會(huì)計(jì)信息化（第二版）項(xiàng)目六 往來(lái)管理

項(xiàng)目六往來(lái)管理項(xiàng)目六往來(lái)管理

工作情境與工作任務(wù)任務(wù)1客戶往來(lái)兩清任務(wù)2供應(yīng)商往來(lái)兩清任務(wù)3往來(lái)查詢及函證任務(wù)4往來(lái)賬齡分析項(xiàng)目小結(jié)會(huì)計(jì)信息化2工作情境與工作任務(wù)在T3信息化項(xiàng)目實(shí)施顧問(wèn)小李指導(dǎo)下，重慶振華制造股份有限公司財(cái)務(wù)人員完成了系統(tǒng)初始化、總賬處理、現(xiàn)金銀行管理。小李告訴大家，往來(lái)管理是用友T3產(chǎn)品總賬系統(tǒng)的一部分，用來(lái)對(duì)客戶、供應(yīng)商發(fā)生的往來(lái)業(yè)務(wù)，在生成憑證以后，可以實(shí)現(xiàn)往來(lái)業(yè)務(wù)的明細(xì)和匯總數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)?；诖耍貞c振華制造股份有限公司有必要啟用往來(lái)管理系統(tǒng)，并為大家勾畫了一張往來(lái)管理業(yè)務(wù)流程圖，

3會(huì)計(jì)信息化工作情境與工作任務(wù)4會(huì)計(jì)信息化返回本項(xiàng)目首頁(yè)任務(wù)1客戶往來(lái)兩清所謂客戶往來(lái)兩清就是對(duì)客戶往來(lái)賬進(jìn)行勾對(duì)。及時(shí)的核銷“兩清”的客戶往來(lái)是往來(lái)管理的基本要求。核銷有自動(dòng)核銷和手工核銷兩種方法。一般對(duì)所有往來(lái)單位進(jìn)行統(tǒng)一核銷時(shí)采用自動(dòng)核銷，而對(duì)個(gè)別單位進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)的清理時(shí)，采取手工核銷。兩種核銷結(jié)合使用，自動(dòng)核銷為主，手工核銷為輔。5會(huì)計(jì)信息化6會(huì)計(jì)信息化以“林雯”的身份登陸系統(tǒng)，完成客戶兩清的任務(wù)。核銷“應(yīng)收賬款”下往來(lái)單位“重慶中信”的業(yè)務(wù)資料。任務(wù)背景資料7會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施對(duì)客戶往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行清理勾對(duì)工作，可以及時(shí)了解應(yīng)收款的結(jié)算情況以及未達(dá)賬情況，T3系統(tǒng)提供自動(dòng)與手工勾對(duì)兩種方式清理客戶欠款。供應(yīng)商往來(lái)的清理操作與客戶往來(lái)類似。8會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（1）以“林雯”身份登錄系統(tǒng)，在【往來(lái)管理】功能模塊中單擊【客戶往來(lái)兩清】圖標(biāo)，在彈出的【客戶往來(lái)兩清】對(duì)話框中，“科目”處直接輸入“1122（應(yīng)收賬款）”科目名稱，“客戶”處輸入要進(jìn)行勾對(duì)的客戶名稱“重慶中信”，“截止月份”處輸入“2020.01”，

9會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施10會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（2）單擊【確定】按鈕，在彈出的【客戶往來(lái)兩清】對(duì)話窗口中可以對(duì)需要核銷的業(yè)務(wù)自動(dòng)勾對(duì)，

11會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（3）單擊【自動(dòng)】按鈕，系統(tǒng)開(kāi)始進(jìn)行自動(dòng)勾對(duì)，若自動(dòng)勾對(duì)成功，“兩清”欄處會(huì)有“Ο”標(biāo)記

。手工勾對(duì)標(biāo)記為“Y”,手工勾對(duì)結(jié)果如下12會(huì)計(jì)信息化知識(shí)拓展——自動(dòng)勾對(duì)和手工勾對(duì)在用友T3中，關(guān)于業(yè)務(wù)往來(lái)兩清有兩種方式：自動(dòng)勾對(duì)和手工勾對(duì)。1.自動(dòng)勾對(duì)T3系統(tǒng)提供如下幾種種自動(dòng)勾對(duì)方式：（1）業(yè)務(wù)號(hào)勾對(duì)通過(guò)用戶在制單過(guò)程中指定業(yè)務(wù)編號(hào)或字符，用以往來(lái)賬勾對(duì)標(biāo)識(shí)，便于用戶一一對(duì)應(yīng)勾對(duì)、查詢和管理。對(duì)于同一科目下業(yè)務(wù)號(hào)相同、借貸方向相反、金額一致的兩筆分錄自動(dòng)勾對(duì)。（2）逐筆勾對(duì)在用戶未指定業(yè)務(wù)號(hào)的情況下，系統(tǒng)按照金額一致方向相反的原則自動(dòng)勾對(duì)同一科目下同一往來(lái)戶的往來(lái)款項(xiàng)。返回本項(xiàng)目首頁(yè)13會(huì)計(jì)信息化知識(shí)拓展——自動(dòng)勾對(duì)和手工勾對(duì)（3）總額勾對(duì)為提高對(duì)賬成功率，對(duì)于同一科目同一往來(lái)戶下，可能存在著借方（貸方）的某項(xiàng)合計(jì)等于對(duì)方科目的某幾項(xiàng)合計(jì)，尤其是帶有業(yè)務(wù)號(hào)的往來(lái)款項(xiàng)?？梢宰詣?dòng)勾對(duì)。（4）按項(xiàng)目勾對(duì)對(duì)于同一科目同一往來(lái)戶下，輔助核算項(xiàng)目相同的往來(lái)款項(xiàng)多筆借方（貸方）合計(jì)相等的情況可以自動(dòng)勾對(duì)。（5）按票號(hào)勾對(duì)即按業(yè)務(wù)號(hào)勾對(duì)中出現(xiàn)對(duì)于同一科目下業(yè)務(wù)號(hào)相同、借貸方向相反、金額合計(jì)一致的多筆分錄自動(dòng)勾對(duì)。返回本項(xiàng)目首頁(yè)14會(huì)計(jì)信息化知識(shí)拓展——自動(dòng)勾對(duì)和手工勾對(duì)2.手工勾對(duì)手工勾對(duì)用于在制單過(guò)程中可能出現(xiàn)的誤操作或其他業(yè)務(wù)原因?qū)е聼o(wú)法使用上述幾種往來(lái)賬勾對(duì)方法，系統(tǒng)提供手工清理的辦法進(jìn)行往來(lái)賬勾對(duì)。一般在要進(jìn)行兩清的一條明細(xì)分錄的兩清區(qū)，雙擊鼠標(biāo)，表示要將該筆業(yè)務(wù)兩清；再次雙擊鼠標(biāo)，取消所做的兩清操作。返回本項(xiàng)目首頁(yè)任務(wù)2供應(yīng)商往來(lái)兩清供應(yīng)商往來(lái)兩清就是對(duì)供應(yīng)商往來(lái)賬進(jìn)行勾對(duì)。及時(shí)的核銷“兩清”的供應(yīng)商往來(lái)也是是往來(lái)管理的基本要求。同樣核銷有自動(dòng)核銷和手工核銷兩種方法。15會(huì)計(jì)信息化16會(huì)計(jì)信息化以“林雯”的身份登陸系統(tǒng)，完成供應(yīng)商往來(lái)兩清的任務(wù)。核銷“應(yīng)付賬款”下往來(lái)單位“北京中大”的業(yè)務(wù)資料。任務(wù)背景資料17會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施對(duì)供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行清理勾對(duì)工作，可以及時(shí)了解應(yīng)付款的結(jié)算情況以及未達(dá)賬情況，同樣，T3系統(tǒng)提供自動(dòng)與手工勾對(duì)兩種方式清理對(duì)供應(yīng)商的欠款。供應(yīng)商往來(lái)兩清與客戶往來(lái)兩清類似。18會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（1）以“林雯”身份登錄系統(tǒng)，在【往來(lái)管理】功能模塊中單擊【供應(yīng)商往來(lái)兩清】圖標(biāo)，在彈出的【供應(yīng)商往來(lái)兩清】對(duì)話框中，“科目”處直接輸入“2202（應(yīng)付賬款）”科目名稱，“供應(yīng)商”處輸入要進(jìn)行勾對(duì)的供應(yīng)商名稱“北京中大”，“截止月份”處輸入“2020.01”

19會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施

（2）設(shè)置好兩清條件后，單擊【確定】按鈕，在彈出的【供應(yīng)商往來(lái)兩清】對(duì)話框中可以對(duì)需要核銷的業(yè)務(wù)自動(dòng)勾對(duì)，如圖所示。20會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（3）單擊【自動(dòng)】按鈕，系統(tǒng)開(kāi)始進(jìn)行自動(dòng)勾對(duì)，若自動(dòng)勾對(duì)成功，“兩清”欄處會(huì)有“Ο”標(biāo)記，手工勾對(duì)標(biāo)記為”Y”，如圖所示。對(duì)于已核銷的業(yè)務(wù)，也可以通過(guò)雙擊來(lái)取消兩清的標(biāo)記；而對(duì)于自動(dòng)勾對(duì)不成功的業(yè)務(wù)可以通過(guò)手工勾對(duì)兩清，雙擊需要兩清的往來(lái)業(yè)務(wù)即可，如圖所示。任務(wù)實(shí)施21會(huì)計(jì)信息化22會(huì)計(jì)信息化知識(shí)拓展——加強(qiáng)往來(lái)管理的作用1.降低資金風(fēng)險(xiǎn)，提高信息批露的準(zhǔn)確性2.提高資金使用效率，降低資金成本3.提升企業(yè)形象，提高客戶滿意度返回本項(xiàng)目首頁(yè)任務(wù)3往來(lái)查詢及函證往來(lái)查詢及函證主要是為了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理。在T3系統(tǒng)中，用戶可以對(duì)客戶往來(lái)催款單進(jìn)行查詢以及函證，對(duì)供應(yīng)商對(duì)賬單進(jìn)行查詢。23會(huì)計(jì)信息化24會(huì)計(jì)信息化以“林雯”的身份對(duì)“客戶往來(lái)催款單”進(jìn)行查詢，對(duì)“供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬單”進(jìn)行查詢。任務(wù)背景資料25會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（1）以“林雯”身份登錄系統(tǒng)，在【往來(lái)管理】功能模塊中單擊【客戶往來(lái)催款單】圖標(biāo)，在彈出的【客戶往來(lái)催款】對(duì)話框中，“客戶”處參照輸入客戶的名稱“重慶中信”，“截止日期”處可以通過(guò)單擊右邊的日期按鈕選擇“2020.01.31”，“查詢科目”處選擇會(huì)計(jì)科目“1122（應(yīng)收賬款）”，“函證信息處”可以輸入給對(duì)方的函證信息，選擇“包含已經(jīng)兩清部分”選項(xiàng)，如圖所示。1．客戶往來(lái)催款單查詢26會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施27會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（2）單擊【確定】按鈕，在彈出的【客戶往來(lái)催款單】中“客戶”處下拉框分別選擇“001重慶中信”、“003湖南中華”，系統(tǒng)將依次彈出“重慶中信”和“湖南中華”的催款單，如下圖所示。28會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（1）以“林雯”身份登錄系統(tǒng)，在【往來(lái)管理】功能模塊中單擊【供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬單】圖標(biāo)，在彈出的【供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬】對(duì)話框中，在“供應(yīng)商”處參照錄入供應(yīng)商“北京中大”，截止日期處可以通過(guò)單擊右邊的日期按鈕選擇日期“2020.01.31”，在“查詢科目”處通過(guò)下拉框選擇科目“2202（應(yīng)付賬款）”，函證信息處可以在此輸入給對(duì)方的函證信息，勾選“包含已經(jīng)兩清部分”選項(xiàng)，

2．供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬單查詢29會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施30會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（2）單擊【確定】按鈕，在彈出的【供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬單】窗口中，在“供應(yīng)商”處分別選擇“002北京中大”和“001山西華煤”，系統(tǒng)依次彈出“北京中大”和“山西華煤”的往來(lái)對(duì)賬單，如圖所示。

31會(huì)計(jì)信息化知識(shí)拓展——函證函證，是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過(guò)直接來(lái)自第三方對(duì)有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的過(guò)程，例如對(duì)應(yīng)收賬款余額或銀行存款的函證。函證是注冊(cè)會(huì)計(jì)師獲取審計(jì)證據(jù)的重要審計(jì)程序，多用于執(zhí)行審計(jì)和驗(yàn)資業(yè)務(wù)。通過(guò)函證獲取的證據(jù)可靠性較高，因此，函證是受到高度重視并經(jīng)常被使用的一種重要程序。返回本項(xiàng)目首頁(yè)任務(wù)4往來(lái)賬齡分析企業(yè)對(duì)往來(lái)賬款應(yīng)該進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)督，企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡進(jìn)行分析，可以隨時(shí)掌握回收情況；企業(yè)對(duì)應(yīng)付賬款賬齡進(jìn)行分析，可以對(duì)企業(yè)的負(fù)債情況進(jìn)行管理?！百~齡分析表”可以對(duì)往來(lái)的賬齡有效監(jiān)控，了解單位往來(lái)款余額的時(shí)間分布情況。32會(huì)計(jì)信息化33會(huì)計(jì)信息化以“林雯”的身份登陸系統(tǒng)，完成客戶和供應(yīng)商往來(lái)賬齡的分析任務(wù)。任務(wù)背景資料34會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（1）單擊【客戶往來(lái)賬齡分析】圖標(biāo)，在彈出的【客戶往來(lái)賬齡】窗口中，在“查詢科目”處可以通過(guò)直接輸入的方法或者通過(guò)單擊下拉框點(diǎn)取的方法輸入會(huì)計(jì)科目“1122（應(yīng)收賬款）”，在“分析對(duì)象”下拉框中選擇“客戶”，勾選“制單日期分析”選項(xiàng)，“截止日期”處選擇“2020.01.31”，勾選“按所有往來(lái)明細(xì)分析”選項(xiàng)，

1．客戶往來(lái)賬齡分析35會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（2）輸入有關(guān)條件后，單擊【確認(rèn)】按鈕，彈出結(jié)果界面，如圖所示。36會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（1）單擊【供應(yīng)商往來(lái)賬齡分析】圖標(biāo)，在彈出的【供應(yīng)商往來(lái)賬齡】窗口中，在“查詢科目”處可以通過(guò)直接輸入的方法或者通過(guò)單擊下拉框點(diǎn)取的方法輸入會(huì)計(jì)科目“2202（應(yīng)付賬款）”，在“分析對(duì)象”下拉框中選擇“供應(yīng)商”，勾選“制單日期分析”選項(xiàng)，“截止日期”處選擇“2020.01.31”，勾選“按所有往來(lái)明細(xì)分析”選項(xiàng)，

2．供應(yīng)商往來(lái)賬齡分析37會(huì)計(jì)信息化任務(wù)實(shí)施（2）輸入有關(guān)條件后，單擊【確認(rèn)】按鈕，彈出結(jié)果界面，如圖所示。38會(huì)計(jì)信息化知識(shí)拓展——應(yīng)收賬款的賬齡應(yīng)收賬款的賬齡是指資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款從銷售實(shí)現(xiàn)、產(chǎn)生