fù)主營業(yè)務(wù)的經(jīng)營【答案】ABC10、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.非公開發(fā)行股票并上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符；B.公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50％以上；C.上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計30%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組；E.上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露；F.持續(xù)督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；【答案】A11、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）A.預(yù)計未來6個月內(nèi)出售股份可能達到公司股份總數(shù)5％的B.最近12個月內(nèi)控股股東受到深交所1次通報批評處分C.最近12個月內(nèi)控股股東受到深交所公開譴責D.公司股票被實施退市風險警示【答案】ACD12、關(guān)于公司清算的說法正確的是（）A.公司清算的，應(yīng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組；B.有限公司的清算組由股東組成：股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成；C.逾期不成立清算組進行清算的，債權(quán)人可以申請人民法院指定的有關(guān)人員組成清算組進行清算；D.清算組可以處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；E.公司財產(chǎn)在支付清算費用之后可以支付社會保險費和法定補償金，繳納所欠稅款?！敬鸢浮緼BCD13、以下關(guān)于租賃的說法正確的有（）A.租賃期開始日，指租賃協(xié)議日與租賃各方就主要條款作出承諾日中的較早者。租賃開始日，承租人和出租人應(yīng)當將租賃認定為融資租賃或經(jīng)營租賃，并確定在租賃期開始日應(yīng)確認的金額B.資產(chǎn)余值指在租賃開始日估計的租賃期屆滿時租賃資產(chǎn)的公允價值C.擔保余值，就承租人而言