2022年醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃【三篇】

15/152022年醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃【三篇】

【第一篇】

第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康進(jìn)展，依據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體狀況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案。

其次條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實、合法性進(jìn)行獨立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。

其次章內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員

第四條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。

單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報，爭論部署工作，準(zhǔn)時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作方案、審計報告，并督促有關(guān)部門、單位落實審計看法，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)依據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備專職審計人員。

其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以依據(jù)需要，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計職責(zé)，配備專職或者兼職審計人員。

第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具有審計、會計、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)學(xué)問和業(yè)務(wù)力氣。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)訓(xùn)練制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。

第七條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必需具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)受。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的看法，并按干部管理權(quán)限任免。

第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。

第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計工作，準(zhǔn)時解決工作中存在的問題，愛惜內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費。

第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計。

地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。

各部門、各單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)接受國家審計機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第四章內(nèi)部審計職責(zé)與任務(wù)

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：

(一)依據(jù)國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;

(三)制定內(nèi)部審計工作方案，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;

(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作爭論，相互溝通審計工作閱歷，表彰內(nèi)部審計先進(jìn)單位和個人。

第十二條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：

(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;

(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動;

(四)依據(jù)干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;

(五)審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生、科研、訓(xùn)練和各類救濟(jì)等專項經(jīng)費的管理和使用;

(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行狀況、對外投資、工資支配等專項審計調(diào)查工作;

(八)審計經(jīng)濟(jì)管理和效益狀況;

(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;

(十)其他審計事項。

第十三條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報告。

第十四條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)準(zhǔn)時向上級主管部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)報告。

第十五條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)依據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可托付具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。

第十六條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計的溝通與合作。

第五章內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)權(quán)限

第十七條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料;

(二)參預(yù)本單位基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議;

(三)參預(yù)爭論制定有關(guān)規(guī)章制度;

(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物;

(五)檢查計算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料;

(七)對嚴(yán)峻違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)峻損失鋪張的行為，做出臨時制止準(zhǔn)備;

(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，予以臨時封存;

(九)依據(jù)審計結(jié)果，提出訂正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;

(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失鋪張的被審計單位和人員，提出通報批判或者追究責(zé)任的建議。

第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)必要的處理、懲處權(quán)。

第六章內(nèi)部審計工作程序

第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：

(一)依據(jù)本部門、本單位的具體狀況，擬定審計項目方案，報經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施;

(二)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)實施審計前，應(yīng)編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應(yīng)協(xié)作審計工作，供應(yīng)必要的工作條件;

(三)審計組對審計事項實施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);

(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的看法。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反饋看法，送交審計組;

(五)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計組提交的審計報告進(jìn)行審核后，報本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計單位，被審計單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;

(六)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計看法，并書面報告執(zhí)行結(jié)果;

(七)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計。

其次十條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對辦理的審計事項，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計檔案，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定保存。

第七章嘉獎與懲處

其次十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅持原則、做出突出成果的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)賜予精神或者物質(zhì)嘉獎;對不履行審計職責(zé)的內(nèi)部審計人員，由所在單位賜予批判;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露隱秘的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)峻處理。

其次十二條對拒絕或者不協(xié)作內(nèi)部審計工作、拒絕供應(yīng)或者供應(yīng)虛假資料、拒不執(zhí)行審計看法以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時做出嚴(yán)峻處理。

第八章附則

其次十三條各部門、各單位可依據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際狀況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┓椒ǎ笊霞墐?nèi)部審計機(jī)構(gòu)備案。

其次十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。

其次十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止。

【其次篇】

xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)關(guān)懷下，我們審計科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會了并有所體會xx大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)時供應(yīng)決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一.基礎(chǔ)建設(shè)

xxxx年是我院快速進(jìn)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作供應(yīng)了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，主動協(xié)作其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高熟識的原則，努力完善審計制度，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程，依據(jù)xxxx年審計工作方案，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管。

2、參預(yù)制定了醫(yī)院物資選購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的學(xué)問和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè)。

二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和政治素養(yǎng)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。

1、參預(yù)審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獵取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作閱歷。

2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相相互互溝通，共同探討審計工作新思路。

3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素養(yǎng)的學(xué)習(xí)，主動進(jìn)行學(xué)術(shù)爭論和探討。

三、具體審計工作

1、參預(yù)后勤修理審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參預(yù)制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星修理每月審計一次，對基建修理的每個項目都進(jìn)行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤進(jìn)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參預(yù)財務(wù)收支審計

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、精確性，我科室協(xié)作審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支狀況進(jìn)行審計，對存在的問題進(jìn)行了準(zhǔn)時有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和進(jìn)展做出了貢獻(xiàn)。

3、參預(yù)各項招投標(biāo)工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的快速進(jìn)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資選購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資選購工作的有效把握，就必需用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參預(yù)制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正、公正的原則。依據(jù)《政府選購管理方法》要求，我科室切實加強(qiáng)了對單位選購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)選購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)*的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)峻招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格依據(jù)程序和要求，公開、公正、公正地順當(dāng)進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬余元

4、參預(yù)物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的狀況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)覺20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并準(zhǔn)時做出了整改。

5、參預(yù)專項支出審計

科研工作是醫(yī)院進(jìn)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力氣加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進(jìn)了科研工作的進(jìn)展。

四.工作體會

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，留意同上級領(lǐng)導(dǎo)的相互溝通，不定期匯報工作狀況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2.健全的審計機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及學(xué)問結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和關(guān)懷下，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順當(dāng)開展，為我院審計工作的長遠(yuǎn)進(jìn)展奠定了堅實基礎(chǔ)。

3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)準(zhǔn)備了審計工作必需堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根畢竟是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、把握職能都必需著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)進(jìn)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)牢靠的決策依據(jù)。

【第三篇】

醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān)，深入到到地把握審計工作的基本思路，認(rèn)真履行好自已的職能，主動為促進(jìn)醫(yī)院和諧進(jìn)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年工作方案如下：

一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督力氣。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的任憑性。

2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨簡潔，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心動身，重點著眼于對加強(qiáng)各類資金管理力氣、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項。

3、改進(jìn)審計方案管理，使審計年度方案要和我院的經(jīng)濟(jì)工作方案在時間上錯位半年，使審計方案能的確落到實處，建立健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平。

4、提高審計人員素養(yǎng)。不斷更新審計人員整體學(xué)問結(jié)構(gòu)、提高綜合素養(yǎng)，做好審計人員的訓(xùn)練培訓(xùn)。只有審計人員綜合素養(yǎng)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。

二、更新審計理念，提高審計工作層次

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)分析、評價、建議和詢問，關(guān)懷他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院進(jìn)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念，選擇實行參預(yù)式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策供應(yīng)詢問看法:主動請求被審計科室對自己的