共享服務(wù)案例版

移動(dòng)改變生活共享加強(qiáng)管控

——中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)案例分析用友軟件股份有限公司集團(tuán)管控部楊寶紅目錄中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)情況2中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)應(yīng)用情況3中國(guó)移動(dòng)項(xiàng)目背景簡(jiǎn)介1中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心管理創(chuàng)新與價(jià)值分析4中國(guó)移動(dòng)項(xiàng)目背景成立于2000年4月20日，是全球網(wǎng)絡(luò)規(guī)模、客戶規(guī)模最大的移動(dòng)通信運(yùn)營(yíng)商。在國(guó)內(nèi)31個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）和香港特別行政區(qū)設(shè)立全資子公司?！靶驴缭綉?zhàn)略”，努力打造“一個(gè)中國(guó)移動(dòng)”（OneCM）。2006年7月《中國(guó)移動(dòng)省公司層面財(cái)務(wù)集中管理實(shí)施方案（試行）》財(cái)務(wù)管理層級(jí)較多，財(cái)務(wù)管理體系龐大，管理成本較高，管理力度不夠。客戶群體龐大，產(chǎn)品種類繁多，業(yè)務(wù)營(yíng)收稽核難度大。工程項(xiàng)目多，結(jié)算付款頻繁，資金風(fēng)險(xiǎn)高。在省公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)設(shè)立財(cái)務(wù)核算中心。統(tǒng)一集中管理全省資金賬戶，集中處理全省業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算。省公司層面財(cái)務(wù)集中管理的內(nèi)涵省公司層面財(cái)務(wù)集中管理，是指在原則上不改變省公司現(xiàn)有管理架構(gòu)、職能權(quán)限的基礎(chǔ)上，由省公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一集中管理省公司本部、所屬地市公司及省公司直屬單位（以下簡(jiǎn)稱“全省”）資金賬戶，集中處理全省業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算工作。同時(shí)，通過(guò)在省公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)設(shè)立財(cái)務(wù)核算中心，將財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算職能適度分離，實(shí)現(xiàn)專業(yè)提升。地市公司會(huì)計(jì)核算職能上劃后，財(cái)務(wù)工作重心轉(zhuǎn)向加強(qiáng)執(zhí)行力度、精細(xì)化運(yùn)作、為業(yè)務(wù)提供良好服務(wù)與支撐、優(yōu)化資源配置與執(zhí)行控制、提升信息挖掘深度與導(dǎo)航職能、為管理層和業(yè)務(wù)部門提供有價(jià)值的信息與決策支撐等職能。省公司層面財(cái)務(wù)集中管理的總體原則省公司及地市公司現(xiàn)有的管理架構(gòu)、職能權(quán)限原則上不變集中管理原則上應(yīng)遵循整體規(guī)劃，同時(shí)兼顧個(gè)性需求統(tǒng)籌安排會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)職能統(tǒng)籌人員安排、優(yōu)化人員配置集中管理工作要分階段穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)集中管理總體目標(biāo)及內(nèi)容財(cái)務(wù)集中核算：全省財(cái)務(wù)核算工作集中到省公司財(cái)務(wù)核算中心處理，統(tǒng)一規(guī)范，提高核算質(zhì)量；資金管理集中：通過(guò)銀行賬戶集中管理實(shí)現(xiàn)營(yíng)收資金的集中監(jiān)控和集中對(duì)外支付，控制資金風(fēng)險(xiǎn)；IT系統(tǒng)集中：在集團(tuán)公司框架下，省公司層面集中建設(shè)和維護(hù)財(cái)務(wù)IT系統(tǒng)；制度流程集中：管理制度和流程由省公司統(tǒng)一制定下發(fā)執(zhí)行，規(guī)范全省財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)行為；集中管理的內(nèi)容業(yè)務(wù)處理全省統(tǒng)一，規(guī)范、透明優(yōu)化資源配置、提高財(cái)務(wù)管理水平提升風(fēng)險(xiǎn)把控能力和未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)力集中管理的目標(biāo)財(cái)務(wù)集

中管理財(cái)務(wù)核算集中制度流程集中IT系統(tǒng)集中資金管理集中財(cái)務(wù)集中工作回顧印發(fā)集中管理指導(dǎo)意見(jiàn)召開(kāi)工作布置電視電話會(huì)2006.7印發(fā)集中管理全國(guó)統(tǒng)一模版作為推廣藍(lán)本召開(kāi)財(cái)務(wù)工作會(huì)，啟動(dòng)全國(guó)推廣工作2007.10試點(diǎn)基本完成2007.12全國(guó)推廣初步完成2008.122005.11浙江財(cái)務(wù)工作會(huì)議第一次提出財(cái)務(wù)集中管理的工作目標(biāo)2006.6廣西北海召開(kāi)省公司層面財(cái)務(wù)集中高層研討會(huì)河南鄭州召開(kāi)集中選型會(huì)2008.5集中工作的繼續(xù)深化和完善2014浙江試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)2008.6集團(tuán)啟動(dòng)六省市試點(diǎn)全國(guó)推廣借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)針對(duì)移動(dòng)特點(diǎn)明確指導(dǎo)思想動(dòng)員各方工作總結(jié)共性匯合個(gè)例充分討論形成模版統(tǒng)一模板方案試點(diǎn)標(biāo)桿借鑒快速穩(wěn)妥推廣規(guī)范差異曝露問(wèn)題積累經(jīng)驗(yàn)提供示范作為財(cái)務(wù)領(lǐng)域的重大變革，對(duì)于財(cái)務(wù)集中管理的推行，管理層非常慎重，經(jīng)過(guò)試點(diǎn)公司的實(shí)踐和多次深入研討，最終確定在全國(guó)推廣。項(xiàng)目建設(shè)歷程財(cái)務(wù)集中1.020102012財(cái)務(wù)集中1.0財(cái)務(wù)集中2.0財(cái)務(wù)集中2.02345612008用友公司根據(jù)集團(tuán)規(guī)范完成了報(bào)賬與銀企系統(tǒng)1.0的建設(shè)并成功上線。20092013~2011用友公司根據(jù)集團(tuán)的要求完成了財(cái)務(wù)集中第一步，完成TD報(bào)賬和TD銀企的建設(shè)并成功上線及G3改造。影像系統(tǒng)上線營(yíng)改增一期營(yíng)改增二期全自動(dòng)入賬二期內(nèi)容包括了對(duì)審批流程的改造和綜合報(bào)表開(kāi)發(fā)，并將銀企互聯(lián)系統(tǒng)全部功能進(jìn)行全省推廣。

WEB審批是三期重點(diǎn)建設(shè)內(nèi)容，WEB審批配合手機(jī)審批，將進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)集中化的工作效率。徹底貫徹與完成OneCm的方針，完善新達(dá)標(biāo)工作。財(cái)務(wù)集中4.0財(cái)務(wù)集中3.0中國(guó)移動(dòng)于2008年啟動(dòng)了中國(guó)移動(dòng)總部FSSC層面財(cái)務(wù)集中管理工作，各省公司財(cái)務(wù)核算中心成立。2008年5月進(jìn)行財(cái)務(wù)集中管理報(bào)賬平臺(tái)和銀企互聯(lián)系統(tǒng)的全國(guó)集采。經(jīng)過(guò)多輪與中國(guó)移動(dòng)集團(tuán)的技術(shù)交流和統(tǒng)一談判，用友軟件電信事業(yè)部中標(biāo)9個(gè)省的報(bào)賬平臺(tái)項(xiàng)目和5個(gè)省的銀企互聯(lián)項(xiàng)目。報(bào)賬平臺(tái)：9個(gè)省黑龍江、吉林、遼寧、陜西、甘肅、寧夏、青海、西藏、新疆銀企互聯(lián)：6個(gè)省黑龍江、山東、廣東、湖南、內(nèi)蒙古、西藏項(xiàng)目現(xiàn)基本都在進(jìn)行第5期建設(shè)中項(xiàng)目建設(shè)歷程目錄中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)情況2中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)應(yīng)用情況3中國(guó)移動(dòng)項(xiàng)目背景簡(jiǎn)介1中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心管理創(chuàng)新與價(jià)值分析4目錄中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)情況2業(yè)務(wù)流程梳理2.1組織調(diào)整2.2制度建立2.3業(yè)務(wù)流程梳理流程梳理與企業(yè)內(nèi)控相結(jié)合業(yè)務(wù)流程梳理要與企業(yè)內(nèi)控相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控措施落地。在整個(gè)組織范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。在流程梳理時(shí)要考慮如何為業(yè)務(wù)層提供服務(wù)。明確的流程描述，完善的流程及控制文檔。流程梳理后形成56個(gè)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程。收入集中核算流程可由BOSS系統(tǒng)導(dǎo)入的收入統(tǒng)一報(bào)表格式及取數(shù)口徑全面調(diào)查分公司各類尚未由BOSS系統(tǒng)導(dǎo)入的收入。充分調(diào)研的基礎(chǔ)上統(tǒng)一各類收入報(bào)表格式及取數(shù)口徑，制定分公司核算憑證附件規(guī)范，確保集中后收入核算的規(guī)范、統(tǒng)一。關(guān)注核算資料傳遞對(duì)收入核算的影響收入核算主要集中在月初3-5號(hào)，核算時(shí)間短、核算工作量相對(duì)集中，核算期間核算資料的傳遞方式、時(shí)限要求對(duì)確保核算的準(zhǔn)確、及時(shí)都有一定影響。尚未由BOSS系統(tǒng)導(dǎo)入的收入收入集中核算流程關(guān)鍵點(diǎn)完善BOSS－ERP接口，實(shí)現(xiàn)BOSS系統(tǒng)收入數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入ERP系統(tǒng)充分了解BOSS系統(tǒng)數(shù)據(jù)，保證BOSS數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。按照集團(tuán)公司BOSS與ERP接口規(guī)范，逐步完善BOSS－ERP接口，實(shí)現(xiàn)BOSS系統(tǒng)中的各項(xiàng)收入自動(dòng)導(dǎo)入ERP系統(tǒng)，從而減輕集中后核算工作量，提高核算工作效率及工作質(zhì)量。成本費(fèi)用集中核算流程制訂全省審核標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一規(guī)范進(jìn)行深入的流程梳理由于成本費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目多，涉及面廣，因此進(jìn)行深入的流程梳理，制訂每一項(xiàng)成本費(fèi)用的報(bào)賬流程是成本費(fèi)用集中核算的關(guān)鍵。流程梳理過(guò)程中需針對(duì)不同的業(yè)務(wù)類型，出臺(tái)相應(yīng)的全省統(tǒng)一的報(bào)賬附件規(guī)范。充分調(diào)查了解各地市公司現(xiàn)有的政策制度、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、管理需求等，以便制訂出符合實(shí)際情況的成本費(fèi)用管理制度與辦法。對(duì)地市公司按照其收入規(guī)模、地區(qū)經(jīng)濟(jì)情況等進(jìn)行分類，同類公司適用同一審批流程。審批模式考慮地市公司的習(xí)慣。統(tǒng)一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理制度資金集中核算自行支付的范圍根據(jù)財(cái)務(wù)集中的指導(dǎo)精神，大部分支出都由省公司集中支付，地市公司自行支付資金比例僅為10%左右。資金管控力度大大提高。地市公司自行支付范圍主要取決于與外部協(xié)商的結(jié)果及支付習(xí)慣。省公司通過(guò)完善集中管理，加強(qiáng)與外部的協(xié)商逐步縮小地市公司自行支付的范圍。如員工工資獎(jiǎng)金逐步納入集中支付、稅金的集中支付范圍逐步擴(kuò)大。目前地市公司自行支付范圍如下：一：屬地稅金、員工借款、預(yù)付賬款及緊急支付款項(xiàng)等。二：托收業(yè)務(wù)和需預(yù)領(lǐng)支票的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如屬地稅金、水電費(fèi)等。自行支付的核算方式公司采用核算中心審核后地市公司對(duì)外支付的方式。對(duì)于緊急事項(xiàng)采用快文審批方式由地市公司對(duì)外支付后向核算中心報(bào)賬。優(yōu)點(diǎn)：先審核后付款能夠保證地市公司自行支付的規(guī)范性，避免不屬自行支付范圍業(yè)務(wù)的資金開(kāi)支。緊急事項(xiàng)先支付后報(bào)賬保證了緊急事項(xiàng)的支付效率，保障正常的業(yè)務(wù)開(kāi)展。自行支付方式選擇二級(jí)透支賬戶及備用金方式。自行支付方式地市公司自行支付問(wèn)題資金集中結(jié)算流程不核撥現(xiàn)金備用金，而是省公司統(tǒng)一開(kāi)設(shè)備用金賬戶，授權(quán)各使用單位在該銀行賬戶內(nèi)提前支取一定額度現(xiàn)金。從而減少備用金賬戶數(shù)量及金額。經(jīng)辦人備用金報(bào)賬申請(qǐng)，在規(guī)定的額度內(nèi)，經(jīng)市(縣)公司總經(jīng)理（或部門經(jīng)理）審批后，各市(縣)公司出納人員即可打印銀行支票，經(jīng)辦人或出納員可以持支票到附近的銀行網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷款項(xiàng)。在省公司會(huì)計(jì)人員對(duì)經(jīng)辦人員提交的備用金報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核結(jié)束后，報(bào)銷部門備用金賬戶可用額度可自動(dòng)恢復(fù)。省公司資金管理人員、各市(縣)公司出納人員可以通過(guò)報(bào)賬平臺(tái)對(duì)備用金使用情況進(jìn)行對(duì)賬、檢查及監(jiān)控管理。備用金管理省公司統(tǒng)一開(kāi)設(shè)備用金賬戶規(guī)范備用金申請(qǐng)流程部門備用金賬戶可用額度自動(dòng)恢復(fù)通過(guò)報(bào)賬平臺(tái)對(duì)備用金進(jìn)行統(tǒng)一管理稅金集中核算流程與地方稅務(wù)機(jī)關(guān)積極溝通調(diào)查收集各市、縣稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)各稅種申報(bào)、繳納的要求，提前做好溝通協(xié)調(diào)工作。梳理并明確稅金集中計(jì)算、支付審批、用章等手續(xù)及稅金申報(bào)、繳納稅款的流程，以確保稅款及時(shí)申報(bào)繳納。做好原始憑證的收集、寄送流程要求。與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)商，由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一檢查出具檢查報(bào)告，提供給地市稅務(wù)機(jī)關(guān)。請(qǐng)地方稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查人員到省公司來(lái)檢查。從省公司借閱會(huì)計(jì)檔案，采用掃描傳真、郵寄等方式到地市公司，配合地市稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。如建設(shè)了檔案管理系統(tǒng)可采用掃描憑證及重要附件的方式實(shí)現(xiàn)電子查閱。會(huì)計(jì)檔案管理流程附件標(biāo)準(zhǔn)：哪類憑證下面需附那些相關(guān)附件。黏貼標(biāo)準(zhǔn)交接標(biāo)準(zhǔn)退單標(biāo)準(zhǔn)等可將不同的會(huì)計(jì)檔案分為幾大類（如分為工程、成本、收入三大類）由各市公司指定人員、省公司本部指定人員統(tǒng)一寄送至省公司核算中心省公司由專門的人員進(jìn)行分發(fā)檔案流轉(zhuǎn)過(guò)程中均有條碼確認(rèn)環(huán)節(jié)核算中心可定期將簽字確認(rèn)表寄送至各縣市公司報(bào)賬員核對(duì)。可采用電子化管理，從縣公司至市公司至省公司各主要環(huán)節(jié)的交接均實(shí)現(xiàn)電子化。引用條形碼技術(shù)，在電子報(bào)賬系統(tǒng)內(nèi)建立票據(jù)接收、分發(fā)、歸檔功能，實(shí)現(xiàn)各會(huì)計(jì)資料的全過(guò)程跟蹤管理。采用全省統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)檔案收集、分發(fā)檔案歸檔、交接報(bào)賬支持流程

為指導(dǎo)和規(guī)范在實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理過(guò)程中和完成后的報(bào)賬支持工作，在核算中心設(shè)置專職報(bào)賬支持崗位，規(guī)范流程，以解答和解決全省范圍內(nèi)各級(jí)單位和部門就報(bào)賬制度和流程、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)等方面提出的問(wèn)題。1２３4集中受理

歸口辦理

分級(jí)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)遵循原則核算中心設(shè)立專人專項(xiàng)服務(wù),集中受理各公司會(huì)計(jì)資料的上報(bào)、業(yè)務(wù)的咨詢、查詢、意見(jiàn)、建議和投訴等受理人員根據(jù)受理的內(nèi)容、問(wèn)題性質(zhì)，區(qū)分具體負(fù)責(zé)辦理的室別，派送各室主管歸口辦理

指對(duì)于咨詢、查詢、意見(jiàn)、投訴等問(wèn)題，按照管理權(quán)限、業(yè)務(wù)范圍，分級(jí)處理，層層負(fù)責(zé)對(duì)咨詢、投訴、意見(jiàn)等涉及跨部門協(xié)作的，通過(guò)財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)，相關(guān)聯(lián)動(dòng)部門配合，相互協(xié)作，獲得執(zhí)行信息，落實(shí)執(zhí)行措施

報(bào)賬支持流程分析維護(hù)報(bào)賬支持人員每月分類匯總當(dāng)月發(fā)生的問(wèn)題，形成書(shū)面分析報(bào)告并匯報(bào)；針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行討論，并就討論結(jié)果進(jìn)行記錄，需要的情況下制定相關(guān)制度流程文件并下發(fā)；報(bào)賬支持人員人員根據(jù)新下發(fā)的制度流程文件或討論結(jié)果更新問(wèn)題知識(shí)庫(kù)。中心網(wǎng)頁(yè)服務(wù)支持單業(yè)務(wù)人員報(bào)賬支持辦理根據(jù)受理的事項(xiàng)，直接回復(fù)；如涉及需由具體經(jīng)辦人查詢或回復(fù)的事項(xiàng)，派單至具體經(jīng)辦人，并跟蹤督促辦理；對(duì)于重大難點(diǎn)問(wèn)題，以及涉及其他部門的問(wèn)題，呈報(bào)會(huì)計(jì)核算中心主任批示，納入轉(zhuǎn)辦程序。確認(rèn)查詢完成滿意不滿意提交熱線電話滿意不滿意供應(yīng)商信息及歷史賬務(wù)的清理主要對(duì)集中前的往來(lái)款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用等進(jìn)行清理。歷史賬戶清理任務(wù)非常繁重、瑣碎，需制訂詳細(xì)的歷史賬務(wù)清理工作計(jì)劃。供應(yīng)商信息清理可將供應(yīng)商分類進(jìn)行清理可分為合同類供應(yīng)商、員工類供應(yīng)商、類別供應(yīng)商：合同類供應(yīng)商采用合同中供應(yīng)商公章名稱或稅務(wù)登記證編號(hào)等確定其唯一性。對(duì)于員工類供應(yīng)商由人力資源部進(jìn)行清理維護(hù)。對(duì)于雜項(xiàng)供應(yīng)商進(jìn)行分類，建立類別供應(yīng)商。同時(shí)要建立完善的審批和維護(hù)流程確保信息在不同系統(tǒng)中的一致性通過(guò)基礎(chǔ)信息維護(hù)集權(quán)化和分類維護(hù)，確保與ERP等多個(gè)系統(tǒng)中供應(yīng)商信息的一致性。明確業(yè)務(wù)部門是該項(xiàng)工作的主力供應(yīng)商清理工作必須要得到前端業(yè)務(wù)部門的大力支持。需由業(yè)務(wù)人員補(bǔ)充不完整的供應(yīng)商信息、合并重復(fù)的供應(yīng)商信息、需要變更的供應(yīng)商信息也由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)。歷史賬務(wù)的清理如何保證報(bào)賬效率減少退單制訂報(bào)賬業(yè)務(wù)規(guī)范明確各報(bào)賬單據(jù)的填寫(xiě)規(guī)范、要求；明確報(bào)賬支持性文件標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對(duì)退單的控制對(duì)退單要求可由財(cái)務(wù)核算中心各室主管把關(guān)，盡量減少退單，如資料不全的，采用補(bǔ)單方式。對(duì)地市公司的退單情況納入定期業(yè)務(wù)通報(bào)，提高地市公司的重視程度。強(qiáng)化考核管理加強(qiáng)對(duì)市公司的考核管理，對(duì)市公司初審質(zhì)量、及時(shí)性進(jìn)行考核。均衡報(bào)賬使用緊急支付流程試點(diǎn)公司的選擇除直轄市公司外其他試點(diǎn)公司均使用了緊急支付流程。緊急支付的使用范圍用于緊急的水電費(fèi)、渠道酬金及其他緊急事項(xiàng)。緊急支付的實(shí)現(xiàn)方式方式一：依據(jù)掃描件入賬付款，不減少正常支付審核的任何環(huán)節(jié)，通過(guò)在報(bào)賬系統(tǒng)內(nèi)優(yōu)先排列、短信通知、手機(jī)審批等方式縮短報(bào)賬過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)的處理時(shí)間。方式二：需緊急支付時(shí)分公司通過(guò)快文向省公司申請(qǐng)自行支付，得到省公司同意后即可進(jìn)行緊急支付。根據(jù)均衡報(bào)賬的原則規(guī)定報(bào)賬頻次，盡可能做到實(shí)時(shí)報(bào)賬，避免大量報(bào)賬集中在月初及月末；加強(qiáng)宣傳工作，逐步引導(dǎo)報(bào)賬員及各級(jí)審批人員及時(shí)辦理報(bào)賬及審批；對(duì)于有專職初審會(huì)計(jì)的縣公司可直接將報(bào)賬單據(jù)寄至省公司，減少單據(jù)周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，避免積壓；對(duì)各公司發(fā)生業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行調(diào)研，對(duì)不是月底發(fā)生的業(yè)務(wù)，最好避免在月底報(bào)賬高峰期內(nèi)進(jìn)行報(bào)賬；制定市公司考核辦法，對(duì)各公司報(bào)賬的均衡性進(jìn)行考核通報(bào)。目錄中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)情況2業(yè)務(wù)流程梳理2.1組織調(diào)整2.2制度建立2.3財(cái)務(wù)集中管理帶來(lái)的組織變革財(cái)務(wù)領(lǐng)域的生產(chǎn)與管理適度分離，提升會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理兩方面的專業(yè)能力；交易處理活動(dòng)具有較高標(biāo)準(zhǔn)化程度；減少交易處理活動(dòng)過(guò)程中可能發(fā)生的人為主觀偏誤，即使是少量仍由地市或縣公司操作的核算活動(dòng)，也將在財(cái)務(wù)核算中心的督導(dǎo)檢查下降低偏誤率；財(cái)務(wù)交易處理活動(dòng)集中在省公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算中心處理，地市公司財(cái)務(wù)部將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向預(yù)算管理、綜合分析及財(cái)務(wù)支撐等職能。財(cái)務(wù)職能的轉(zhuǎn)變集中前集中后會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★財(cái)務(wù)管理★★省公司核算中心會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理省公司財(cái)務(wù)部市公司財(cái)務(wù)部集中管理后省公司層面會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理將得到進(jìn)一步的加強(qiáng)；變化市分公司將從日常會(huì)計(jì)核算逐步向財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，為分公司提供更好的財(cái)務(wù)支撐。全省財(cái)務(wù)管理架構(gòu)財(cái)務(wù)交易處理活動(dòng)集中在省公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算中心處理，地市公司財(cái)務(wù)部將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向預(yù)算管理、綜合分析及財(cái)務(wù)支撐等職能。省公司財(cái)務(wù)組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)領(lǐng)域的制單與管理適度分離，提升會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理兩方面的專業(yè)能力；核算職能管理職能財(cái)務(wù)核算中心定位財(cái)務(wù)核算中心的職能交易處理活動(dòng)具有較高標(biāo)準(zhǔn)化程度；減少交易處理活動(dòng)過(guò)程中可能發(fā)生的人為主觀偏誤，即使是少量仍由地市或縣公司操作的核算活動(dòng)，也將在財(cái)務(wù)核算中心的督導(dǎo)檢查下降低偏誤率；財(cái)務(wù)核算中心組織架構(gòu)（以陜西移動(dòng)為例）綜合會(huì)計(jì)室7人資金結(jié)算室14人收入核算室5人成本核算室19人資產(chǎn)核算室10人財(cái)務(wù)核算中心財(cái)務(wù)部為保障核算中心和財(cái)務(wù)部溝通和流程順暢，財(cái)務(wù)核算中心必須是財(cái)務(wù)部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)部總經(jīng)理應(yīng)全面負(fù)責(zé)集中后的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，全面統(tǒng)籌安排核算中心和財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作。總帳會(huì)計(jì)政策銜接報(bào)帳支持檔案管理票據(jù)收發(fā)綜合辦事資金會(huì)計(jì)出納收入會(huì)計(jì)收入稽核成本會(huì)計(jì)成本稽核報(bào)表會(huì)計(jì)工程會(huì)計(jì)工程稽核資產(chǎn)會(huì)計(jì)資產(chǎn)稽核目錄中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)情況2業(yè)務(wù)流程梳理2.1組織調(diào)整2.2制度建立2.3制度建設(shè)運(yùn)營(yíng)管理制度崗位管理制度財(cái)務(wù)管理制度系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)范業(yè)務(wù)流程方案業(yè)務(wù)操作規(guī)范單據(jù)管理辦法財(cái)務(wù)核算中心業(yè)務(wù)管理總則績(jī)效管理制度質(zhì)量管理制度時(shí)效管理制度現(xiàn)場(chǎng)管理制度培訓(xùn)管理制度標(biāo)準(zhǔn)化管理制度作業(yè)流程標(biāo)準(zhǔn)化管理制度制度標(biāo)準(zhǔn)化管理制度文檔標(biāo)準(zhǔn)化管理制度掃描崗管理制度初核崗管理制度審核崗管理制度系統(tǒng)管理崗管理制度日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度工程結(jié)算管理制度資產(chǎn)轉(zhuǎn)固管理制度。。。。。。報(bào)賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理規(guī)范銀企直鏈系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理規(guī)范營(yíng)收資金稽核系統(tǒng)管理規(guī)范。。。。。。收入集中核算業(yè)務(wù)流程工程項(xiàng)目集中核算業(yè)務(wù)流程會(huì)計(jì)檔案集中管理流程資產(chǎn)集中管理業(yè)務(wù)流程資金集中管理業(yè)務(wù)流程。。。。。。報(bào)銷單操作規(guī)范工程結(jié)算單操作規(guī)范資產(chǎn)轉(zhuǎn)固單操作規(guī)范業(yè)務(wù)營(yíng)收單操作規(guī)范。。。。。。。單據(jù)分類辦法單據(jù)張貼規(guī)范單據(jù)掃描規(guī)范單據(jù)寄交規(guī)范單據(jù)歸檔管理規(guī)范發(fā)票信息錄入規(guī)范。。。。。。目錄中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)情況2中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)應(yīng)用情況3中國(guó)移動(dòng)項(xiàng)目背景簡(jiǎn)介1中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心管理創(chuàng)新與價(jià)值分析4

信息系統(tǒng)整體架構(gòu)集中報(bào)賬平臺(tái)集中報(bào)賬平臺(tái)報(bào)賬平臺(tái)系統(tǒng)定位于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)務(wù)報(bào)銷，是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化的樞紐。通過(guò)報(bào)賬平臺(tái)，將省公司相關(guān)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理進(jìn)行有效標(biāo)準(zhǔn)化，將業(yè)務(wù)報(bào)銷的職能集中起來(lái)，成為省公司的業(yè)務(wù)報(bào)銷平臺(tái)。作為財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的有效控制環(huán)節(jié)，預(yù)算控制手段、資金控制手段、資產(chǎn)控制手段和財(cái)務(wù)內(nèi)部控制等控制手段都集成在報(bào)賬平臺(tái)中，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)控制。業(yè)務(wù)信息通過(guò)報(bào)賬平臺(tái)處理，規(guī)范了各種業(yè)務(wù)的處理單據(jù)信息和處理流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)的規(guī)范和精細(xì)化管理，并通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的“報(bào)銷單據(jù)”自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，從業(yè)務(wù)控制和業(yè)務(wù)核算全方位實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中管控。報(bào)賬平臺(tái)功能架構(gòu)

單據(jù)模板配置審批流配置報(bào)賬單據(jù)模板設(shè)計(jì)成本費(fèi)用類報(bào)賬單據(jù)編號(hào)表單名稱用途導(dǎo)入ERP1差旅費(fèi)本報(bào)賬單據(jù)用于差旅費(fèi)用的報(bào)賬流程√2交通費(fèi)本報(bào)賬單用于交通費(fèi)和通勤費(fèi)的報(bào)賬流程√3成本費(fèi)用本報(bào)賬單據(jù)用于成本費(fèi)用的報(bào)賬流程√4支付人工成本本報(bào)賬單據(jù)用于人工成本支付的報(bào)賬流程√5計(jì)提稅費(fèi)本報(bào)賬單據(jù)用于各類稅金的提取報(bào)賬流程√6成本類預(yù)付款本報(bào)賬單據(jù)用于成本類預(yù)付款的報(bào)賬流程√7計(jì)提費(fèi)用本報(bào)賬單據(jù)用于成本費(fèi)用計(jì)提報(bào)賬流程√8計(jì)提人工成本本報(bào)賬單據(jù)適用于人工成本類計(jì)提報(bào)賬流程√9預(yù)算外費(fèi)用本報(bào)賬單據(jù)適用于預(yù)算外費(fèi)用報(bào)賬流程√10批量支付本報(bào)賬單據(jù)適用于一次報(bào)賬可生成多張應(yīng)付發(fā)票的報(bào)賬流程√報(bào)賬單據(jù)模板設(shè)計(jì)工程類報(bào)賬單據(jù)編號(hào)表單名稱用途導(dǎo)入ERP1采購(gòu)訂單類用于在MIS系統(tǒng)錄入采購(gòu)訂單的工程建設(shè)類采購(gòu)業(yè)務(wù)的報(bào)賬流程√2非采購(gòu)訂單類用于不需要在MIS系統(tǒng)錄入采購(gòu)訂單的工程建設(shè)類采購(gòu)業(yè)務(wù)的報(bào)賬流程√3資本開(kāi)支類預(yù)付款用于工程建設(shè)類和固定資產(chǎn)零星采購(gòu)類合同預(yù)付款且在預(yù)付款支付中不需要提供發(fā)票的報(bào)賬流程√4資產(chǎn)暫估通知書(shū)用于建設(shè)項(xiàng)目已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)條件，但由于特殊原因無(wú)法在一個(gè)月內(nèi)組織初步驗(yàn)收工作情況下而由工程人員向財(cái)務(wù)人員提交的資產(chǎn)暫估轉(zhuǎn)固通知單，作為財(cái)務(wù)暫估轉(zhuǎn)固的依據(jù)

5工程物資暫估表用于工程物資已入庫(kù)尚未發(fā)運(yùn)到施工現(xiàn)場(chǎng)且MIS系統(tǒng)尚未完成定單錄入或接收部分的工程物資暫估業(yè)務(wù)工單

6工程項(xiàng)目形象進(jìn)度暫估表模板用于工程項(xiàng)目形象進(jìn)度暫估報(bào)賬流程

7初步竣工決算用于初步竣工決算業(yè)務(wù)單中將核對(duì)清楚的初步竣工決算表進(jìn)行審閱的業(yè)務(wù)工單

8正式竣工決算用于正式竣工決算流程中將核對(duì)清楚的正式竣工決算表進(jìn)行審閱的業(yè)務(wù)工單

9在建工程減值用于對(duì)公司管理層及集團(tuán)審批通過(guò)的在建工程減值進(jìn)行減值賬務(wù)處理的審批單

10在建工程報(bào)廢用于對(duì)公司管理層及集團(tuán)審批通過(guò)的在建工程報(bào)廢進(jìn)行報(bào)廢賬務(wù)處理的審批單

報(bào)賬單據(jù)模板設(shè)計(jì)資產(chǎn)存貨類報(bào)賬單據(jù)編號(hào)表單名稱用途導(dǎo)入ERP1采購(gòu)訂單類用于資產(chǎn)存貨類采購(gòu)訂單的報(bào)賬流程√2非采購(gòu)訂單類用于無(wú)采購(gòu)訂單的資產(chǎn)存貨類采購(gòu)的報(bào)賬流程√3調(diào)撥資產(chǎn)（部門內(nèi)）用于資產(chǎn)調(diào)撥（部門內(nèi)）的報(bào)賬流程

4調(diào)撥資產(chǎn)（部門間）用于資產(chǎn)調(diào)撥（部門間）的報(bào)賬流程

5調(diào)撥資產(chǎn)（地市間）用在資產(chǎn)調(diào)撥（地市間）的報(bào)賬流程

6資產(chǎn)閑置用于資產(chǎn)閑置的報(bào)賬流程

7資產(chǎn)減值用在資產(chǎn)減值的報(bào)賬流程

8資產(chǎn)報(bào)廢用于資產(chǎn)報(bào)廢或盤(pán)虧的報(bào)賬流程

9存貨處置本報(bào)賬單用于存貨報(bào)廢、減值、盤(pán)盈、盤(pán)虧的報(bào)賬流程√10資產(chǎn)清理用于資產(chǎn)出售、清理的報(bào)賬流程

11資產(chǎn)盤(pán)盈用于資產(chǎn)盤(pán)盈的報(bào)賬流程

報(bào)賬單據(jù)模板設(shè)計(jì)往來(lái)類報(bào)賬單據(jù)編號(hào)表單名稱用途導(dǎo)入ERP1員工借款用于員工借款的報(bào)賬流程√2還款用于員工以現(xiàn)金方式返還借款的報(bào)賬流程√3支付申請(qǐng)（有報(bào)賬單）適用于通過(guò)報(bào)賬平臺(tái)系統(tǒng)已經(jīng)列賬，但未完全支付的報(bào)賬單據(jù)進(jìn)行支付申請(qǐng)√4支付申請(qǐng)（無(wú)報(bào)賬單）適用于對(duì)未通過(guò)報(bào)賬平臺(tái)系統(tǒng)已經(jīng)列賬，但未完全支付的報(bào)賬單據(jù)進(jìn)行支付申請(qǐng)√5暫收款用于暫收款的收款報(bào)賬流程√6暫收款支付模板用于暫收款的支付申請(qǐng)報(bào)賬流程√7暫收款支付（批量）模板用于暫收款的批量支付申請(qǐng)報(bào)賬流程，適用于對(duì)于同一供應(yīng)商相同暫收類別的暫收款進(jìn)行付款√8暫收款（批量）用于同一類別、不同供應(yīng)商暫收款的收款批量報(bào)賬流程√9資金轉(zhuǎn)賬和提（存）現(xiàn)申請(qǐng)用于公司內(nèi)部銀行賬戶之間的資金調(diào)撥、提（存）現(xiàn)金申請(qǐng)的報(bào)賬流程√10銀行代收話費(fèi)用于財(cái)務(wù)收款的報(bào)賬流程

11調(diào)賬用于調(diào)整科目、部門等賬務(wù)處理報(bào)賬流程

12預(yù)領(lǐng)支票預(yù)領(lǐng)支票的申請(qǐng)

報(bào)賬單據(jù)模板設(shè)計(jì)收入及其他類報(bào)賬單據(jù)編號(hào)表單名稱用途導(dǎo)入ERP收入類1BOSS外收款本報(bào)賬單據(jù)用于BOSS外收款的報(bào)賬流程√2其他收款（應(yīng)收）本報(bào)賬單據(jù)用于先掛應(yīng)收后收款的報(bào)賬流程√3其他收款（雜項(xiàng)）本報(bào)賬單據(jù)用于其他收款（雜收）的報(bào)賬流程√其他類1出差申請(qǐng)用于乘坐飛機(jī)、軟臥申請(qǐng)審批流程

2供應(yīng)商新增用于新增供應(yīng)商申請(qǐng)審批流程√報(bào)賬單示例差旅費(fèi)報(bào)賬單示例銀企互聯(lián)功能架構(gòu)1、集成了銀企系統(tǒng)與報(bào)賬系統(tǒng)支付結(jié)果狀態(tài)的聯(lián)動(dòng)。使用戶在報(bào)賬平臺(tái)系統(tǒng)中就可以看到銀企系統(tǒng)的支付狀態(tài)。

2、為銀企系統(tǒng)對(duì)ERP供應(yīng)商及銀行帳戶與報(bào)賬平臺(tái)錄入的供應(yīng)商與銀行帳戶進(jìn)行一致性對(duì)比，提升安全性。

報(bào)賬系統(tǒng)與銀企互聯(lián)系統(tǒng)的互動(dòng)根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)要求，支付結(jié)果包括：1、集中支付成功2、自行支付成功3、核銷不支付4、不需支付5、退票實(shí)例分析財(cái)務(wù)核算中心工作場(chǎng)景業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程1——錄入報(bào)賬單及發(fā)票信息業(yè)務(wù)流程2—附件上載將合同等電子文檔以附件形式上載，供后續(xù)業(yè)務(wù)過(guò)程使用。業(yè)務(wù)流程3—縣級(jí)公司實(shí)物單據(jù)寄交縣級(jí)公司在提交報(bào)賬單后將實(shí)物單據(jù)寄交到市公司進(jìn)行初核與掃描。業(yè)務(wù)流程4—影像掃描接到單據(jù)后，市公司檔案員檢查單據(jù)是否按照按照規(guī)定進(jìn)行粘貼和擺放。點(diǎn)擊系統(tǒng)中狀態(tài)為“待掃描”的單據(jù)，進(jìn)行原始單據(jù)掃描。業(yè)務(wù)流程5—發(fā)票信息檢查掃描件中若有發(fā)票，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)單據(jù)頁(yè)碼自動(dòng)匹配錄入的發(fā)票信息。檔案員點(diǎn)擊“查看影像”進(jìn)行核對(duì)檢查發(fā)票與錄入信息是否一致。業(yè)務(wù)流程6—初核會(huì)計(jì)審核初核會(huì)計(jì)審核報(bào)賬單及影像文件。應(yīng)用雙屏技術(shù)，在審核報(bào)賬單的同時(shí)查看影像文件。系統(tǒng)具備自動(dòng)對(duì)比功能，對(duì)于收款單位與供應(yīng)商名稱不一致的情況進(jìn)行提示。業(yè)務(wù)流程7—各級(jí)審批人審核各級(jí)審批人員可以在統(tǒng)一平臺(tái)進(jìn)行報(bào)賬單和影像文件的審核。業(yè)務(wù)流程8—會(huì)計(jì)審核入賬核算會(huì)計(jì)檢查報(bào)賬單及影像文件的合規(guī)合法性，檢查無(wú)誤后生成會(huì)計(jì)憑證。系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行報(bào)賬單與憑證的匹配，核算會(huì)計(jì)檢查憑證準(zhǔn)確性并提交復(fù)核會(huì)計(jì)。復(fù)核會(huì)計(jì)審核相應(yīng)的憑證和報(bào)賬單信息。業(yè)務(wù)流程9—實(shí)物檔案寄交市公司檔案員在系統(tǒng)中查看綠色顯示的單據(jù)（影像狀態(tài)為：待歸檔）寄交到省公司歸檔。業(yè)務(wù)流程9—實(shí)物檔案寄交打包拆包檔案管理崗收到市公司郵寄的包裹后，在系統(tǒng)中掃描寄交單，并逐張掃描包裹內(nèi)各報(bào)賬單，進(jìn)行拆包操作；實(shí)例分析業(yè)務(wù)流程9—實(shí)物檔案寄交業(yè)務(wù)流程10—出納付款出納在銀企互聯(lián)中接收推送的付款信息，與影像進(jìn)行核對(duì)一致后進(jìn)行付款。業(yè)務(wù)流程11—電子回單匹配銀企互聯(lián)支付完成后，將回單傳遞到ERP系統(tǒng)，系統(tǒng)按照既定的規(guī)則（記賬期、付款金額等）將回單與付款憑證進(jìn)行匹配，匹配完成后系統(tǒng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。不能匹配的，支持進(jìn)行手工匹配。業(yè)務(wù)流程12—檔案歸集報(bào)賬單：省檔案員接收?qǐng)?bào)賬單打印、匹配、歸集。ERP憑證：核算會(huì)計(jì)打印并交省檔案員進(jìn)行掃描。附件在地市且無(wú)報(bào)賬單的憑證：省公司核算會(huì)計(jì)制證、地市會(huì)計(jì)打印并匹配附件后郵寄至省核算中心，省檔案員進(jìn)行掃描后歸檔。銀行回單在地市的收款憑證：省公司核算會(huì)計(jì)制證、地市會(huì)計(jì)打印并匹配附件，并掃描后郵寄至省核算中心，省檔案員歸檔。業(yè)務(wù)流程13—檔案查詢根據(jù)查詢方式檔案種類的不同，支持三種檔案查詢方式，同時(shí)為了確保電子檔案的安全，快速定位電子檔案來(lái)源，所查詢出的電子檔案會(huì)自動(dòng)添加動(dòng)態(tài)水印，含查詢用戶的用戶名、查詢時(shí)間和查詢用戶的IP地址。依據(jù)系統(tǒng)中的電子影像查詢功能進(jìn)行查詢，可以通過(guò)多種維度和口徑查詢少量電子檔案，包括：報(bào)賬單、會(huì)計(jì)憑證等。適用于各部門零星報(bào)賬單和憑證的查詢。依據(jù)系統(tǒng)中的電子影像查詢功能進(jìn)行查詢，可以通過(guò)多種維度和口徑查詢大量電子檔案，包括：報(bào)賬單、會(huì)計(jì)憑證等。適用于SOX檢查，會(huì)計(jì)檢查等隨機(jī)抽取標(biāo)的物且樣本量巨大的檢查。少量查詢大量查詢傳統(tǒng)檔案查詢方式，查閱人需要辦理查閱手續(xù)，并到檔案室現(xiàn)場(chǎng)查閱。適用于需要見(jiàn)到原件的查詢和相關(guān)檢查。實(shí)物查詢

特色應(yīng)用1—任務(wù)池業(yè)務(wù)處理流程共享服務(wù)中心報(bào)銷單據(jù)應(yīng)收單據(jù)應(yīng)付單據(jù)。。。。。1組（雙屏審單）2組（雙屏審單）3組……1組任務(wù)池2組任務(wù)池3組任務(wù)池隨機(jī)提取隨機(jī)提取隨機(jī)提取響應(yīng)式業(yè)務(wù)處理作業(yè)任務(wù)規(guī)則非響應(yīng)式業(yè)務(wù)總賬結(jié)賬固定資產(chǎn)折舊計(jì)提報(bào)表編制……審核會(huì)計(jì)審核復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核資金會(huì)計(jì)支付確認(rèn)1)審核要點(diǎn)：√是否符合財(cái)務(wù)制度?！躺蓱{證的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否完整√影像文件是否完整......2)復(fù)核要點(diǎn)：√符合會(huì)計(jì)制證要求√符合內(nèi)審要求……3)支付確認(rèn)要點(diǎn)：√付款信息完整√符合企業(yè)當(dāng)期資金計(jì)劃……機(jī)制憑證支付指令單績(jī)效統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)自動(dòng)輸出服務(wù)質(zhì)量數(shù)據(jù)入賬規(guī)則動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)——轉(zhuǎn)換規(guī)則分類定義轉(zhuǎn)換模板確定生成哪些會(huì)計(jì)主體、哪些賬簿的憑證確定生成憑證的入賬科目確定憑證的分錄結(jié)構(gòu)、輔助核算規(guī)則A公司賬憑證B公司賬憑證……A公司單據(jù)B公司單據(jù)……C公司賬憑證

C公司單據(jù)特色應(yīng)用2—跨財(cái)務(wù)主體應(yīng)用共享管理平臺(tái)（任務(wù)分配）根據(jù)任務(wù)號(hào)調(diào)取業(yè)務(wù)單據(jù)和原始單據(jù)影像進(jìn)行審核特色應(yīng)用3—合同臺(tái)賬特色應(yīng)用3—合同臺(tái)賬特色應(yīng)用4—統(tǒng)計(jì)分析

特色應(yīng)用5—效率分析目錄中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心機(jī)構(gòu)建設(shè)情況2中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)應(yīng)用情況3中國(guó)移動(dòng)項(xiàng)目背景簡(jiǎn)介1中國(guó)移動(dòng)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心管理創(chuàng)新與價(jià)值分析4價(jià)值分析1—單據(jù)流轉(zhuǎn)原流轉(zhuǎn)模式現(xiàn)行流轉(zhuǎn)模式價(jià)值分析2—便捷的影像查詢各級(jí)審批環(huán)節(jié)都可以通過(guò)“影像查看”功能查看報(bào)賬單據(jù)的影像掃描件，提高了審批的效率。

價(jià)值分析3—智能匹配打印單據(jù)原有環(huán)節(jié)經(jīng)辦人：打印報(bào)賬單，后附報(bào)賬相關(guān)單據(jù)（發(fā)票、說(shuō)明、合同等）初核會(huì)計(jì)：打印審核流，附于經(jīng)辦人打印的報(bào)賬單后。核算會(huì)計(jì)：打印相關(guān)憑證（應(yīng)付發(fā)票、沖銷、計(jì)提、應(yīng)付款、總賬）出納：匹配付款憑證與銀行回單在原有模式下，一個(gè)市公司部門發(fā)起的需付款的報(bào)賬業(yè)務(wù)，須經(jīng)辦人、初核會(huì)計(jì)、核算會(huì)計(jì)分別打印相關(guān)單據(jù)，須出納將銀行回單與付款憑證進(jìn)行匹配?，F(xiàn)有環(huán)節(jié)經(jīng)辦人：打印報(bào)賬單一份，以及相關(guān)單據(jù)（發(fā)票、說(shuō)明、合同等）檔案管理員：通過(guò)掃描報(bào)賬單、打印憑證、報(bào)賬單、審批流、電子回單現(xiàn)有模式下，除經(jīng)辦人需要打印報(bào)賬單一份外，其余環(huán)節(jié)都不需要打印。檔案管理員在報(bào)賬流程結(jié)束后通過(guò)掃描報(bào)賬單號(hào)（條碼）的方式一次性打印所需單據(jù)（憑證、報(bào)賬單、審批流、電子回單）并進(jìn)行匹配粘貼，提高工作效率。價(jià)值分析4—報(bào)賬時(shí)自動(dòng)匹配合同信息原有模式下，發(fā)票入賬時(shí)需要附紙質(zhì)合同復(fù)印件，且在系統(tǒng)中無(wú)法查看合同詳細(xì)信息。現(xiàn)有模式下，在報(bào)賬單中選擇合同編號(hào)等信息，系統(tǒng)根據(jù)合同編號(hào)從檔案系統(tǒng)同步相應(yīng)的合同電子文檔并保存到系統(tǒng)中，供后續(xù)環(huán)節(jié)查看。（市、省檔案管理員可通過(guò)附件查看）發(fā)票報(bào)賬時(shí)，對(duì)于檔案系統(tǒng)已經(jīng)歸檔的合同無(wú)需要紙質(zhì)合同附件，在憑證系統(tǒng)中通過(guò)電子附件可以產(chǎn)看相應(yīng)合同的審批手續(xù)和合同正文。價(jià)值分析5—發(fā)票信息錄入驗(yàn)證在發(fā)票信息錄入時(shí)，系統(tǒng)后臺(tái)對(duì)發(fā)票信息進(jìn)行驗(yàn)證，如“發(fā)票類型”“發(fā)票代碼”“發(fā)票號(hào)碼”等信息，如果在系統(tǒng)中已經(jīng)存在，就會(huì)提示發(fā)票號(hào)碼與XX報(bào)賬人的XX單據(jù)重復(fù)，提高單據(jù)的準(zhǔn)確性，防止錯(cuò)誤。價(jià)值分析6—量化薪酬將業(yè)務(wù)處理按照崗位實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，按照業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)動(dòng)作制定標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)時(shí)間，根據(jù)每個(gè)操作員的業(yè)務(wù)處理量進(jìn)行薪資計(jì)算，實(shí)現(xiàn)崗位薪酬激勵(lì)，更加合理科學(xué)。價(jià)值分析7—檔案管理原有模式現(xiàn)行模式價(jià)值分析會(huì)計(jì)信息質(zhì)量較大提升信息采集點(diǎn)前移業(yè)務(wù)語(yǔ)言自動(dòng)轉(zhuǎn)換為財(cái)務(wù)語(yǔ)言實(shí)現(xiàn)了核算方法、口徑的統(tǒng)一核算流程、操作規(guī)范、崗位職能、信息采集標(biāo)準(zhǔn)化工作效率有效提高建立起高度集成的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)（含報(bào)賬、核算、資金結(jié)算、營(yíng)收稽核、合同管理、預(yù)算管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)）涵蓋了會(huì)計(jì)處理和管理控制的全流程執(zhí)行力全面提升減少了財(cái)務(wù)核算政策的執(zhí)行層級(jí)核算工作單位由以前的近400個(gè)減少為30余個(gè)實(shí)現(xiàn)了信息在省公司層面的集中共享資金管控更加高效賬戶集中管理，減少了資金歸集環(huán)節(jié)資金集