2023年答案上半年中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試風(fēng)險(xiǎn)管理真題

202３年上半年中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試

《風(fēng)險(xiǎn)管理》真題專家解析一、單項(xiàng)選擇題

1.[解析］答案為D。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和／或資產(chǎn)的增長(zhǎng)提供融資而導(dǎo)致?lián)p失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，它涉及資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常?被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接因素。實(shí)質(zhì)上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用、市場(chǎng)、操作、聲譽(yù)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用的結(jié)果。

2．[解析]答案為C。由于各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的理解并不一致，為了使商業(yè)銀行在建立和實(shí)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系這方面有一定的積極性和靈活性，《巴塞爾新資本協(xié)議》只對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義作了一個(gè)嘗試性的規(guī)定：“法律風(fēng)險(xiǎn)涉及但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付的罰款、罰金或者處罰性補(bǔ)償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。”

３.[解析]答案為Ｄ。目前所使用的專家系統(tǒng)，對(duì)公司信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了５Cs系統(tǒng)外，尚有針對(duì)公司信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELｓ系統(tǒng),所以Ｄ選項(xiàng)的說(shuō)法最準(zhǔn)確。

4.[解析]答案為D。信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以考慮重新設(shè)定限額的是經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況的較大變動(dòng)，新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議，年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算,高級(jí)管理層決定的戰(zhàn)略重點(diǎn)的變化，所以A、Ｂ、C項(xiàng)對(duì)的，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。?5.［解析]答案為D。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有的功能涉及自覺(jué)管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動(dòng)態(tài)管理等功能。?６．[解析]答案為B。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，操作風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面。此外還具有非營(yíng)利性，操作風(fēng)險(xiǎn)并不能為商業(yè)銀行帶來(lái)賺錢。

７.[解析］答案為D。對(duì)于由互相獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合,從而使這一組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分可以得到其他未發(fā)生損失的部分的補(bǔ)償，屬于風(fēng)險(xiǎn)分散的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

8．［解析]答案為Ｃ。健康有效的合規(guī)管理文化涉及:①樹(shù)立對(duì)的的合規(guī)管理觀念;②加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;③充足發(fā)揮人的主導(dǎo)作用;④要?jiǎng)?chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。實(shí)證研究表白，人的因素是操作風(fēng)險(xiǎn)的最重要因素，必須把對(duì)人的研究放在首位，建立重視人、以人為本的管理模式和文化模式。

9.[解析]答案為B。風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化中最重要,最高層次的因素。?10.[解析]答案為Ｄ。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種,屬于商業(yè)銀行分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)的缺陷分析的是難以絕對(duì)控制商業(yè)銀行的敏感信息、商業(yè)銀行無(wú)法形成長(zhǎng)期的核心競(jìng)爭(zhēng)力、不利于商業(yè)銀行形成強(qiáng)大的定價(jià)能力，所以Ａ、B、C項(xiàng)對(duì)的;D選項(xiàng)將技術(shù)支持等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商屬于建立分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的對(duì)的做法。?11.[解析]答案為B。從本質(zhì)上說(shuō),操作或服務(wù)雖然可以外包,但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會(huì)和高級(jí)管理層保證第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終負(fù)責(zé)人仍是商業(yè)銀行,對(duì)客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理報(bào)告的責(zé)任。

12．[解析]答案為Ｄ。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類型涉及產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、品牌風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、其他(例如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)以及多種風(fēng)險(xiǎn)因素）。?１3．[解析]答案為C。商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，涉及風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)。

1４．[解析]答案為A。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持互相獨(dú)立,又要互相支持，但不是從屬關(guān)系。

15.[解析］答案為c。內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行平常工作的一個(gè)重要部分,每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍，并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。?16.[解析]答案為B。在實(shí)踐操作中,商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時(shí)候借入資?金，而不長(zhǎng)期在總資產(chǎn)中保存相稱規(guī)模的流動(dòng)性資產(chǎn)；假如通過(guò)出售流動(dòng)資產(chǎn)換取流動(dòng)性,則將導(dǎo)致總資產(chǎn)存量下降；收回貸款將嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行的聲譽(yù)。?17．[解析]答案為A。銷售凈利率＝凈利潤(rùn)／銷售收入，則凈利潤(rùn)=２0×15％＝３；凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)＋期末所有者權(quán)益合計(jì)）/2]×1００％＝3／(6４／2)≈9.４%。

18．[解析]答案為Ｄ。交易/定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類的因素,它是指在交易的過(guò)程中，未遵循操作規(guī)定,使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤。

１9.[解析]答案為c。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部事件中，外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行導(dǎo)致?lián)p失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。

20.[解析]答案為Ｂ。效率比率又稱為營(yíng)運(yùn)能力比率,體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。?21．[解析］答案為ｃ。利息保障倍數(shù)＝(稅前凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用-(６000+3０00）／３００0=3。?22.［解析］答案為A。在CrｅditMetiｃs模型中，信用工具的市場(chǎng)價(jià)值取決于借款人的信用等級(jí)。?23.[解析]答案為Ｄ。信用資產(chǎn)證券化具有將缺少流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性?的證券的特點(diǎn),有助于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種限度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。?24．［解析]答案為A。絕對(duì)收益＝期末的資產(chǎn)價(jià)值總額-期初投入的資金總額=1１０00-１０00０=１0０0元。?２5．［解析]答案為c。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的四種管理模式涉及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式、?負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不存在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

２6．［解析]答案為c。違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總和。?假如客戶尚未違約,則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目為債務(wù)賬面價(jià)值，對(duì)于表外項(xiàng)目為表外項(xiàng)目已提取余額+信甩轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。?27．[解析]答案為D。信用衍生產(chǎn)品除了具有傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)(如杠桿性、未來(lái)性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外,還具有保密性、交易性、靈活性、債務(wù)的不變性等特點(diǎn)。

28.［解析］答案為C。留置這一擔(dān)保形式,重要應(yīng)用于保管協(xié)議、運(yùn)送協(xié)議、加工承攬協(xié)議等主協(xié)議。?２9．[解析]答案為B。“5Ｃ”方法屬于專家判斷法評(píng)級(jí)方法。?３0．［解析]答案為A。貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指預(yù)期損失。?31.[解析]答案為ｃ。由于我國(guó)信息披露的不健全，市場(chǎng)參與者難以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息，無(wú)法將資金投入或存放在風(fēng)險(xiǎn)低的銀行,或者規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供更高的收益。因此,提高銀行信息披露質(zhì)量,才干對(duì)銀行產(chǎn)生更有力的市場(chǎng)約束。借助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量,可以時(shí)銀行形成更強(qiáng)的監(jiān)管約束。

3２．[解析]答案為B。絕對(duì)信用價(jià)差是指?jìng)蛸J款的收益率同無(wú)風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率的差額。

33．[解析]答案為ｃ。不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款和Xｌ０0%=(10+6＋5)／(６0+20＋10+6+5)×100%≈20．８%。

34．[解析]答案為ｃ?？梢詫R率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素,然后對(duì)每一種影響作進(jìn)一步分析，屬于分解分析方法。

3５.[解析］答案為B。風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制決策的最終責(zé)任。

3６．[解析]答案為c。速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)-存貨＝30０0-150０＝150０，速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)=ｌ50０／20２3=0．7５。?37.[解析］答案為Ｂ?？驳?tīng)栂禂?shù)通過(guò)兩個(gè)變量之間變化的一致性反映兩個(gè)變量之間的相關(guān)性:rｋ=(Ｎｃ-Na)／(Ｎc+Ｎd）=(4－１)／(４+1)＝0.6,Nｃ表達(dá)n組觀測(cè)中,一組觀測(cè)都比另一組大或者小(變化一致)的個(gè)數(shù),Nd則表達(dá)不一致的個(gè)數(shù)之和。

3８．［解析]答案為Ｄ。兩者只能刻畫(huà)兩個(gè)變量之間的相關(guān)限度,無(wú)法通過(guò)各變量的邊沿分布刻畫(huà)出兩個(gè)變量的聯(lián)合分布。

39．［解析]答案為A。財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí),行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。

４０.［解析]答案為B。信用風(fēng)險(xiǎn)很大限度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，在很大限度上能被多樣性的組合投資所減少。

４1．[解析］答案為A。單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析中財(cái)務(wù)報(bào)表分析重要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析。?４2．[解析]答案為Ｂ。信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下,為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)當(dāng)持有的資本金。

4３.[解析]答案為D。銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響因素重要有：①一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素;②項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素;③銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。

４4．[解析]答案為Ｄ。測(cè)量出主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)中決定因素的變量是人均收入、GDP增長(zhǎng)、通貨膨脹、財(cái)政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、違約史指標(biāo)８?jìng)€(gè)變量。

４5.[解析]答案為D。單一幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸＋遠(yuǎn)期凈敞口頭寸＋期權(quán)敞口頭寸＋其他。?４6．[解析]答案為c。美式期權(quán)指的是自期權(quán)成交之日起,至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時(shí)點(diǎn),隨時(shí)規(guī)定期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物。

４７．[解析］答案為Ｄ。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)各種類中最重要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式是重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。?48.[解析]答案為c。除Ａ、Ｂ、D項(xiàng)外,內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容還涉及：①經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況；②信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)運(yùn)營(yíng)和管理維護(hù)的情況；③與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況;④機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理人員履職情況等。c選項(xiàng)屬于法律／合規(guī)部門的職責(zé)。?４９．[解析］答案為B。表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行一方面將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性擬定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用鈔票暴露法計(jì)算。利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一是按市價(jià)計(jì)算出的重置資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得。?50．[解析］答案為Ｃ。貨幣互換需要在期初和期末互換本金,不同貨幣本金的數(shù)額由事先擬定的匯率決定,且該匯率在整個(gè)互換期間保持不變，因此,貨幣互換既明確了利率的支付方式，又?jǐn)M定了匯率。

５1.[解析]答案為Ａ。久期缺口的絕對(duì)值越大,銀行對(duì)利率的變化就越敏感,銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露量也就越大，因而,銀行最終面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)越高。?52.[解析]答案為Ｂ。壓力測(cè)試的目的是評(píng)估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，重要采用敏感性分析和情景分析方法進(jìn)行模擬和估計(jì)。?53.［解析]答案為A。缺口分析側(cè)重于計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行短期收益的影響，火期分析側(cè)重計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。

54.[解析]答案為D。常用的市場(chǎng)限額風(fēng)險(xiǎn)有交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額、止損限額。?５5.[解析]答案為C。期權(quán)價(jià)值由時(shí)間價(jià)值和內(nèi)在價(jià)值組成,所以A選項(xiàng)對(duì)的；當(dāng)期權(quán)為價(jià)外期權(quán)或平價(jià)期權(quán)時(shí),由于期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零,所以期權(quán)價(jià)值即為時(shí)間價(jià)值,所以在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價(jià)值為零時(shí),仍然存在時(shí)間價(jià)值,8選項(xiàng)對(duì)的；對(duì)于一個(gè)買方期權(quán)而言,標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價(jià)格等于即期市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，該期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤;由于期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格比現(xiàn)在的即期市場(chǎng)價(jià)格差,所以價(jià)外期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零,D選項(xiàng)對(duì)的。?56．[解析]答案為B。即期凈敞13頭寸是指計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債,即1０0０－700=3００（萬(wàn)美元）。

57．[解析]答案為Ｃ。Ａ、B、D項(xiàng)是國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn);缺陷是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)意義上的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和鈔票流量變動(dòng)的關(guān)系和影響,不直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)定。

58．[解析]答案為C。法人信貸業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)公司/機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分,也是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行最重要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

59．[解析］答案為Ａ。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效辨認(rèn)和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

60．[解析]答案為D。商業(yè)銀行核。雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息,商業(yè)銀行過(guò)度依賴他們也許帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)。

７9.[解析]答案為Ａ。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。?８0.[解析］答案為A。在計(jì)算資本充足率時(shí),對(duì)質(zhì)押的解決非常嚴(yán)格,僅涉及一些高質(zhì)量的金融工具。認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類:一類是鈔票類資產(chǎn)；另一類是高質(zhì)量的金融工具,Ｂ、C、Ｄ項(xiàng)屬于鈔票類資產(chǎn)；Ａ選項(xiàng)評(píng)級(jí)為ＡＡ－以上國(guó)家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。?81.［解析］答案為D。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增長(zhǎng)提供融資而導(dǎo)致?lián)p失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成的因素更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)。此外，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)也與其他重要風(fēng)險(xiǎn)密切聯(lián)系且互相作用,因此同樣是一種多維風(fēng)險(xiǎn)。?８2．［解析]答案為B。良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)連續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。假如存在明顯疏漏，則也許大大提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，嚴(yán)重情況下也許導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn),不僅損害存款人的利益,并且破壞社會(huì)穩(wěn)定，增長(zhǎng)公共開(kāi)支。

83．[解析］答案為A。該公司集團(tuán)“整體投資鈔票流連年為負(fù)，經(jīng)營(yíng)鈔票流顯著減少”，可以推斷其短期償債能力較弱。由題中資料無(wú)法得出B、c、D項(xiàng)結(jié)論。?84．[解析]答案為B。利率互換是指兩個(gè)交易對(duì)手僅就利息支付進(jìn)行互相互換，并不涉及本金的互換。利率互換重要用于轉(zhuǎn)移利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本題中，當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí),資產(chǎn)A收取固定利息收入,存在較大的利率風(fēng)險(xiǎn),因此應(yīng)對(duì)A做利率互換；而資產(chǎn)B收取浮動(dòng)利息收入,不必做利率互換。

85．[解析］答案為ｃ。在代理業(yè)務(wù)中,由于人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)事項(xiàng)重要涉及：

①業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費(fèi).不進(jìn)入大賬核算;②內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)協(xié)議騙取手續(xù)費(fèi)收入。

86．[解析]答案為A。商業(yè)銀行應(yīng)盡也許減少其資金來(lái)源(負(fù)債）和使用(資產(chǎn))的同質(zhì)性，?形成合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu).以獲得穩(wěn)定的、多樣化的鈔票流量，最大限度地減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。即商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的分布應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化。?８7.[解析］答案為A。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響限度和緊迫性進(jìn)行優(yōu)先排序。為此,商業(yè)銀行需要明確界定對(duì)不同利益持有者承擔(dān)的責(zé)任,以及即將執(zhí)行的決策也許產(chǎn)生的結(jié)果。

８8.[解析]答案為C?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》明確了我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理的目的:促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)營(yíng),維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信0。同時(shí)，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保證銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，提高銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。?89．［解析]答案為D。市場(chǎng)準(zhǔn)八范圍和標(biāo)準(zhǔn)中,中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)涉及：機(jī)構(gòu)設(shè)立、機(jī)構(gòu)變更、機(jī)構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增長(zhǎng)業(yè)務(wù)品種、董事和高級(jí)管理人員任職資格。

90．[解析]答案為D。商譽(yù)應(yīng)從核心資本中所有扣除,即扣除比例為1０0%二、多項(xiàng)選擇題

1．[解析］答案為ACＤE。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)涉及：①監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額；②核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型;③協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估；④全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。所以A、C、Ｄ、E項(xiàng)對(duì)的。8選項(xiàng)“保證商業(yè)銀行具有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)”屬于高級(jí)管理層的職責(zé)。?２．[解析]答案為ABCＤ。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要原則涉及全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

3．[解析]答案為AC。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”目的之間存在著矛盾：①流動(dòng)性目的規(guī)定減少賺錢性資產(chǎn)的運(yùn)用率，即流動(dòng)性和效益性存在矛盾；②資金的效益性規(guī)定選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻規(guī)定選擇有較低收益的資產(chǎn),即效益性和安全性存在矛盾。流動(dòng)性目的和安全性目的不存在矛盾。

4.［解析]答案為AＢD。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的三個(gè)維度分別是公司的目的、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素、公司的各個(gè)層級(jí)。

５.[解析]答案為ABＣDE。商業(yè)銀行的資本肩負(fù)著比一般公司更為重要的責(zé)任和作用，A、B、C、D、Ｅ項(xiàng)為商業(yè)銀行資本的五個(gè)重要方面的體現(xiàn)。

６.[解析］答案為CD。關(guān)于貸款轉(zhuǎn)讓的程序第一步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款,并將其放在一個(gè)資產(chǎn)組合中;第二步是對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估。所以A、Ｂ項(xiàng)錯(cuò)誤；第三步是為投資者提供具體信息,使他們可以評(píng)估貸款的風(fēng)險(xiǎn);第四步是雙方協(xié)商擬定購(gòu)買價(jià)格；所以c、D項(xiàng)對(duì)的;第五步是簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議；第六步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。所以E選項(xiàng)不對(duì)的。?７.［解析]答案為ＡBＣＥ。情景分析是一種多因素分析方法，情景分析中的情景涉及基準(zhǔn)情景、最佳的情景、最壞的情景。

8．[解析］答案為BCD。正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機(jī)變量的一種重要概率分布,所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤；關(guān)于x=u對(duì)稱，在x＝u處曲線最高；整個(gè)曲線下的面積為1；當(dāng)u=0，d－1時(shí)，稱正態(tài)分布為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布。所以B、C、Ｄ項(xiàng)對(duì)的；若固定u,σ大時(shí)，曲線矮而胖，所以E選項(xiàng)錯(cuò)誤。?９．[解析］答案為ＡBDE。對(duì)于巨大的劫難性損失，商業(yè)銀行通常采用保險(xiǎn)手段采轉(zhuǎn)移。

10．[解析]答案為ABCDE。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，其為一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過(guò)程,通常涉及兩個(gè)層面:①跟蹤已辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，涉及在整個(gè)授信用周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的結(jié)果變化，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)劃需求;②根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，并對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)辨認(rèn)、分析,以便采用適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。?11．[解析]答案為ABCE。法律／合規(guī)部門重要承擔(dān)的職責(zé)涉及協(xié)助制定法律政策，適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管規(guī)定,開(kāi)展法律培訓(xùn)和教育項(xiàng)目,關(guān)注、對(duì)的理解法律/合規(guī)/監(jiān)管規(guī)定以及最新發(fā)展，為高級(jí)管理層提供建議,參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。所以A、Ｂ、C、E項(xiàng)對(duì)的，經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況屬于內(nèi)部審計(jì)部門的內(nèi)容。?１２.[解析]答案為BＣＤE。根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則,治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)做到維護(hù)股東的權(quán)利,保證小股東和外國(guó)股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇,確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利。保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問(wèn)題的信息，保證董事會(huì)時(shí)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)管,所以B、c、D、E項(xiàng)對(duì)的，A選項(xiàng)屬于巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則之一。?1３．［解析]答案為BＣD。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：①技術(shù)外包(如網(wǎng)絡(luò)中心)；②解決程序外包(如消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份的核對(duì))；③業(yè)務(wù)營(yíng)銷外包(如銀行卡營(yíng)銷)；④某些專業(yè)性服務(wù)外包(如法律事務(wù))；⑤后勤性事務(wù)外包。一些關(guān)鍵過(guò)程和核心業(yè)務(wù),如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。?１4．[解析]答案為BD。公司的速動(dòng)比率具有局限性，重要是由于其沒(méi)有考慮應(yīng)收賬款收回的也許性、應(yīng)收賬款收回的時(shí)間預(yù)期,所以B、Ｄ項(xiàng)對(duì)的。

15.[解析］答案為BC。收益率曲線圖中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表達(dá)資產(chǎn)的各到期期限和相應(yīng)的收益率。?16.[解析]答案為BDＥ。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)。

17.[解析]答案為ＡBCDＥ。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中,為了提高商業(yè)銀行透明度，信息應(yīng)當(dāng)具有相關(guān)性、全面性、可靠性、及時(shí)性、可比性特性,所以題中選項(xiàng)所有對(duì)的。?1８．[解析]答案為ＡBＣE。商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價(jià)，一般由資金成本、經(jīng)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、資本成本因素決定。?1９．[解析]答案為BCＤE。金融衍生品涉及幾個(gè)大類：遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換。?20.[解析]答案為ＡBＥ。商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則。?２1ｔ[解析］答案為AB。可用來(lái)簡(jiǎn)化協(xié)方差矩陣的方法的是對(duì)角線模型和因子模型。?２2．[解析]答案為ＡBCＤE。我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)的貸款五級(jí)分類包含正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失的貸款。?23．[解析］答案為ABＣＤ。個(gè)人住房抵押貸款涉及的風(fēng)險(xiǎn)重要涉及經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)、假按揭風(fēng)?險(xiǎn)、借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況惡化的風(fēng)險(xiǎn)、由于房產(chǎn)價(jià)值下跌導(dǎo)致超額押值局限性,所以Ａ、B、C、D項(xiàng)對(duì)的。

２4.［解析］答案為AB。信貸資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品目前就分為兩大類：資產(chǎn)支持債券、住房抵押貸款證券。?25．［解析]答案為ABＣDE。以上各項(xiàng)都對(duì)的,都是缺口分析的局限性。

26.[解析]答案為ABＣE。操作風(fēng)險(xiǎn)成因中的系統(tǒng)缺陷因素重要涉及數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)／開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。?27.[解析]答案為BCD。巴塞爾委員會(huì)提出,為了具有使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且的確可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在重要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。?２８.［解析]答案為AＢＣDＥ。每一個(gè)部門都對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制有著不可替代的作用。?29.[解析]答案為ＡBCD。單一客戶授信集中度屬于信用風(fēng)險(xiǎn)類的監(jiān)管指標(biāo)，其計(jì)算公式為最大一家客戶貸款總額／資本凈額×10０％，取得貸款的客戶可以是法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、自然人、個(gè)體工商戶。

３0．[解析]答案為AE。零售客戶,特別是小額存款人對(duì)銀行信用和利率水平不是很敏感;公司／機(jī)構(gòu)存款人對(duì)銀行信用和利率水平高度敏感。?31．[解析］答案為BＣＤ。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原則是流動(dòng)性、安全性、賺錢性。?32.［解析］答案為ＢC。衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的指標(biāo)中，核心存款比例這一指標(biāo)可以通過(guò)核心存款與總資產(chǎn)指標(biāo)換算得到。?3３．［解析］答案為BE。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的融資指標(biāo)涉及:存款大量流失,債權(quán)人提前規(guī)定兌付導(dǎo)致支付能力出現(xiàn)局限性,融資成本上升,所以B、Ｅ項(xiàng)對(duì)的;Ａ選項(xiàng)賺錢水平與Ｄ選項(xiàng)資產(chǎn)質(zhì)量屬于商業(yè)銀行內(nèi)部指標(biāo);Ｃ選項(xiàng)股票價(jià)格下跌屬于商業(yè)銀行外部指標(biāo)。?３4．[解析]答案為BCD。核心雇員流失的風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)為缺少足夠后援/替代人員、相關(guān)信息缺少共享和文檔記錄、缺少崗位輪換機(jī)制，所以B、c、D選項(xiàng)對(duì)的;A選項(xiàng)屬于知識(shí)技能匱乏；E選項(xiàng)核心員工超越授權(quán)的活動(dòng)屬于失職違規(guī)。

３5.[解析]答案為ACD?；局笜?biāo)法的計(jì)算中涉及基本指標(biāo)法需要的資本、前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)、前三年各年為正的總收入。?36.［解析]答案為ABDＥ。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)潛在威脅的洞察力,所以Ａ選項(xiàng)對(duì)的;全面系統(tǒng)地規(guī)劃未來(lái)發(fā)展,有助于將風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L(zhǎng)機(jī)會(huì)，所以B選項(xiàng)對(duì)的;可以避免因賺錢能力出現(xiàn)大幅波動(dòng)而導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),所以Ｃ選項(xiàng)錯(cuò)誤；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失,持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值,所以Ｄ選項(xiàng)對(duì)的；避免附加的強(qiáng)制性監(jiān)管規(guī)定,減少法律爭(zhēng)議、訴訟事件，所以E選項(xiàng)對(duì)的。?37.[解析］答案為ABCDE。有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳操作實(shí)踐的是強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、保證實(shí)現(xiàn)承諾、從投訴和批評(píng)中積累初期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)、盡量保持絕大多數(shù)利益持有者的盼望和商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致、增強(qiáng)客戶／公眾的透明度、將商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任感和經(jīng)營(yíng)目的結(jié)合起來(lái)、保持與媒體的良好接觸、制定危機(jī)管理規(guī)劃。

38.[解析]答案為ACE。蒙特卡洛模擬法的優(yōu)點(diǎn)涉及：①它是一種全值估計(jì)方法，可以解決非線性、大幅波動(dòng)及“肥尾”問(wèn)題；②產(chǎn)生大量途徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠;③可以通過(guò)設(shè)立消減因子,使得模擬結(jié)果對(duì)近期市場(chǎng)的變化更快地作出反映。其缺陷涉及:①對(duì)于基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)因素仍然有一定的假設(shè),存在一定的模型風(fēng)險(xiǎn);②計(jì)算量很大，且準(zhǔn)確性的提高速度較慢；③假如產(chǎn)生的數(shù)據(jù)序列是偽隨機(jī)數(shù)，也許導(dǎo)致錯(cuò)誤結(jié)果。

39．[解析］答案為ＡＢCDE。銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)應(yīng)遵循準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時(shí)性原則、連續(xù)性原則、保密性原則、法人并表原則。?4０.[解析]答案為AＣDE。我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)涉及不良資產(chǎn)率、貸款損失準(zhǔn)備率、不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、不良貸款撥付覆蓋率等，所以A、C、D、E選項(xiàng)對(duì)的；B選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理