一月證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》第五次同步測試卷(附答案及解析)

一月證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》第五次同步測試卷（附答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、 2009年4月13日，為進(jìn)一步規(guī)范全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，自（）起施行。A、2009年5月1日B、2009年5月10日C、2009年5月15日D、2009年6月1日【參考答案】：C2、（）是股份有限公司發(fā)行股票時(shí)就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾做出陂露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。A、 招股說明書B、 股票發(fā)行公告C招股說明書摘要D首次公開發(fā)行股票的申請報(bào)告【參考答案】：A3、盈利預(yù)測是在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著（）的原則作出的。A、 誠實(shí)信用B、 責(zé)任明確C透明D審慎參考答案】：D【解析】盈利預(yù)測應(yīng)是在對一般經(jīng)濟(jì)條件、經(jīng)營環(huán)境、市場情況、發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營條件和財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著審慎的原則作出的。4、既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值，是（）希望解決的問題。AMM公司稅模型B、米勒模型C破產(chǎn)成本模型D代理成本【參考答案】：C【解析】既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值，是破產(chǎn)成本模型希望解決的問題。破產(chǎn)成本模型是在MM理論的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，更符合實(shí)際情況。5、 招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)告在其最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特殊情況下，發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過（）。TOC\o"1-5"\h\zA、 15天B、 20天C、 1個(gè)月D、 45天【參考答案】：C6、 中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到發(fā)起機(jī)構(gòu)和受托機(jī)構(gòu)聯(lián)合報(bào)送的完整申請材料之日起（）內(nèi)決定是否受理申請。A、 3日B、 3個(gè)工作日D、5個(gè)工作日【參考答案】：D【解析】了解中國銀監(jiān)會(huì)對資產(chǎn)支持證券發(fā)行的管理與核準(zhǔn)。見教材第九章第九節(jié)，P368。7、公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于（）。A、 擔(dān)保金額B、 最近1期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)C最近1期未經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)D債券總值【參考答案】：A【解析】這是公司法對擔(dān)保的要求。8、股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的（）以上通過。A、2/3B、I/3C、1/2D、1/5【參考答案】：A9、上市公司接受他人贈(zèng)與資產(chǎn)的，如果該項(xiàng)資產(chǎn)的金額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)（）以上，或該項(xiàng)資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)（）以上，應(yīng)當(dāng)參照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報(bào)告義務(wù)。A、50％，30％B、30％，50％C、50％，50％D、30％，30％【參考答案】：C10、單獨(dú)或者合計(jì)持有公司（）以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開（）日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。A、3%，10B、5%，20C、5%，10D、3%，20【參考答案】：A11、簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對整套工作底稿進(jìn)行（）。A、 真實(shí)性復(fù)核B、 時(shí)間性復(fù)核C完整性復(fù)核D原則性復(fù)核【參考答案】：D【解析】簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對整套工作底稿進(jìn)行原則性復(fù)核。12、憑證式國債是一種（）的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷，而這種資格一般是由（）每年確定的。A、不可流通；中國證監(jiān)會(huì)和中國人民銀行B、不可流通；財(cái)政部和中國人民銀行C可流通；中國證監(jiān)會(huì)和中國人民銀行D可流通；財(cái)政部和中國人民銀行【參考答案】：B13、 （）應(yīng)對發(fā)行人在正常生產(chǎn)經(jīng)營情況下能完成已披露的盈利預(yù)測作出承諾，承諾函應(yīng)作為盈利預(yù)測的附件。A、 全體董事B、 全體高級管理人員C發(fā)行人董事長和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D發(fā)行人董事長和總經(jīng)理【參考答案】：A14、 上市公司獨(dú)立董事連續(xù)（）未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請股東大會(huì)予以撤換。A、 二次B、 三次C五次D六次【參考答案】：B【解析】獨(dú)立董事連續(xù)三次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請股東大會(huì)予以撤換。15、 股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席（）的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A、 董事會(huì)，1/2B、 股東大會(huì)，1/2C董事會(huì)，2/3D股東大會(huì)，2/3【參考答案】：D16、 屬應(yīng)報(bào)送審批的交易行為，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，向證券交易所申請停牌，停牌期限自（）起至資產(chǎn)重組委員會(huì)提出審核意見止。A、 董事會(huì)作出決議之日B、 決議的報(bào)送之日C董事會(huì)決議公告之日D決議的執(zhí)行之日【參考答案】：C17、 董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的（），或公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)。A、 2/3，2/3B、 1/3，1/3C、 2/3，1/3D、 1/3，2/3【參考答案】：C18、 發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人（）以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)等有重要影響的關(guān)聯(lián)方。A、 5%B、 10%C、 15%D、20%【參考答案】：A【解析】發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)。19、采用募集方式成立股份公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后（）日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記。A、15B、20C、23D、30【參考答案】：D20、不屬于股權(quán)融資的是（）。A、 發(fā)行債券B、 配股C增發(fā)新股D送紅股【參考答案】：A21、上市公司公開發(fā)行新股是指（）。A、 上市公司向不特定對象發(fā)行新股B、 上市公司向特定對象發(fā)行新股C向原股東配售股份D向不特定對象公開募集股份參考答案】：A解析】上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。22、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了（），自2005年9月1日起施行。A、 《國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案管理辦法》B、 《國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定》C《國有資產(chǎn)評估管理備案管理辦法》D《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》【參考答案】：D23、 《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》不適用于（）情形的股權(quán)并購和資產(chǎn)并購。A、 外國投資者購買境內(nèi)非外商投資企業(yè)股東的股權(quán)B、 外國投資者并購境內(nèi)有限責(zé)任公司并將其改制為股份有限公司C外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)運(yùn)營該資產(chǎn)D外國投資者認(rèn)購境內(nèi)公司增資使該境內(nèi)公司變更設(shè)立為外商投資企業(yè)【參考答案】：B【解析】《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》適用于如下情形的股權(quán)并購和資產(chǎn)并購：（1）股權(quán)并購情形。①指外國投資者購買境內(nèi)非外商投資企業(yè)股東的股權(quán)；②指外國投資者認(rèn)購境內(nèi)公司增資使該境內(nèi)公司變更設(shè)立為外商投資企業(yè)。（2）資產(chǎn)并購情形。①指外國投資者先在中國境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，并通過該企業(yè)協(xié)議購買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)且運(yùn)營該資產(chǎn)；②指外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)運(yùn)營該資產(chǎn)。故B項(xiàng)表述錯(cuò)誤。24、 對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后（）。A、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產(chǎn)額度 40%預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額B、累計(jì)公司債券余額不得超過最近一期末公司凈資產(chǎn)額的 40%預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%C累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產(chǎn)額的 40%預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額D累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產(chǎn)額的 40%預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%【參考答案】：C【解析】考生應(yīng)熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。25、 下列關(guān)于短期融資券發(fā)行操作要求的說法正確的是（）A、 短期融資券在債權(quán)債務(wù)登記日即可以在全國銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓B、 中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)為企業(yè)指定主承銷商C短期融資券的發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格和所涉費(fèi)率以市場化方式確定D企業(yè)發(fā)行注冊時(shí)信用級別低于主體信用級別的，短期融資券發(fā)行注冊自動(dòng)失效【參考答案】：C【解析】本題考查短期融資券發(fā)行操作要求的相關(guān)知識。26、 公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但（）的公司除外。A、 最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣5萬元B、 最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15萬元C最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣5萬元D最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15萬元【參考答案】：B27、 投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間的（）進(jìn)行申購。A、 上限B、 下限C平均值D以外的范圍【參考答案】：C28、 下列關(guān)于短期融資券發(fā)行操作要求的說法正確的是（）。A、 短期融資券的發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格和所涉費(fèi)率以市場化方式確定B、 企業(yè)發(fā)行注冊時(shí)信用級別低于主體信用級別的，短期融資券發(fā)行注冊自動(dòng)失效C中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)為企業(yè)指定主承銷商D短期融資券在債權(quán)債務(wù)登記日即可以在全國銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓【參考答案】：A29、 在資產(chǎn)評估的現(xiàn)值法中，當(dāng)時(shí)間期數(shù)n為（）時(shí)，收益現(xiàn)值的計(jì)算公式稱為直接資本化公式。TOC\o"1-5"\h\zA、 0B、 1C、 2D無窮大參考答案】：D30、上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）起計(jì)算。A、 證券上市之日B、 招股說明書或招股意向書刊登后C發(fā)審會(huì)后D提交發(fā)行申請文件后【參考答案】：A31、 重組完成后上市公司負(fù)債比率是否過大（如超過70%），導(dǎo)致上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很高是（）的關(guān)注要點(diǎn)。A、 內(nèi)幕交易B、 關(guān)聯(lián)交易C持續(xù)經(jīng)營能力D債權(quán)債務(wù)處置【參考答案】：C【解析】上市公司重大資產(chǎn)重組的持續(xù)經(jīng)營能力的關(guān)注要點(diǎn)有重組完成后上市公司負(fù)債比率是否過大（如超過70％），導(dǎo)致上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很高。32、 回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。A、 無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、 無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán)C無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D同時(shí)持有發(fā)行人出售的一張美式期權(quán)【參考答案】：D33、 當(dāng)增發(fā)采取在詢價(jià)區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購與網(wǎng)下申購相結(jié)合的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)時(shí)，信息披露的順序應(yīng)是（）。增發(fā)股份提示性公告刊登招股意向書發(fā)行結(jié)果公告詢價(jià)區(qū)間公告A、 ①②③④B、 ②③①④C①③④②D②①④③【參考答案】：D【解析】略34、在香港創(chuàng)業(yè)板上市的內(nèi)地企業(yè)，其策略性股東在（）內(nèi)不得出售名下股份。A、 6個(gè)月TOC\o"1-5"\h\zB、 1年C、 2年D、 3年【參考答案】：B35、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人（）是其基本條件之一。A、發(fā)行后股本總額不少于3000萬兀B、發(fā)行后股本凈額不少于3000萬元C發(fā)行后股本凈額不少于5000萬元D發(fā)行后股本總額不少于5000萬兀參考答案】：A【解析】對創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合基本條件的考查。條件規(guī)定：發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。36、2006年9月11中國證監(jiān)會(huì)審議通過《證券發(fā)行與承銷管理辦法》自（）起施行。該辦法細(xì)化了詢價(jià)、定價(jià)、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關(guān)操作規(guī)定。A、2004年9月B、2005年9月C、2006年6月D、2006年9月【參考答案】：D37、下列關(guān)于短期融資券發(fā)行操作要求的說法正確的是（）。A、 短期融資券的發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格和所涉費(fèi)率以市場化方式確定B、 企業(yè)發(fā)行注冊時(shí)信用級別低于主體信用級別的，短期融資券發(fā)行注冊自動(dòng)失效C中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)為企業(yè)指定主承銷商D短期融資券在債權(quán)債務(wù)登記日即可以在全國銀行問債券市場機(jī)構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓【參考答案】：A38、公開募集證券說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測審核報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、資信評級報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少（）名有從業(yè)資格的人員簽署。TOC\o"1-5"\h\zA、 1B、 2C、 3D、5【參考答案】：B【解析】掌握新股發(fā)行申請文件的編制和申報(bào)的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目錄。見教材第七章第一節(jié)，P240。39、根據(jù)國務(wù)院關(guān)于有關(guān)部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，涉及利用外資的事項(xiàng)由（）負(fù)責(zé)。A、 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)B、 商務(wù)部C財(cái)政部D中國人民銀行【參考答案】：B40、 證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由（）負(fù)責(zé)監(jiān)管。A、 中國證監(jiān)會(huì)B、 中國證券業(yè)協(xié)會(huì)C中國銀監(jiān)會(huì)D中國保監(jiān)會(huì)【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：了解投資銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。見教材第一章第四節(jié)，P27。41、 收購要約期滿前（）日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。TOC\o"1-5"\h\zA、 5B、 10C、 15D、30參考答案】：C42、經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后（）年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣（）。A、1，20%B、2，50%C、4，25%D、5，20%【參考答案】：D【解析】根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)于2004年3月1日施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)I具可列入附屬資本，，在據(jù)到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。43、主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請材料后的（）內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。A、2個(gè)工作日B、3個(gè)工作日C、5個(gè)工作日D、10個(gè)工作日【參考答案】：B44、外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份，并承諾在（）年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司（A股并購25%或以上）”。A、5B、8C、10D、15【參考答案】：C45、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持（）原則。A、 寬松B、 從實(shí)際出發(fā)C合理D從嚴(yán)【參考答案】：D【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P80。46、向不特定投資者公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)（）。A、不低于公告招股意向書前15個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)B、不咼于公告招股意向書前易日的均價(jià)20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交C不低于公告招股意向書前易日的均價(jià)20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交D不咼于公告招股意向書前15個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)【參考答案】：C【解析】熟悉向不特定投資者公開募集股份的價(jià)格產(chǎn)生的依據(jù)。47、在會(huì)計(jì)工作中，通常將受益期不超過一年或一個(gè)營業(yè)周期的支出稱作（）。A、 短期支出B、 流動(dòng)支出C收益性支出D資本性支出【參考答案】：C【解析】收益性支出是受益期不超過一年或一個(gè)營業(yè)周期的支出，超過一年或一個(gè)營業(yè)周期的為資本性支出。48、上市公司發(fā)行新股的決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請（）表決。A、 董事會(huì)B、 監(jiān)事會(huì)C股東大會(huì)D臨時(shí)股東大會(huì)【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的申請程序。見教材第七章第一節(jié)，P235。49、 可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于（）成為發(fā)行公司的股東。A、 轉(zhuǎn)股的當(dāng)日B、 轉(zhuǎn)股完成后的次日C轉(zhuǎn)股完成后的2天內(nèi)D轉(zhuǎn)股完成后的3天內(nèi)【參考答案】：B50、 國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史中，取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個(gè)領(lǐng)域的重合的是（）。A、《證券法》B、《格拉斯斯蒂格爾法》C《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》D《麥克法頓法》【參考答案】：D【解析】1927年《麥克法頓法》取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個(gè)領(lǐng)域的重合。1933年通過的《證券法》和《格拉斯?斯蒂格爾法》嚴(yán)格規(guī)定證券發(fā)行人和承銷商的信息披露義務(wù)。1999年11月《金融服務(wù)現(xiàn)代化法隸》先后經(jīng)美國國會(huì)通過和總統(tǒng)批準(zhǔn)，成為美國金融業(yè)經(jīng)營和管理的一項(xiàng)基本性法律。51、 發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。TOC\o"1-5"\h\zA、 1B、 3C、 5D、 7【參考答案】：A【解析】發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。52、 內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，正在申請上市的證券類別占已發(fā)行股本總額的百分比不得少于（），上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于（）萬港元。A、 10%3000B、 15%3000C、 15%5000D、10%5000【參考答案】：C53、中國證監(jiān)會(huì)于2006年5月6日發(fā)布的（），對上市公司申請發(fā)行新股作出了規(guī)定。A、 《證券法》B、 《上市公司證券發(fā)行管理辦法》C《上市公司證券發(fā)行試行辦法》D《公司法》【參考答案】：B【解析】掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P231。54、采用上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票，用于配售部分的股票不得少于發(fā)行量的（）%。A、20B、30C、25D、35【參考答案】：D55、境外評估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常）。A、 僅對公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評估B、 僅對公司的無形資產(chǎn)進(jìn)行評估C要求對公司所有者權(quán)益進(jìn)行評估D要求對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評估【參考答案】：A56、擬發(fā)行上市公司所聘請的律師在法律意見書中應(yīng)對規(guī)定的事項(xiàng)及其他與本次發(fā)行有關(guān)的法律問題，明確發(fā)表（）意見。A、 參考性B、 合法性C結(jié)論性D指導(dǎo)性【參考答案】：C57、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過（）。A、 最近1期總凈資產(chǎn)額的20%B、 最近1期末總資產(chǎn)額的50%C最近1期末凈資產(chǎn)額的20%D最近1期末凈資產(chǎn)額的40%【參考答案】：D【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。58、 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于（）。A、 公司債券1年的利息B、 公司債券半年的利息C公司債券本金的一半D公司債券的發(fā)行額【參考答案】：A59、 （）資產(chǎn)評估是對一類或幾類資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行的評估。A、 單項(xiàng)B、 部分C多項(xiàng)D整體【參考答案】：D60、外商投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例（），該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。A、 高于10%B、 高于20%C高于25%D高于30%【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)規(guī)定的適用范圍、并購方式、并購要求、涉及的政府職能部門及其基本制度。見教材第十一章第三節(jié)，P448。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、并購后，經(jīng)營上的整合包括（）。A、 經(jīng)營政策的調(diào)整B、 經(jīng)營重點(diǎn)的重新確定C經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整D經(jīng)營人員的重新確定【參考答案】：A,B2、在盈利和市值方面符合下列（）條件的股份有限公司可以申請H股的發(fā)行與上市。A、 有相同管理層人員管理下的連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)6000萬港元，市值1.5億港元B、 有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，上市時(shí)市值為25億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)政年度收入為5億港元且前3個(gè)財(cái)政年度來自營運(yùn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入為1億港元C有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，上市時(shí)市值為40億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)政年度收入為5億港元D公司管理層有5年所屬業(yè)務(wù)和行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，上市時(shí)市值為40億港元，最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)政年度收入為5億港元，6個(gè)月后董事長到期屆滿由他人接任【參考答案】：B,C【解析】A的條件下市值應(yīng)不少于2億港元才行，故市值1.5億港元不符合要求；D的條件下還應(yīng)保證管理層及擁有權(quán)最近1年持續(xù)不變,才能豁免連續(xù)3年?duì)I業(yè)記錄的規(guī)定，故6個(gè)月后董事長到期屆滿由他人接任不符合規(guī)定。3、 上市公司（）的，不符合發(fā)行新股的具體要求。A、 存在損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易B、 募集資金用途符合政府產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定C人員、財(cái)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整D資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人或法人占用【參考答案】：A,D4、 關(guān)于傳統(tǒng)折中理論正確的是（）。A、 該理論認(rèn)為如果公司采取適度數(shù)量的債務(wù)籌資，影響到普通股股東可分配盈利的債務(wù)利息和股權(quán)成本不會(huì)與因債務(wù)籌資而增加的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)玫酵皆黾覤、 該理論認(rèn)為公司通過提高財(cái)務(wù)杠桿來籌資，這在一定限度內(nèi)將會(huì)提高公司的預(yù)期市場價(jià)值C該理論認(rèn)為公司的加權(quán)平均資本成本隨財(cái)務(wù)杠桿提高將先升后降D該理論認(rèn)為公司存在一個(gè)最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)【參考答案】：A,B,D5、 上市公司公募增發(fā)，可以選擇（）的形式。A、 按公眾投資者網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果定價(jià)并配售，對一般法人投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行B、 按機(jī)構(gòu)投資者網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果定價(jià)并配售，對公眾投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行C網(wǎng)下對機(jī)構(gòu)投資者累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)與網(wǎng)上對公眾投資者累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)同步進(jìn)行D網(wǎng)上對機(jī)構(gòu)投資者累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)與網(wǎng)上對公眾投資者累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)同步進(jìn)行【參考答案】：B,C6、 發(fā)審委的職責(zé)有（），A、 根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，審核股票發(fā)行申清是否符合公開發(fā)行股票的條件B、 審核保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等證券中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為股票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見書C審核中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門出具的初審報(bào)告D依法對股票發(fā)行申請?zhí)岢鰧徍艘庖姟緟⒖即鸢浮浚篈,B,C,D7、 應(yīng)做“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”的募股資金投向風(fēng)險(xiǎn)有（）。A、 項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)B、 導(dǎo)致發(fā)行人的凈資產(chǎn)收益率大幅下降C特定收購項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)D導(dǎo)致發(fā)行人主要產(chǎn)品發(fā)生重大變化【參考答案】：B,D8、 發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券 I年的利息B、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近 1期末凈資產(chǎn)額的30%C募集的資金必須符合股東會(huì)或股東大會(huì)核準(zhǔn)的用途，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策D經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，債券信用級別一般【參考答案】：A,C9、 在向二級市場投資者配售新股的方式下，在T日（）。A、 交易所確認(rèn)有效申購B、 投資者預(yù)先繳款C投資者申購D投資者無需繳款【參考答案】：A,C,D10、 應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的事項(xiàng)有（）。A、 擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)20%勺B、 公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)C股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃D法律、行政法規(guī)或本章程規(guī)定的，以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)參考答案】：參考答案】：A,B,C參考答案】：參考答案】：A,B,C參考答案】：B,C,D11、擬發(fā)行上市公司的（）應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司5％以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任規(guī)定允許職務(wù)以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。A、 總經(jīng)理B、 副總經(jīng)理C財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D核心技術(shù)人員【參考答案】：A,B,C12、 提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦人的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循（）的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。A、 勤勉盡責(zé)B、 公開、公平、公正C誠實(shí)信用D公開透明【參考答案】：A,C13、 股票公開發(fā)行的“三公”原則指的是（）。A、 公開B、 公平C公正D公允E、和平14、企業(yè)債券上市后住處披露企業(yè)債券上市期間，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的半年結(jié)束之日起（）內(nèi)，向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所提交中期報(bào)告，并在中國證監(jiān)會(huì)指定信息披露報(bào)刊上以予公告。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、4個(gè)月【參考答案】：B,C,D15、債券申請上市應(yīng)當(dāng)符合（）。A、 經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)并公開發(fā)行B、 實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于500萬元C申請上市時(shí)仍符合法定的債券發(fā)行條件D證券交易所認(rèn)可的其他條件【參考答案】：A,C,D【解析】B應(yīng)該為實(shí)際發(fā)行債務(wù)的面值金額不少于5000萬元。16、 擔(dān)保采用（）方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價(jià)值等相關(guān)情況。A、 抵押B、 質(zhì)押C保證D按揭【參考答案】：A,B17、 目前我國資產(chǎn)評估主要采用（）。A、收益現(xiàn)值法B、現(xiàn)行市價(jià)法C重置成本法D清算價(jià)格法E、折舊攤銷法【參考答案】：A,B,C,D18、 在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露主要客戶及供應(yīng)商的資料，主要包括（）。A、 向前3名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占年度采購總額的百分比B、 向前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占年度采購總額的百分比C對前3名客戶的銷售額占年度營業(yè)額或銷售總額的百分比D對前5名客戶的銷售額占年度營業(yè)額或銷售總額的百分比E、如向單個(gè)供應(yīng)商的采購比例或?qū)蝹€(gè)客戶的銷售比例超過總額的50%，則應(yīng)披露其名稱及采購或銷售的比例【參考答案】：B,D,E19、 中國證監(jiān)會(huì)在初審過程中，就發(fā)行人的投資項(xiàng)目是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策不應(yīng)征求（）的意見。A、 國家發(fā)展與改革委員會(huì)B、 商務(wù)部C財(cái)政部D國家建設(shè)委員會(huì)【參考答案】：B,C,D【解析】在初審過程中，中國證監(jiān)會(huì)將就發(fā)行人的投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改委的意見。國家發(fā)改委自收到文件后，在15個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會(huì)。20、輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)是（）。A、 促進(jìn)輔導(dǎo)對象建立良好的公司治理機(jī)制，形成獨(dú)立運(yùn)營和持續(xù)發(fā)展的能力B、 督促公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員全面理解發(fā)行上市的有關(guān)法律、法規(guī)以及證券市場規(guī)范運(yùn)作和信息披露的要求C督促公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員樹立進(jìn)入證券市場的誠信意識和法制意識，具備進(jìn)入證券市場的基本條件D促進(jìn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及參與輔導(dǎo)工作的其他中介機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)【參考答案】：A,B,C,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司涉及（）事項(xiàng)時(shí)，證券交易所可以根據(jù)實(shí)際情況或者中國證監(jiān)會(huì)的要求，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜。A、 交易日披露涉及調(diào)整或修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的信息B、 行使可轉(zhuǎn)換公司債券贖回、回售權(quán)C減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)D提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化【參考答案】：A,B,C,D2、 發(fā)行人名稱冠有（）字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。A、 “高科技”B、 “技術(shù)”C“科技”D“新技術(shù)”【參考答案】：A,C【解析】發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字祥的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。3、詢價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程中，假選T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、T-3日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌1個(gè)小時(shí)B、T+1日，主承銷商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所CT+2日，主承銷商刊登《發(fā)行價(jià)格及配售情況結(jié)果公告》DT+4日，股票復(fù)牌【參考答案】：A,C4、 下面關(guān)于并購重組審核的說法正確的是（）。A、 并購重組委員會(huì)會(huì)議出現(xiàn)審核意見與表決結(jié)果有明顯差異或者表決結(jié)果顯失公正情況的，中國證監(jiān)會(huì)可以進(jìn)行調(diào)查，并依照法定條件和法定程序?qū)ο嚓P(guān)并購重組申請事項(xiàng)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定B、 上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委員會(huì)審核未獲通過且中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，不能再重新提出申請C在并購重組委員會(huì)會(huì)議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，并購重組申請人發(fā)生了與其所報(bào)送的并購重組申請文件不一致的重大事項(xiàng)，中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門可以提請并購重組委員會(huì)召開會(huì)后事項(xiàng)并購重組委員會(huì)會(huì)議，對該申請人的并購重組申請文件重新進(jìn)行審核D會(huì)后事項(xiàng)并購重組委員會(huì)會(huì)議的參會(huì)委員不受其是否審核過該申請人的并購重組申請的限制【參考答案】：A,C,D5、 董事會(huì)有聘任或者解聘（）的權(quán)利。A、總經(jīng)理秘書B、公司經(jīng)理C董事會(huì)秘書D監(jiān)事會(huì)成員【參考答案】：B,C6、 在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，主體資格應(yīng)符合（）。A、 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司B、 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上C發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更D發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛【參考答案】：C,D7、 除政策性銀行外的其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券應(yīng)向中國人民銀行報(bào)送下列文件（）。A、 金融債券發(fā)行申請報(bào)告；發(fā)行人公司章程或章程性文件規(guī)定的權(quán)力機(jī)構(gòu)的書面同意文件；監(jiān)管機(jī)構(gòu)同意金融債券發(fā)行的文件B、 發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；C募集說明書；發(fā)行公告或發(fā)行章程D發(fā)行人關(guān)于本期債券償債計(jì)劃及保障措施的專項(xiàng)報(bào)告；信用評級機(jī)構(gòu)出具的金融債券信用評級報(bào)告及有關(guān)持續(xù)跟蹤評級安排的說明；發(fā)行人律師出具的法律意見書【參考答案】：A,B,C,D8、 股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用（）作價(jià)出資。A、 貨幣B、 土地使用權(quán)C知識產(chǎn)權(quán)D勞務(wù)、信用【參考答案】：A,B,C【解析】股份有限公司的發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)的并可以依法轉(zhuǎn)證的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。9、 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問自年報(bào)披露之日起15日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實(shí)施的（）事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見，向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并予以公告。A、 公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況B、 盈利預(yù)測的實(shí)現(xiàn)情況C與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)D交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查重組實(shí)施后的持續(xù)督導(dǎo)。10、 股票交易策略包括（）。A、 股票回購B、 超級多數(shù)條款C積極向股東宣傳反收購思想D管理層收購【參考答案】：A,D【解析】熟悉公司收購的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購策略。見教材第十一章第一節(jié)，P412。11、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（）情形【參考答案】：【參考答案】：A,B【參考答案】：【參考答案】：A,BA、 最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)B、 最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重C最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請，但報(bào)送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見【參考答案】：A,B,C,D12、 證券評級機(jī)構(gòu)在債券評級過程中主要根據(jù)下面哪幾個(gè)因素（）。A、 債券發(fā)行人的經(jīng)營狀況B、 債券發(fā)行人的償債能力C債券發(fā)行人的資信狀況D投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平【參考答案】：B,C,D13、 深交所資金申購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處在于（）。A、 放寬投資者申購上限B、 申購單位C深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托（包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購的情況），除第一次申購?fù)猓暈闊o效申購D上交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托（包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購的情況），除第一次申購?fù)?，均視為無效申購【解析】CD兩項(xiàng)是深交所與上交所的相同之處參考答案】：參考答案】：A,B,C,D參考答案】：參考答案】：A,B,C,D14、普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有（）。A、 可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級，降低債務(wù)籌資的成本B、 由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看漲期權(quán)C對保證公司最低的資金需求有重要意義D普通股籌資沒有固定的利息負(fù)擔(dān)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)。15、 信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)計(jì)劃書中應(yīng)當(dāng)包含（）在以往證券交易中的經(jīng)驗(yàn)及違約記錄說明。A、 發(fā)起機(jī)構(gòu)B、 受托機(jī)構(gòu)C貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)D資金保管機(jī)構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：了解中國銀監(jiān)會(huì)對資產(chǎn)支持證券發(fā)行的管理與核準(zhǔn)見教材第九章第九節(jié)，P367。16、 發(fā)行人使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召開股東大會(huì)通知的同時(shí)，披露（）。A、 該資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況B、 交易價(jià)格C定價(jià)依據(jù)D是否與公司股東或其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系17、下列關(guān)于承銷團(tuán)承銷的說法正確的是（）。A、 組成承銷團(tuán)的承銷商應(yīng)當(dāng)簽訂承銷團(tuán)協(xié)議，由主承銷商負(fù)責(zé)組織承銷工作B、 承銷團(tuán)由3家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)C承銷協(xié)議和承銷團(tuán)協(xié)議必須在發(fā)行價(jià)格確定前簽訂D承銷商在承銷過程中，不得以提供透支誘使他人申購股票【參考答案】：A,B,D18、 證券評級機(jī)構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評級從業(yè)人員依據(jù)（）的原則開展業(yè)務(wù)。A、 獨(dú)立B、 客觀C公正D公平【參考答案】：A,B,C【解析】征券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十條規(guī)定，證券評級機(jī)構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評級從業(yè)人員依據(jù)獨(dú)立、客觀、公正、一致性的原則開展業(yè)務(wù)。19、 對首次公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核后由執(zhí)行專項(xiàng)復(fù)核的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括（）。A、 復(fù)核時(shí)間B、 相關(guān)責(zé)任C履行的復(fù)核程序D復(fù)核結(jié)論參考答案】：錯(cuò)誤參考答案】：錯(cuò)誤【解析】對首次公開發(fā)行股票的公司進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核后由執(zhí)行專項(xiàng)復(fù)核的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括四個(gè)部分：（1）復(fù)核時(shí)間、范圍及目的；（2）相關(guān)責(zé)任；（3）履行的復(fù)核程序；（4）復(fù)核結(jié)論20、承銷商在承銷按照多種價(jià)格公開招標(biāo)的國債時(shí)，需要確定承銷價(jià)格，（）是確定承銷價(jià)格的主要影響因素。A、 銀行利率水平B、 承銷商承銷國債的中標(biāo)成本C流通市場上可比國債的收益率水平D國債承銷手續(xù)費(fèi)收入、承銷商所期望的資金回收速度【參考答案】：A,B,C,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、 融資成本就是融資過程中支付給金融中介的費(fèi)用。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】融資成本包括融資費(fèi)用和使用費(fèi)用，其中融資費(fèi)用是指公司在融資過程中發(fā)生的各種費(fèi)用，使用費(fèi)用是指公司因使用資金而向資金提供者支付的報(bào)酬。2、 在三毫板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1期末不得存在未彌補(bǔ)虧損。（）【參考答案】：正確3、 可轉(zhuǎn)換債券的上市推薦人不得對外泄漏內(nèi)幕信息，但可以利用其在上市推薦過程中獲得的內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易為自己牟取利益。（）【參考答案】：錯(cuò)誤4、 中國證監(jiān)會(huì)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)主承銷商信譽(yù)考評的具體組織和協(xié)調(diào)工作。（）5、首次公開發(fā)行股票的發(fā)行費(fèi)用包括支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)和其他費(fèi)用。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】首次公開發(fā)行股票的發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請和實(shí)際發(fā)行過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括承銷費(fèi)用、發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用。6、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。（）【參考答案】：正確7、在資產(chǎn)評估時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的評估目的、評估對象，選用不同的且最適當(dāng)?shù)膬r(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。對不同公司投入股份有限公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用不同價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評估。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】在資產(chǎn)評估時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的評估目的、評估對象，選用不同的且最適當(dāng)?shù)膬r(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。對不同公司投入股份有限公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評估。8、上市公司1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。（）【參考答案】：錯(cuò)誤9、根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請文件。（）【參考答案】：正確【解析】根據(jù)《證券法》第二_十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請文件。10、證券公司不可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價(jià)過程，只能在證券交易所債券市場上參加。（）【參考答案】：錯(cuò)誤11、董事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10目前通知全體董事和監(jiān)事。代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。（）【參考答案】：錯(cuò)誤12、上市公司股東大會(huì)對利潤分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開后2個(gè)月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)事項(xiàng)。（）【參考答案】：正確【解析】上市公司股東大會(huì)對利潤分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開后2個(gè)月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)事項(xiàng)。13、發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立大會(huì)由認(rèn)股人組成。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)1/2以上的認(rèn)股人出席，方可舉行。（）【參考答案】：錯(cuò)誤14、在向戰(zhàn)略投資者配售時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。（）【參考答案】：正確掌握股票發(fā)行的基本原則。見教材第五章第二節(jié)，P160。15、證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制，對投資銀行項(xiàng)目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤、項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤分配等措施。（）【參考答案】：正確16、儲(chǔ)蓄國債發(fā)行對象為機(jī)構(gòu)投資者。（）【參考答案】：錯(cuò)誤參考答案】：錯(cuò)誤參考答案】：錯(cuò)誤【解析】儲(chǔ)蓄國債發(fā)行對象為個(gè)人投資者，企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購買。17、發(fā)行外資股的評估機(jī)構(gòu)應(yīng)由境內(nèi)的評估機(jī)構(gòu)擔(dān)任，不得聘請境外估值師對公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評估。