淮上區(qū)審計局質(zhì)量提升工程實施方案

淮上區(qū)審計局質(zhì)量提升工程”實施方案為扎實推進(jìn)我區(qū)審計關(guān)質(zhì)量提升工程活動順利開展，根據(jù)《蚌埠市審機關(guān)開展“質(zhì)量提升工程”實施方案》（蚌審〔2013）通知要求，制定本實施方案。一、指導(dǎo)思想以鄧小平理論三個代”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨“十八大精神，以實現(xiàn)審計工作科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)，以推動計轉(zhuǎn)型升級為抓手，牢固樹立科學(xué)的審計理念力提高計質(zhì)量水平真履行審計監(jiān)督職責(zé)。二、總體目標(biāo)通過全面實施“質(zhì)量升工樹立質(zhì)強審意識持以“解決問題”為重心質(zhì)量導(dǎo)向，完善審計質(zhì)量管理制度，建立科學(xué)的審計質(zhì)量理體制機制，提升審計管理水平，促進(jìn)審計工作質(zhì)量邁上新階。1

三、主要任務(wù)（一）加強審計計劃理，提升計劃編制和執(zhí)行水平1.審計計劃編制管理。緊緊圍繞淮上區(qū)黨政府工作中心，加強審計部與被審計單位之間的經(jīng)常性溝通聯(lián)系機制，健全被審計單基本情況資料庫。嚴(yán)格規(guī)范審計計劃編制程序，創(chuàng)新編制計計劃的有效方式。2.完審計計劃執(zhí)行管理化審計計劃執(zhí)行的束性和責(zé)任性，加大對審計劃執(zhí)行的監(jiān)督力度，全面提高計劃執(zhí)行效率。（二）加強審計現(xiàn)場理，提升審計實施工作質(zhì)量1.審計方案控制管理。進(jìn)一步強化調(diào)查了，在深入調(diào)查被審計對象管體制、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)、發(fā)展環(huán)境等相關(guān)情況的基礎(chǔ)，識別判斷高風(fēng)險領(lǐng)域和控制薄弱環(huán)節(jié)確鎖定主要矛和問題以解決問題為目標(biāo)以審深、審?fù)笧闃?biāo)準(zhǔn)，著力解審什么和怎么審兩大難點問題，切實增強審計實施方案的對性。2.創(chuàng)審計現(xiàn)場控制模式。堅持以質(zhì)量和效率中心，大膽創(chuàng)新審計現(xiàn)場控模式要分運用AO視頻會商系統(tǒng)等信息化手段加強審計現(xiàn)場信息化控制，全面提高審計現(xiàn)場動態(tài)管理能和水平。3.審計現(xiàn)場作業(yè)管理。分管領(lǐng)導(dǎo)要靠前指，部門負(fù)責(zé)人要堅守一線，計組長要高度負(fù)責(zé)、掌控全局、嚴(yán)格管理，全過程監(jiān)督審實施方案的落實情況，及時解決審計現(xiàn)場出現(xiàn)的新情況、問題。建立完善審計組例會制度和重大事項會議討論制度審計組工作例會或現(xiàn)場業(yè)務(wù)會要做好2

會議記錄。始終關(guān)注施方案確定的審計目標(biāo)實現(xiàn)情況，適時調(diào)整審計策略。嚴(yán)審計現(xiàn)場安全保密管理，落實保密責(zé)任；嚴(yán)守審計紀(jì)律八規(guī)定，認(rèn)真落實廉政責(zé)任制；建立審計現(xiàn)場定期或不定期核制度，及時通報問題。4.規(guī)審計現(xiàn)場取證管理。堅持以審計實施方為核心，堅持重要性原則證工作的針對性般符合性證據(jù)，簡化取證流程；對涉評價、各類違法違規(guī)問題的取證，要做到有關(guān)聯(lián)、講程序、事實，形成有效的證據(jù)鏈，保證相關(guān)證據(jù)的適當(dāng)性、充分性避免證據(jù)冗余或過度取證。（三）強化管理責(zé)任提升質(zhì)量控制效果1.審核、復(fù)核、審理三級控制。以強化責(zé)，減少環(huán)節(jié)，提升績效為原，強化審計組長和部門負(fù)責(zé)人在項目實施中的管理責(zé)任完善審計項目審理工作行“審理核雙控度。2.強化審計目質(zhì)量檢查評估改進(jìn)審計項目評選積極發(fā)揮優(yōu)秀審計項目示范導(dǎo)向作用；進(jìn)一步強化審計項目質(zhì)量檢查，實行審計量通報制度，健全審計質(zhì)量事后監(jiān)督機制；建立審計項目評估制度。（四）加強審計成果用，提升審計監(jiān)督服務(wù)層次1.審計報告質(zhì)量控制。強化綜合分析，壓報告篇幅，做到簡潔精煉、點突出、分析透徹、建議可行，提升審計報告質(zhì)量。2.強審計成果開發(fā)利用。全面提升審計成果析能力、綜合歸納能力整合用能力于站在全局的高度觀的角度對各類情況和問進(jìn)行分析研究出現(xiàn)的問題能夠3

從規(guī)律上找原因遍出現(xiàn)的問題能夠從制度上提對策力提升審計成果的宏性和建設(shè)性。3.審計整改效果。健全審計整改向本級政定期報告制度，完善預(yù)算執(zhí)情況審計整改向本級人大報告制度。4.加審計結(jié)果公開力度。堅持以公告為常態(tài)、公告為例外原則積極推進(jìn)審計結(jié)果開健全完善審計結(jié)果公開工作機制，進(jìn)一步范結(jié)果公開范圍、公開方式、公開內(nèi)容、公開程序。2013，要在預(yù)算執(zhí)行審計整改果公告的基礎(chǔ)上，加大其他目審計結(jié)果公開的力度。（五）強化工作機制構(gòu)建質(zhì)量保障體系1.強組織保障機制探索建立審計計劃實理、整改、問責(zé)既相分離相制衡的工作體制和業(yè)務(wù)管理機制。要結(jié)合本地實際，兼人員，履行審計質(zhì)量控制職責(zé)。2.強人才保障機制。繼續(xù)加大專領(lǐng)軍人才、業(yè)務(wù)骨干人才年審計人合型審計人才及計劃和質(zhì)量管理人才培養(yǎng)力度。3.技術(shù)保障機制。繼續(xù)完善三大平臺、四體系建設(shè)，不斷深化AO統(tǒng)和統(tǒng)應(yīng)用。加快推進(jìn)以審計計劃實施、審計質(zhì)量控、審計成果利用、審計資源調(diào)配等為主線的審計管理數(shù)字，切實提高審計質(zhì)量控制數(shù)字化水平。4.制度保障機制。逐步完善審計制度體系堅持以各類業(yè)務(wù)操作規(guī)程和法為重點、以質(zhì)量管理和控制制度為保障著力構(gòu)建審計劃計執(zhí)行復(fù)核審理監(jiān)督考核、責(zé)任追究、整改落實業(yè)務(wù)管理規(guī)范體系；健全專項審計調(diào)4

查、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、蹤審計和資源配置、工作量核定、現(xiàn)場管理、成果利用、果公告、項目歸檔等業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理制度。5.強化環(huán)境保障機。大力探索選優(yōu)、用優(yōu)工作機制，大膽使用優(yōu)秀人才，業(yè)績論英雄、憑德才坐位子，著力創(chuàng)造優(yōu)秀人才脫穎而出良好局面；充分發(fā)揮優(yōu)秀審計項目示范導(dǎo)向作用，積極推優(yōu)秀審計項目成功經(jīng)驗和創(chuàng)新做法。四、工作措施（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)要相應(yīng)成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，形成分工負(fù)責(zé)、責(zé)任明確、協(xié)配合的工作機制；對本方案提出各項重點任務(wù)，要分解、化目標(biāo)舉措，精心組織，強化跟蹤，狠抓落實，整體推進(jìn)（二）注重統(tǒng)籌協(xié)調(diào)要解放思想、大膽實踐，著力突破不合時宜的習(xí)慣思和傳統(tǒng)觀念創(chuàng)新思路索途徑，重點破解質(zhì)量提升中各種制約因素；要立足實際、形成特色極構(gòu)建適