基于DEA模型和Malmquist指數(shù)的郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率評(píng)估

基于DEA模型和Malmquist指數(shù)的郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率評(píng)估基于DEA模型和Malmquist指數(shù)的郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率評(píng)估

0引言

邁克爾波特曾指出經(jīng)營(yíng)效率是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的基本，是維持長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)活力的根底。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率可從下列兩個(gè)角度進(jìn)行評(píng)估：一是把企業(yè)納入整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中，從社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的整體目標(biāo)出發(fā)考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的合理性，目的在于保持企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為與社會(huì)整體目標(biāo)相一致；二是把企業(yè)作為整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的一個(gè)個(gè)體，從企業(yè)自身目標(biāo)出發(fā)評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合理性，目的在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身的生存和開展。[1]本文所指企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率是從企業(yè)自身出發(fā)的經(jīng)營(yíng)效率，因此，將從微觀角度評(píng)價(jià)郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的上下。

1郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率含義及評(píng)價(jià)辦法

郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率是指郵輪企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中投入與產(chǎn)出的關(guān)系，是產(chǎn)出對(duì)投入或者收益對(duì)本錢的比值。

要準(zhǔn)確評(píng)價(jià)郵輪企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率，必須首先分析郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的投入和產(chǎn)出要素，并結(jié)合計(jì)算和分析的需要選取假設(shè)干投入和產(chǎn)出指標(biāo)，最后選取恰當(dāng)?shù)霓k法對(duì)經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行計(jì)算和評(píng)價(jià)。目前，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率評(píng)價(jià)的常見辦法有德爾菲法、生產(chǎn)函數(shù)法、指標(biāo)公式法、主成分分析法、聚類分析法、多目標(biāo)決策法、層次分析法、含糊決策法和數(shù)據(jù)包絡(luò)分析〔DataEnvelopmentAnalysis，DEA〕法等。DEA相比其他評(píng)價(jià)辦法具有顯著的優(yōu)點(diǎn)[2]：首先，無(wú)需建立投入產(chǎn)出函數(shù)的具體形態(tài)，可對(duì)具有比擬復(fù)雜生產(chǎn)關(guān)系企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行評(píng)價(jià)；其次，評(píng)價(jià)對(duì)象可以是多投入和多產(chǎn)出的作用過(guò)程；再次，評(píng)價(jià)結(jié)果與量綱選擇無(wú)關(guān)，即無(wú)需考慮數(shù)量單位對(duì)最終評(píng)價(jià)結(jié)果的影響；最后，不同規(guī)模的企業(yè)之間具有可比性。目前全球郵輪行業(yè)具有壟斷性質(zhì)，郵輪企業(yè)規(guī)模差別較大，且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)呈現(xiàn)多投入和多產(chǎn)出等特征。然而，DEA無(wú)法衡量動(dòng)態(tài)跨期的生產(chǎn)率變化情況。因此，本文結(jié)合郵輪企業(yè)的具體特點(diǎn)以及定量分析的需要，通過(guò)將DEA與Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)相結(jié)合的辦法，從橫向和縱向兩個(gè)角度對(duì)郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行計(jì)算和評(píng)價(jià)。

2DEA計(jì)算模型的構(gòu)建

在現(xiàn)有的DEA各種模型中，應(yīng)用較為普遍的是CCR模型和BCC模型。BCC模型將CCR模型中的綜合效率分解為規(guī)模效率〔SE〕和純技術(shù)效率〔PE〕。鑒于BCC模型得到的純技術(shù)效率相對(duì)CCR模型下的綜合效率更能準(zhǔn)確反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，本文選擇BCC模型對(duì)郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行評(píng)價(jià)。

根據(jù)上述對(duì)郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中投入和產(chǎn)出的分析，結(jié)合定量分析的需要，選取郵輪企業(yè)員工數(shù)量和船隊(duì)規(guī)模作為投入指標(biāo)，營(yíng)業(yè)收入和載客量作為產(chǎn)出指標(biāo)。同時(shí)，將郵輪企業(yè)視為決策單元〔DecisionMakingUnit，DMU〕，在規(guī)模報(bào)酬可變的前提下，建立含有非阿基米德無(wú)窮小量的郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率評(píng)價(jià)模型：

模型中：xij〔i=1，2；j=1，2，3〕分別表示員工總數(shù)、船隊(duì)規(guī)模，xij0表示進(jìn)行效率評(píng)價(jià)的投入要素；yrj〔r=1，2；j=1，2，3〕分別表示營(yíng)業(yè)收入、載客量，yrj0表示進(jìn)行效率評(píng)價(jià)的產(chǎn)出要素；j是各個(gè)郵輪企業(yè)營(yíng)運(yùn)有效點(diǎn)連接形成的有效前沿面；表示DMU距有效前沿面徑向優(yōu)化量；非零sr+表示投入冗余，非零si那么表示產(chǎn)出缺乏。通過(guò)求解該模型可得到郵輪企業(yè)技術(shù)效率〔TE〕、純技術(shù)效率〔PE〕、規(guī)模效率〔SE〕及投入冗余〔sr+〕和產(chǎn)出缺乏〔si〕等5個(gè)指標(biāo)。

3郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率評(píng)價(jià)

3.1樣本選取

目前，全球最大的3家郵輪企業(yè)嘉年華、皇家加勒比和云頂香港控制了超過(guò)80%的郵輪市場(chǎng)供應(yīng)，但三者經(jīng)營(yíng)模式卻存在很大差別。[3]因此，本文選取上述3家郵輪企業(yè)2022《2022年的具體經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)效率評(píng)價(jià)。

3.2效率分析

根據(jù)本文建立的郵輪企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率評(píng)價(jià)模型，借助DEAPversion2.1計(jì)量軟件，計(jì)算得出各決策單元經(jīng)營(yíng)效率〔見表1〕。

從計(jì)算結(jié)果來(lái)看，近5年嘉年華、皇家加勒比和云頂香港3家郵輪企業(yè)均不同程度存在DEA無(wú)效的情況。嘉年華和皇家加勒比2家郵輪企業(yè)雖然在局部年份出現(xiàn)DEA無(wú)效，但技術(shù)效率值都接近于1，且在出現(xiàn)DEA無(wú)效時(shí)企業(yè)均能快速進(jìn)行調(diào)整進(jìn)而實(shí)現(xiàn)DEA有效；云頂香港近5年都未能實(shí)現(xiàn)DEA有效，且技術(shù)效率呈逐年下降的趨勢(shì)，因此，亟待改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)營(yíng)效率。從上述3家郵輪企業(yè)技術(shù)效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率的均值來(lái)看，純技術(shù)效率和規(guī)模效率分別達(dá)0.971和0.838，仍有待于進(jìn)一步提高，以期實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的投入產(chǎn)出狀態(tài)。

嘉年華郵輪企業(yè)因純技術(shù)效率和規(guī)模效率無(wú)效而導(dǎo)致2022年和2022年的DEA無(wú)效，但純技術(shù)效率和規(guī)模效率值均接近于1，且于2022年迅速實(shí)現(xiàn)DEA有效。由此可以發(fā)現(xiàn)，嘉年華郵輪企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中能夠根據(jù)市場(chǎng)變化，及時(shí)、有效地調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)投入產(chǎn)出狀態(tài)。

皇家加勒比郵輪企業(yè)大局部年份均因純技術(shù)效率或規(guī)模效率無(wú)效而導(dǎo)致DEA無(wú)效。從規(guī)模效率角度分析，該企業(yè)并未實(shí)現(xiàn)規(guī)模效率有效，但該值均接近于1。因此，其規(guī)模報(bào)酬遞增并未對(duì)公司規(guī)模的改變有太大影響，這與公司智能資本配置〔SmartCapitalDeployment〕戰(zhàn)略不謀而合：過(guò)去5年皇家加勒比郵輪企業(yè)對(duì)船隊(duì)規(guī)模的擴(kuò)張較為謹(jǐn)慎，年均僅1至2艘左右，未來(lái)5年公司將進(jìn)一步放緩船隊(duì)規(guī)模擴(kuò)張的速度。從純技術(shù)效率角度分析，雖然該企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中十分注重技術(shù)創(chuàng)新，但隨著郵輪旅游逐漸從高端化向群眾化過(guò)渡，如何實(shí)現(xiàn)新技術(shù)的投入本錢與收益二者之間較好的平衡是公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中無(wú)可防止的問(wèn)題。因金融危機(jī)2022年?duì)I業(yè)收入和凈利潤(rùn)較2022年分別下降10%和70%，而同期嘉年華營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)僅分別下降10%和20%。由此可以發(fā)現(xiàn)，皇家加勒比郵輪企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和管理水平仍有待于進(jìn)一步提高。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，當(dāng)企業(yè)處于規(guī)模收益遞增狀態(tài)時(shí)，增加投入可以獲得更大的產(chǎn)出；規(guī)模收益不變是一種理想狀態(tài)，說(shuō)明此時(shí)企業(yè)產(chǎn)出到達(dá)最優(yōu)；而規(guī)模收益遞減時(shí)，同比例增加的投入不能獲得同比例的產(chǎn)出。這3種狀態(tài)是企業(yè)成長(zhǎng)、成熟和衰退的3個(gè)階段。云頂香港郵輪企業(yè)在近5年主要因?yàn)橐?guī)模效率無(wú)效而導(dǎo)致DEA無(wú)效，但都處于規(guī)模報(bào)酬遞增階段，因此，分階段、合理地?cái)U(kuò)大船隊(duì)規(guī)模是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的有效措施。

3.3投入冗余和產(chǎn)出缺乏①分析

通過(guò)對(duì)DEA無(wú)效的郵輪企業(yè)進(jìn)行投入冗余和產(chǎn)出缺乏分析，可對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行改善。2022《2022年3家郵輪企業(yè)的投入冗余和產(chǎn)出缺乏情況如表2所示。

嘉年華郵輪企業(yè)2022年和2022年員工數(shù)量和船隊(duì)規(guī)模雙重投入存在冗余，雖規(guī)模報(bào)酬處于遞增階段，但由于純技術(shù)效率水平較低，管理水平尚不能滿足現(xiàn)有投入水平的需要，因此應(yīng)減緩?fù)度胍?guī)模增速；2022年員工總數(shù)和船隊(duì)規(guī)模較2022年僅分別增加人和1艘，與前幾年相比增速明顯放緩，實(shí)現(xiàn)DEA有效。

皇家加勒比郵輪企業(yè)2022年、2022年和2022年既存在嚴(yán)重的投入冗余又存在產(chǎn)出缺乏的現(xiàn)象，員工投入冗余水平顯著高于船隊(duì)規(guī)模冗余。為滿足郵輪高端效勞的需要，郵輪工作人員數(shù)量并未有太大的浮動(dòng)空間；但應(yīng)精簡(jiǎn)公司內(nèi)部員工數(shù)量，進(jìn)一步提高集團(tuán)內(nèi)部營(yíng)銷和購(gòu)票環(huán)節(jié)網(wǎng)絡(luò)化程度，同時(shí)整合旗下公司營(yíng)銷和購(gòu)票環(huán)節(jié)，從而提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率。在郵輪船隊(duì)規(guī)模上，皇家加勒比郵輪企業(yè)已降低船隊(duì)規(guī)模擴(kuò)張速度，未來(lái)5年年均新建郵輪數(shù)量將缺乏1艘。

云頂香港郵輪企業(yè)2022《2022年既存在投入冗余又存在產(chǎn)出缺乏的現(xiàn)象，且投入冗余和產(chǎn)出缺乏水平逐年攀升。該企業(yè)的規(guī)模報(bào)酬處于遞增階段，但由于純技術(shù)效率和規(guī)模效率較低且有逐年下滑的趨勢(shì)，因此，當(dāng)前不應(yīng)將擴(kuò)張船隊(duì)規(guī)模置于首位，應(yīng)加大力度改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，使之恢復(fù)最正確投入產(chǎn)出狀態(tài)，進(jìn)而分階段、合理地?cái)U(kuò)大船隊(duì)規(guī)模，使投入得到最大產(chǎn)出。

3.4Malmquist全要素生產(chǎn)率分析

Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)可分解為技術(shù)效率變化〔effch〕和技術(shù)變化〔techch〕兩局部，其中技術(shù)效率變化又可進(jìn)一步分解為純技術(shù)效率變化〔pech〕和規(guī)模效率變化〔sech〕。Itechch>1表示技術(shù)進(jìn)步，反之那么反；Ieffch>1表示相對(duì)效率提高，反之那么反；Ipech>1意味著管理的改善使效率提高；Isech>1表示從長(zhǎng)遠(yuǎn)看向最優(yōu)規(guī)?？拷?/p>

根據(jù)本文選取的投入和產(chǎn)出指標(biāo)，將2022《2022年3家郵輪公司經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)代入DEAPversion2.1計(jì)量軟件，計(jì)算得到各決策單元的技術(shù)效率指數(shù)、技術(shù)進(jìn)步指數(shù)、純技術(shù)效率指數(shù)、規(guī)模效率指數(shù)和全要素生產(chǎn)率指數(shù)及平均值〔見表3〕。

從表3計(jì)算結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)，2022《2022年3家郵輪企業(yè)的全要素生產(chǎn)率不升反降，這反映出3家郵輪企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理亟待改善，經(jīng)