財務工作交接管理辦法

**********有限公司財務工作交接管理辦法（*******號*******印發(fā)）第一章總則第一條為規(guī)范公司財務工作交接管理，建立和完善財務工作交接管理制度，確保財務人員崗位變動時，能明確區(qū)分責任人移交工作前后的責任，便于財務工作的前后銜接，防止賬目混亂、責任不清等現(xiàn)象發(fā)生，結合公司實際，制定本管理辦法。第二條本辦法適用于公司機關及所屬各單位財務人員。第二章移交前財務檢查第三條財務人員在辦理正式工作交接前，應由財務部組織對移交人的財務工作進行檢查，并由移交人對存在的問題進行整改。第四條公司內(nèi)部單位調(diào)動。（一）財務部在接到調(diào)動通知之日起，5日內(nèi)完成對移交人財務資料的檢查，并形成問題清單，向移交人、接交人傳達；（二）移交人在接到問題清單后，5日內(nèi)完成對問題的整改；（三）財務部在接到整改完成通知之日起，3日內(nèi)對問題整改情況進行驗收；（四）因特殊情況，未能在上述時間完成整改的，移交人繼續(xù)負有整改責任，由財務部令其限期整改；（五）移交人不積極配合檢查和整改的，財務部視情況，可將問題移交公司紀委部門，追求其責任。第五條離職和調(diào)至集團內(nèi)其他單位。（一）財務人員離職或調(diào)至集團其他單位的，需提前1個月向公司財務部報備；（二）財務部在接到報備之日起，5日內(nèi)完成對移交人未歸檔財務資料的檢查，并形成問題清單，向移交人、接交人傳達；（三）移交人在接到問題清單后，5日內(nèi)完成對問題的整改；（四）財務部在接到整改完成通知之日起，3日內(nèi)對問題整改情況進行驗收；（五）調(diào)動集團內(nèi)其他單位的人員，因特殊情況，未能在上述時間完成整改的，由財務部令其限期整改；（六）移交人不配合檢查、整改或限期內(nèi)仍未完成整改的，由公司將上述問題移交集團紀委部門，追求其責任；（七）離職人員未完成整改的，不允許辦理離職手續(xù)。第三章準備移交工作第六條接交人員應對照問題整改清單和說明，對移交工作進行分析和判斷，視情況可要求移交人員對相關事項進一步說明。第七條移交人員在辦理工作交接前,應做好以下工作。（一）對已受理的經(jīng)濟業(yè)務，尚未填制會計憑證的應當填制完畢并完成憑證的審核、記賬；（二）核對現(xiàn)金賬、銀行存款賬，現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金核對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對無誤；（三）將本人經(jīng)手的工作情況、項目（單位）情況、存在的問題、重點工作、注意事項、未了事項和遺留問題等，以書面形式向接交人員說明；（四）編制移交清冊，列明移交的現(xiàn)金、網(wǎng)銀u盾及賬號、密碼、憑證、賬薄、報表、印章、支票薄、發(fā)票、收據(jù)、其他會計資料等。第四章正式移交工作第八條原則上移交人必須完成問題整改后方可移交，特殊情況經(jīng)財務部同意先行移交的，不免除移交人整改責任。第九條具備以下手續(xù)后方可辦理正式移交工作。（一）因內(nèi)部單位調(diào)動需要辦理工作移交的，必須有公司審批通過的人員調(diào)動審批表；（二）因離職或集團內(nèi)其他單位調(diào)動需要辦理工作移交的，必須有經(jīng)公司主要領導審批同意的書面辭職申請。第十條財務負責人（財務部長）工作移交。（一）經(jīng)管的保險柜、鑰匙及其密碼，網(wǎng)銀U盾、印鑒章、財務章、稅控設備等資料；（二）項目開戶資料，包括賬戶名稱、賬號、相關印鑒卡資料等；（三）項目對外開具和收到的各類保函情況；（四）經(jīng)管的項目賬務資料，包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表、支票、發(fā)票等。確保資料完整無缺，如有短缺，要查明原因，并在移交清冊中注明；（五）現(xiàn)金賬要與現(xiàn)金盤點賬實相符，銀行賬要與網(wǎng)銀對賬單（由接交人親自獲?。┵~實相符；（六）項目的債權、債務(包括潛在債務)情況如在報表中沒有反映的，應予以單獨說明并移交；（七）項目稅務情況說明，包括納稅申報、對上對下發(fā)票開具、稅款繳納、差額征收以及發(fā)票臺賬等資料；（八）相關外部單位(如業(yè)主、銀行、稅務等)聯(lián)系資料和其他資料；（九）其他項目財務資料，如：合同資料、業(yè)主資料、項目財務分析、歷次項目資金使用計劃、正確無誤的最新一期成本核算報表、已提供發(fā)票臺賬等；（十）整理在銀行、稅務等系統(tǒng)留存的聯(lián)系人信息，以便接交人及時變更聯(lián)系人，防止出現(xiàn)離職后銀行、稅務等系統(tǒng)聯(lián)系不暢而出現(xiàn)工作失誤；（十一）日常節(jié)點完成的事項、遺留問題、未完事項的書面材料；（十二）接交人認為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認可的其他資料；第十一條出納的工作移交。（一）經(jīng)管的保險柜、鑰匙及其密碼，網(wǎng)銀U盾、印鑒章、財務章等資料；（二）庫存現(xiàn)金，必須與會計賬薄余額一致；銀行支票及其他實物資料，交接時必須詳細記錄支票種類、張數(shù)、號碼等；（三）銀行日記賬及其他收支賬本及資料，賬戶余額要與銀行對賬單核對相符;（四）領用的各類收據(jù)的使用情況，收據(jù)的本數(shù)，已使用和未使用的頁數(shù)編碼的詳細記錄；（五）遺留問題、未完事項的書面材料；（六）接交人認為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認可的其他資料。第五章監(jiān)交工作第十二條為了明確責任，財務人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交：（一）項目出納辦理交接手續(xù)，由項目財務負責人（財務部長）負責監(jiān)交；（二）項目財務負責人（財務部長）辦理交接手續(xù)，由分子公司財務部長負責監(jiān)交；（三）分子公司財務部長交接，應由分子公司財務總監(jiān)負責監(jiān)交；（四）分子公司財務總監(jiān)交接，應由公司財務部負責監(jiān)交。第六章其他第十三條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名，并在移交清冊上注明：部門(項目部)名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。第十四條移交清冊應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份、監(jiān)交人存檔一份。第十五條移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他相關資料的合法性、真實性承擔責任。第十六條交接時因疏忽沒有發(fā)現(xiàn)所接會計資料在真實性、完整性方面的問題，如事后發(fā)現(xiàn)仍應由原移交人員負責，原移交人員不應