固定資產(chǎn)管理過程

資產(chǎn)管理控制過程目錄TOC\o"1-2"\h\z\u1概述 51.1目的 51.2適用范圍 52角色和職責 53術(shù)語和縮略語 63.1按資產(chǎn)價值和使用年限劃分 63.2按所有權(quán)和使用范圍劃分 64過程定義 74.1資產(chǎn)請購和領(lǐng)用 74.2資產(chǎn)借用 104.3資產(chǎn)調(diào)換 104.4資產(chǎn)使用與維護 114.5資產(chǎn)回收 114.6資產(chǎn)報廢 124.7資產(chǎn)核查與數(shù)據(jù)維護 125項目資產(chǎn)管理 135.1研發(fā)項目資產(chǎn)管理 135.2租賃項目資產(chǎn)管理 156個人資產(chǎn)公用補貼辦法 156.1申請補貼條件 156.2補貼申請/審批流程 156.3相關(guān)規(guī)定 166.4補貼變更與停止 177設(shè)備損壞、丟失處罰 177.1處罰原則 177.2處罰標準 187.3賠償執(zhí)行 19記錄模板 19

概述目的為了使公司所有固定資產(chǎn)和實物資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、借用、維護、報廢以和庫存管理流程化、規(guī)范化，以和相關(guān)人員職責明確化，以實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理、全員、全過程管理，特制定本管理辦法。適用范圍適用于聯(lián)信永益公司和分、子公司等所有分支機構(gòu)范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)和實物資產(chǎn)管理。包括研發(fā)項目、租賃項目中采購的資產(chǎn)類設(shè)備的實物管理。角色和職責公司資產(chǎn)管理員：負責組織落實公司實物資產(chǎn)的申請、請購、調(diào)配、領(lǐng)用、借用、回收、入庫、出庫、維護、報廢等管理；負責根據(jù)資產(chǎn)變動情況對ERP數(shù)據(jù)進行維護；負責編制實物資產(chǎn)月報表；負責定期組織公司各部門對實物資產(chǎn)進行核查盤點；負責定期資產(chǎn)庫管理；負責公司各部門資產(chǎn)管理員接口管理；部門資產(chǎn)管理員：由部門指定人員，配合公司資產(chǎn)管理員對本部門人員所領(lǐng)用公司資產(chǎn)的使用進行監(jiān)督和管理；負責本部門公用資產(chǎn)的申請、領(lǐng)用、保管、巡查、維護等工作；負責督導(dǎo)并協(xié)助部門人員按照公司制度辦理與資產(chǎn)相關(guān)的各項手續(xù)；負責根據(jù)公司資產(chǎn)管理部門的組織安排，定期對部門實物資產(chǎn)進行盤點核查；與公司資產(chǎn)管理員接口，人員如有變動，部門應(yīng)和時通報公司資產(chǎn)管理員；公司公用資產(chǎn)管理員：由行政管理部門指定人員，負責公司公用資產(chǎn)的日常使用監(jiān)督、管理，包括公司公用資產(chǎn)的申請、領(lǐng)用、保管、巡查、維護等；負責根據(jù)公司根據(jù)公司資產(chǎn)管理部門的組織安排，定期對公司公用固定資產(chǎn)進行盤點核查；與公司資產(chǎn)管理員接口，如有變動，部門應(yīng)和時通報公司資產(chǎn)管理員；公司資產(chǎn)主管部門總經(jīng)理：負責本文件的編寫、修訂和執(zhí)行監(jiān)督；負責對實物資產(chǎn)的各項管理環(huán)節(jié)進行相關(guān)審批；負責對公司資產(chǎn)管理員工作進行督導(dǎo)檢查。商務(wù)代表：負責實物資產(chǎn)的詢價、采購、交付、報銷交資、采購統(tǒng)計等相關(guān)工作；IT網(wǎng)絡(luò)管理員：負責在資產(chǎn)申購、交付、回收、報廢和其他實際工作需要時，對設(shè)備進行檢測、驗收；負責公司實物資產(chǎn)的維護、系統(tǒng)檢修、硬件設(shè)備的送修等工作；財務(wù)部：負責采購申請、報廢審批；對固定資產(chǎn)建立臺帳、折舊管理；負責對員工資產(chǎn)賠償、補貼發(fā)放的執(zhí)行；項目管理部：負責根據(jù)項目變更、結(jié)項等進展，組織相關(guān)部門和人員對項目內(nèi)的實物資產(chǎn)進行核查，向公司資產(chǎn)管理員提供項目資產(chǎn)核查數(shù)據(jù)；總督：負責對審批范圍內(nèi)的資產(chǎn)調(diào)配、采購、維修、報廢和所有補貼申請進行審批；總裁：負責對審批范圍的資產(chǎn)調(diào)配、采購申請、報廢進行審批。術(shù)語和縮略語按資產(chǎn)價值和使用年限劃分固定資產(chǎn)：所有權(quán)歸聯(lián)信永益公司或其所屬分支機構(gòu)的、單價在2000元以上，使用年限2年以上的單項設(shè)備和配件。實物資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門建立資產(chǎn)臺帳，錄入公司資產(chǎn)EPM進行管理，同時在財務(wù)部建立固定資產(chǎn)臺帳、按月計提折舊。實物資產(chǎn)：所有權(quán)歸聯(lián)信永益公司或其所屬分支機構(gòu)的、單價在100元以上、使用年限1年以上的所有有形設(shè)備和配件。實物資產(chǎn)只在資產(chǎn)管理部門建立資產(chǎn)臺帳，錄入公司資產(chǎn)EPM進行管理。按所有權(quán)和使用范圍劃分個人資產(chǎn)：指所有權(quán)歸個人的設(shè)備和資產(chǎn)；公司資產(chǎn)：指所有權(quán)歸公司的設(shè)備和資產(chǎn)；個人使用的公司資產(chǎn)：因工作需要由公司分配給個人使用的公司資產(chǎn)，被分配人員享有該設(shè)備的使用權(quán)，同時負責對設(shè)備的保管和日常使用維護，在調(diào)崗、離職或工作內(nèi)容變動時退還公司資產(chǎn)管理部門，如因個人原因?qū)е碌膩G失、損壞，將按照本規(guī)范相關(guān)規(guī)定進行處罰。項目公用資產(chǎn)：為滿足項目實施的需要，在項目組內(nèi)配備的供項目組公用的公司資產(chǎn)，項目經(jīng)理作為項目公用資產(chǎn)首要責任人，應(yīng)對項目組使用的公用資產(chǎn)負責；項目組成員可根據(jù)項目經(jīng)理和相關(guān)部門的審批、申請領(lǐng)用項目公用資產(chǎn)，申請領(lǐng)用的項目公用資產(chǎn)由申請人負責保管。部門公用資產(chǎn)：為滿足部門工作需要，在部門內(nèi)配備的供本部門使用的公司資產(chǎn)，部門公用資產(chǎn)掛在部門資產(chǎn)管理員名下，由部門資產(chǎn)管理員負責資產(chǎn)的日常管理、核查和維護工作；公司公用資產(chǎn)：為滿足公司公共辦公需要，在公司公共辦公區(qū)配備的供全體員工使用的公司資產(chǎn)，一般由行政管理部門指定的公司公用資產(chǎn)管理員負責管理。這部分資產(chǎn)掛在公司公用資產(chǎn)管理員名下，由其負責資產(chǎn)的日常管理、核查和維護工作。保管人：泛指領(lǐng)用公司資產(chǎn)的個人，和負責部門公用資產(chǎn)管理、公司公用資產(chǎn)管理、項目公用資產(chǎn)管理的人員。過程定義資產(chǎn)請購和領(lǐng)用資產(chǎn)申請公司員工（短期實習生除外）如因工作原因需要使用某項資產(chǎn)，需提出使用公司資產(chǎn)的申請，經(jīng)審批通過后，由公司資產(chǎn)管理員根據(jù)庫存情況進行內(nèi)部調(diào)劑，原則上公司庫存設(shè)備優(yōu)先給申請人配備使用。在庫存設(shè)備確實無法滿足工作需要時，可由公司資產(chǎn)管理員提請采購；具體操作：由申請人填寫《資產(chǎn)使用申領(lǐng)單》，提交部門資產(chǎn)管理員，部門資產(chǎn)管理員根據(jù)個人工作實際需求，按照公司規(guī)定的設(shè)備配置單價標準進行初步審核；對于（部門或公司）公用資產(chǎn)申請，申請人應(yīng)提交公司IT網(wǎng)絡(luò)管理員對資產(chǎn)的詳細配置或型號進行審核確認。標準：個人電腦和筆記本的配置應(yīng)以工作需要為首要原則，不以職位作為配置筆記本電腦的標準。公司購置個人電腦和筆記本時，參照下列標準：技術(shù)人員市場人員一級部門總經(jīng)理室以上人員職能人員設(shè)備單價標準85800如因工作原因在配置上有特殊需求，導(dǎo)致采購價格超出標準的，須預(yù)先經(jīng)過特殊審批。申請人或部門資產(chǎn)管理員負責將填好的申請表提交給二級以上主管領(lǐng)導(dǎo)進行審批；審批通過后，提交給公司資產(chǎn)管理員，由其依據(jù)實際庫存情況判斷是否可內(nèi)部調(diào)劑，并填寫相關(guān)說明。若申請人所申請電腦屬于“個人自用”的，公司資產(chǎn)管理員還應(yīng)核查其是否已享受公司自有資產(chǎn)補貼；如果已享受補貼，不得再申請“個人自用”電腦。若公司庫存能夠滿足內(nèi)部調(diào)劑，經(jīng)以下相關(guān)人員審批通過后，即可領(lǐng)用。審批權(quán)限：調(diào)劑資產(chǎn)價值在1000元以內(nèi)的，由公司資產(chǎn)主管部門總經(jīng)審批即可；調(diào)劑資產(chǎn)價值在1000~10000元以內(nèi)的，增加公司總督審批；調(diào)劑資產(chǎn)價值在10000元以上的，增加公司總裁審批。資產(chǎn)采購公司所有資產(chǎn)采購均應(yīng)由公司指定的職責部門（商務(wù)部、行政部門）辦理，特殊情況下，職責部門可委托其他人員代辦采購；公司任何個人、部門、分支機構(gòu)未經(jīng)辦理資產(chǎn)采購申請、審批手續(xù)，不得擅自購置任何資產(chǎn)；如發(fā)生擅自購置資產(chǎn)的情況，既屬責任人違規(guī)，也屬所在部門總經(jīng)理管理失職，公司有權(quán)不予報銷相關(guān)費用，或根據(jù)具體情況，對相關(guān)責任人和其部門、分支機構(gòu)總經(jīng)理進行處罰，處罰金額為資產(chǎn)采購總額的5%~10%，該罰款直接從工資中扣除；對于不能內(nèi)部調(diào)劑的，由公司資產(chǎn)管理員負責填寫《資產(chǎn)采購申請單》，并附上《資產(chǎn)使用申領(lǐng)單》，提交商務(wù)部詢價、財務(wù)審核，并報以下相關(guān)人員最終審批通過后執(zhí)行采購。審批權(quán)限：采購資產(chǎn)價值在1000元以內(nèi)的，由公司資產(chǎn)主管部門總經(jīng)理審批即可；采購資產(chǎn)價值在1000~10000元以內(nèi)的，增加公司總督審批；采購資產(chǎn)價值在10000元以上的，增加公司總裁審批。一般情況，公司資產(chǎn)管理員每周定期將經(jīng)過最終批準的《資產(chǎn)采購申請單》原件、并附《資產(chǎn)使用申領(lǐng)單》原件提交給商務(wù)部，作為商務(wù)采購的依據(jù)。特殊急需設(shè)備的采購申請單，應(yīng)在最終批準當日提交商務(wù)部執(zhí)行采購。采購付款：參照公司《采購管理辦法》執(zhí)行。設(shè)備驗收和交付設(shè)備檢驗：對于計算機和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，商務(wù)代表須通知IT網(wǎng)絡(luò)管理員對設(shè)備進行檢驗；對于技術(shù)部門申領(lǐng)的專用設(shè)備，由IT網(wǎng)絡(luò)管理員決定是否邀請設(shè)備申請人/部門技術(shù)人員一起參與檢驗工作。IT網(wǎng)絡(luò)管理員負責在《資產(chǎn)采購申請單》上記錄設(shè)備相關(guān)信息和檢驗結(jié)果，并簽字確認。檢驗合格的設(shè)備，IT網(wǎng)絡(luò)管理員負責在設(shè)備驗收時收集設(shè)備保修卡，并負責將保修卡移交給公司資產(chǎn)管理員存檔。設(shè)備交付：設(shè)備檢驗合格后，由商務(wù)代表負責將新采購設(shè)備，《資產(chǎn)采購申請單》原件、移交給公司資產(chǎn)管理員辦理入庫。資產(chǎn)入庫：公司資產(chǎn)管理員收到采購設(shè)備和相關(guān)文件后，應(yīng)對單據(jù)和實物進行核查，無誤后，簽收設(shè)備，同時填寫入庫單。并將入庫單的記帳憑證聯(lián)、回執(zhí)聯(lián)交給商務(wù)代表。商務(wù)代表憑《資產(chǎn)采購申請單》原件、發(fā)票和入庫單記帳憑證聯(lián)辦理財務(wù)報銷。公司資產(chǎn)管理員保留《資產(chǎn)采購申請單》復(fù)印件、入庫單對帳聯(lián)作為EPM數(shù)據(jù)更新的支持文件，和時更新EPM信息，并通知申請人辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。每月月初，商務(wù)代表負責向公司資產(chǎn)管理員、IT網(wǎng)絡(luò)管理員提交一份當月采購設(shè)備統(tǒng)計清單，其中須列明：設(shè)備名稱，采購時間，供貨單位，聯(lián)系地址，聯(lián)系人，聯(lián)系方式，供編制報表和維護時參考。4.1.4資產(chǎn)領(lǐng)用人應(yīng)在領(lǐng)用資產(chǎn)時確認所領(lǐng)用設(shè)備配置、質(zhì)量和使用性質(zhì)，否則，公司和領(lǐng)用人均默認所領(lǐng)用資產(chǎn)配置符合、質(zhì)量完好。資產(chǎn)領(lǐng)用人身份要求：個人使用公司資產(chǎn)：須本人在簽收欄中簽字確認，如因特殊情況（如：異地出差等）無法簽收的，必須以郵件方式授權(quán)部門資產(chǎn)管理員協(xié)助簽收，部門資產(chǎn)管理員在簽收資產(chǎn)同時，應(yīng)將授權(quán)證明提交公司資產(chǎn)管理員，使用者本人應(yīng)盡量后補書面簽收確認手續(xù)給部門資產(chǎn)管理員，并由其交給公司資產(chǎn)管理員。個人使用的公司資產(chǎn)均記錄在個人名下。項目公用資產(chǎn)：須由申請人負責簽收，如因特殊情況無法簽收的，必須以郵件方式授權(quán)部門資產(chǎn)管理員協(xié)助簽收，部門資產(chǎn)管理員在簽收資產(chǎn)同時，應(yīng)將授權(quán)證明提交公司資產(chǎn)管理員，使用者本人應(yīng)盡量后補書面簽收確認手續(xù)給部門資產(chǎn)管理員，并由其交給公司資產(chǎn)管理員。如無特殊指定，申請人領(lǐng)用的項目公用資產(chǎn)將記錄在申請人名下；部門公用資產(chǎn)：必須由部門資產(chǎn)管理員在簽收欄中簽字確認，部門資產(chǎn)管理員負有保管責任、監(jiān)管責任。部門公用資產(chǎn)記錄在部門資產(chǎn)管理員名下，由其對這些公用設(shè)備進行日常管理和使用記錄；公司公用資產(chǎn)：必須由公司公用資產(chǎn)管理員在簽收欄中簽字確認領(lǐng)用，公司公用資產(chǎn)管理員負有保管、監(jiān)管責任。公司公用資產(chǎn)記錄在公司公用資產(chǎn)管理員名下。不符合以上領(lǐng)用確認條件的，公司資產(chǎn)管理員有權(quán)不予辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)領(lǐng)用后，公司資產(chǎn)管理員應(yīng)和時更新EPM信息，紙質(zhì)文件存檔備查。資產(chǎn)借用因工作原因需短期使用某項設(shè)備時，應(yīng)辦理資產(chǎn)借用手續(xù)。一般情況下，資產(chǎn)借用期最長為1個月。借用：由借用人填寫《資產(chǎn)借用申請單》，說明借用原因，注明借用資產(chǎn)名稱、型號和預(yù)計歸還時間等，經(jīng)部門資產(chǎn)管理員、部門經(jīng)理、資產(chǎn)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，提交公司資產(chǎn)管理員備案。續(xù)借：當借用期滿時，確因工作需要仍需短期使用的，可辦理續(xù)借手續(xù)。具體操作：借用人提前與公司資產(chǎn)管理員溝通，由公司資產(chǎn)管理員在原借用單上注明續(xù)借理由和續(xù)借截止日期。所有借用資產(chǎn)僅有1次續(xù)借機會，且續(xù)借期不超過1個月。當續(xù)借期滿，如仍需要使用，應(yīng)辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，不再按照借用管理。歸還：借用人應(yīng)在設(shè)備借用到期時和時主動歸還所借設(shè)備；所有外借設(shè)備在歸還時，均應(yīng)對設(shè)備的良好狀況以和配置的完好情況進行檢查；對于計算機等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，應(yīng)由公司IT網(wǎng)絡(luò)管理員負責對設(shè)備進行檢測，并簽字確認，公司資產(chǎn)管理員有權(quán)拒收檢測不合格設(shè)備，或要求借用人恢復(fù)借用設(shè)備的原配置。逾期不歸還或設(shè)備缺損、丟失者，按照本規(guī)范相關(guān)規(guī)定進行處罰。督促：公司資產(chǎn)管理員負責對借用設(shè)備進行匯總統(tǒng)計，每月定期發(fā)布借用設(shè)備統(tǒng)計報表督促歸還，各部門資產(chǎn)管理員應(yīng)配合公司資產(chǎn)管理員對本部門借用設(shè)備的歸還進行督促。資產(chǎn)調(diào)換公司所有員工未經(jīng)批準，不得私自調(diào)換任何公司資產(chǎn)。所有資產(chǎn)的調(diào)換均應(yīng)由資產(chǎn)保管人先辦理資產(chǎn)回收手續(xù)，再辦理新資產(chǎn)的領(lǐng)用手續(xù)。關(guān)于資產(chǎn)回收流程詳見第4.4.1節(jié)內(nèi)容，關(guān)于資產(chǎn)申請/領(lǐng)用詳見第4.1節(jié)4.4資產(chǎn)使用與維護4.4.1計算機和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等計算機和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等辦公電子設(shè)備由IT網(wǎng)絡(luò)管理員負責維護。維護申請：計算機和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備運行不正常，應(yīng)由資產(chǎn)保管人向IT網(wǎng)絡(luò)管理員提出維護請求，IT網(wǎng)絡(luò)管理員進行檢測，做出故障判斷：不需要更換設(shè)備配件，且不產(chǎn)生維修費用的，IT網(wǎng)絡(luò)管理員負責“軟維護”，并登記《系統(tǒng)維護記錄》；因硬件故障需要更換配件的、或因系統(tǒng)故障需要發(fā)生維修費用的，申請人填寫《資產(chǎn)維修申請單》，由IT網(wǎng)絡(luò)管理員對故障詳細情況進行描述并簽字確認。若是系統(tǒng)故障，由IT網(wǎng)絡(luò)管理員負責與維修廠商聯(lián)系，確定預(yù)計維修費用。經(jīng)資產(chǎn)主管部門總經(jīng)理、總督審核批準后，執(zhí)行維修。若是硬件故障，由公司資產(chǎn)管理員填寫《資產(chǎn)采購申請單》，按照資產(chǎn)采購流程審批通過后，執(zhí)行維修。設(shè)備簽收：由公司資產(chǎn)管理員通知申請人對維修設(shè)備簽收；資料歸檔：IT網(wǎng)絡(luò)管理員定期將將所有屬于系統(tǒng)維修的申請單復(fù)印件整理歸檔，作為維修費用報銷依據(jù)；公司資產(chǎn)管理員定期將維修申請單原件分類歸檔，作為維修費用報銷備查文件；4.4其他資產(chǎn)，如辦公家具、家電、文件柜等，由行政管理部門負責定期檢查、維護。4.5資產(chǎn)回收員工如因調(diào)崗、離職或者其他原因，不再使用其名下公司資產(chǎn)時，必須填寫《資產(chǎn)回收申請單》，提交部門資產(chǎn)管理員，經(jīng)部門資產(chǎn)管理員審核確認后，提交公司資產(chǎn)管理員審批。公用設(shè)備的回收由部門/公司公用資產(chǎn)管理員負責辦理。申請人或代辦的部門資產(chǎn)管理員在辦理回收申請審批手續(xù)時，應(yīng)同時將待回收的資產(chǎn)提交公司資產(chǎn)管理員。如因在異地辦公無法送達或送達成本太高的，經(jīng)公司資產(chǎn)管理員確認后，可指定人員代為簽收和保管，但應(yīng)有郵件或書面記錄存檔。資產(chǎn)代收代保管人員僅由公司資產(chǎn)管理員指定，在簽收設(shè)備時應(yīng)核查資產(chǎn)的名稱、數(shù)量和使用狀況，如無誤，應(yīng)在回收單上簽字確認；部門資產(chǎn)管理員和其他個人無權(quán)代表公司簽收任何應(yīng)退回公司的資產(chǎn)；設(shè)備檢測：若為計算機或其他網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，歸還人應(yīng)在歸還前主動提請IT網(wǎng)絡(luò)管理員對設(shè)備進行檢測。歸還設(shè)備品牌、型號、配置必須與其領(lǐng)用登記相符，檢測人員須對損毀情況進行客觀描述；如有損毀或缺失，檢測人員應(yīng)根據(jù)設(shè)備折舊狀況對維修費用進行估算，并簽字確認。其他設(shè)備，由公司資產(chǎn)管理員核查設(shè)備的良好狀況并簽字確認。最后由資產(chǎn)管理員提交資產(chǎn)主管部門總經(jīng)理審核并簽字；審批通過后，該資產(chǎn)回收單方可生效。最后，公司資產(chǎn)管理員填寫回執(zhí)單交資產(chǎn)回收申請人，申請人以此作為名下該項資產(chǎn)已回收依據(jù)，同時更新EPM數(shù)據(jù)信息、資料存檔。4.6資產(chǎn)報廢如因自然損耗、配置陳舊過期等原因?qū)е沦Y產(chǎn)不能復(fù)用，使用人、IT網(wǎng)絡(luò)管理員、部門資產(chǎn)管理員、公司資產(chǎn)管理員可根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況提起報廢申請，由公司資產(chǎn)管理員做出初步判斷后，填寫《設(shè)備報廢審批表》，辦理審批手續(xù)。待報廢資產(chǎn)須以清單列明名稱、型號、使用年限、原價值等信息，經(jīng)IT網(wǎng)絡(luò)管理員對設(shè)備狀況進行檢查并簽字確認，報資產(chǎn)主管部門總經(jīng)理、財務(wù)部、總督審批，通過后方可執(zhí)行報廢手續(xù)。報廢設(shè)備可根據(jù)設(shè)備實際情況，進行捐贈、變賣處理。如發(fā)生收入，公司資產(chǎn)管理員應(yīng)上交財務(wù)部，財務(wù)部在收到上交費用后，應(yīng)開具收據(jù)。設(shè)備報廢審批通過后，公司資產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)審批清單應(yīng)對EPM數(shù)據(jù)進行和時調(diào)整；同時向財務(wù)部提交報廢審批表和報廢清單復(fù)印件作為調(diào)帳依據(jù)；《設(shè)備報廢審批表》和《報廢設(shè)備清單》原件、費用收據(jù)等資料統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理員歸檔備案。4.7資產(chǎn)核查與數(shù)據(jù)維護公司資產(chǎn)應(yīng)定期核查、不定期抽查。季度巡檢：各部門資產(chǎn)管理員、公司公用資產(chǎn)管理員應(yīng)每季度對本部門和公司公用資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況進行巡檢核查，如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)和時與公司資產(chǎn)管理員溝通、做出處理。不定期抽查：公司資產(chǎn)管理部門可根據(jù)需要，對個別部門、項目發(fā)起不定期的資產(chǎn)抽查，部門資產(chǎn)管理員應(yīng)配合核查工作的實施。年度普查：每年度，由公司資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一策劃，統(tǒng)一組織，部門/項目/公司公用資產(chǎn)管理員輔助，全體員工配合，對公司各類資產(chǎn)進行的年度統(tǒng)一核查。對于在巡檢、抽查、普查中發(fā)現(xiàn)實物與臺帳不符的，部門和公司資產(chǎn)管理員須和時查明原因，明確責任，記錄在案。核查完畢，公司資產(chǎn)管理員應(yīng)整理核查情況，形成核查報告，上報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批對相應(yīng)設(shè)備或數(shù)據(jù)做出處理。公司資產(chǎn)管理員應(yīng)對固定資產(chǎn)ERP系統(tǒng)進行動態(tài)維護，和時更新所有資產(chǎn)信息，記錄各臺設(shè)備的購置日期、配置明細、使用人員、使用部門、使用情況等；公司資產(chǎn)管理員對資產(chǎn)的出入、使用人的更換和每次的核查情況均應(yīng)進行記錄。公司資產(chǎn)管理員負責在每月初，完成上月《資產(chǎn)月報》的匯總編制，向財務(wù)部、總裁室、各子公司領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)通報。5項目資產(chǎn)管理5.1研發(fā)項目資產(chǎn)管理適用范圍適合于所有需要采購研發(fā)設(shè)備的研發(fā)項目（含研究項目、開發(fā)項目、技改項目）。5.1.研發(fā)項目資產(chǎn)的管理實行項目經(jīng)理負責制，即由項目經(jīng)理負責項目資產(chǎn)的申請、領(lǐng)用、保管和轉(zhuǎn)出；對于研發(fā)項目的立項、變更（指項目經(jīng)理或項目設(shè)備）、結(jié)項工作，項目管理部應(yīng)和時通知（設(shè)置ERP審批權(quán)限給）公司資產(chǎn)管理員，使其能夠參與這些環(huán)節(jié)的審核，從而實現(xiàn)對研發(fā)項目中的資產(chǎn)進行監(jiān)控管理。5.1.項目立項研發(fā)項目在提交立項審核時，如《項目采購計劃》中所列設(shè)備可以在公司內(nèi)部調(diào)劑，公司資產(chǎn)管理員應(yīng)在審批說明里進行標注，并通知項目經(jīng)理辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。對于不能內(nèi)部調(diào)劑的設(shè)備，按照項目采購計劃走商務(wù)采購流程。項目變更項目采購計劃變更如研發(fā)項目變更涉和資產(chǎn)變動，公司資產(chǎn)管理員在了解情況后，對新申請設(shè)備進行可調(diào)劑判斷，對退還設(shè)備督促項目經(jīng)理辦理歸還手續(xù)。具體操作規(guī)則和方法參照立項審核和設(shè)備歸還的相關(guān)規(guī)定。項目經(jīng)理變更如研發(fā)項目需要做項目經(jīng)理變更，原項目經(jīng)理需提交“資產(chǎn)移交清單”，經(jīng)公司資產(chǎn)管理員（如有內(nèi)部調(diào)劑資產(chǎn)）、商務(wù)代表（如有新采購資產(chǎn)）和新項目經(jīng)理核查并簽字確認，新項目經(jīng)理對所接收的資產(chǎn)負責。該資產(chǎn)移交確認單由原項目經(jīng)理負責提交項目管理部作為項目經(jīng)理變更依據(jù)，同時將復(fù)印件提交公司資產(chǎn)管理員，作為EPM數(shù)據(jù)更新（資產(chǎn)使用人變更）依據(jù)。項目結(jié)項研發(fā)項目結(jié)項時，由項目管理部負責組織項目經(jīng)理、商務(wù)部、公司資產(chǎn)管理員等相關(guān)人員，對項目中的設(shè)備去向、數(shù)量、狀態(tài)進行核查，并督促項目經(jīng)理辦理項目資產(chǎn)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)手續(xù)。需轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的設(shè)備在入庫前，應(yīng)由項目經(jīng)理、IT網(wǎng)絡(luò)管理員共同對設(shè)備進行檢查，驗收無誤后在《研發(fā)項目設(shè)備轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)入庫清單》上記錄檢查結(jié)果，并由雙方簽字確認，提交公司資產(chǎn)管理員辦理入庫手續(xù)，由公司資產(chǎn)管理員向項目經(jīng)理開出資產(chǎn)入庫單。若設(shè)備損壞或遺失，應(yīng)根據(jù)損失原因和具體情況，由相關(guān)責任人承擔相應(yīng)經(jīng)濟損失。對于正在使用不能辦理實物入庫的資產(chǎn)設(shè)備，由項目管理部負責協(xié)助配合公司資產(chǎn)管理員落實資產(chǎn)的新保管責任人（一般為公司/部門公用資產(chǎn)管理員），并督促新的保管人辦理領(lǐng)用手續(xù)。項目管理部的項目管理員有責任督促項目資產(chǎn)轉(zhuǎn)移工作的執(zhí)行，對于未完成項目資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（即，公司資產(chǎn)管理員開出的入庫單）的項目，不能辦理結(jié)項。5.2租賃項目資產(chǎn)管理租賃項目資產(chǎn)的實物管理過程具體參見《租賃項目管理辦法》；經(jīng)公司資產(chǎn)管理部門同意，租賃項目實施部門可自行設(shè)立租賃設(shè)備管理員崗位，負責租賃設(shè)備的實物庫管理。租賃設(shè)備管理員崗位職責：負責租賃庫房管理；與商務(wù)部、項目組成員接口，辦理租賃設(shè)備的入庫、出庫手續(xù)；負責租賃設(shè)備日常出入庫臺帳記錄；負責與公司資產(chǎn)管理員接口，每月初向公司資產(chǎn)管理員提交上月實物庫存報表；負責配合公司資產(chǎn)管理部門對租賃設(shè)備進行核查；設(shè)備交接：商務(wù)代表負責協(xié)調(diào)供貨商將所采購設(shè)備交到租賃設(shè)備管理員指定地點，租賃設(shè)備管理員在寫明設(shè)備明細的供貨商送貨單上簽字，同時保留原件，作為收貨憑證；商務(wù)代表對此送貨單簽字確認后（復(fù)印件有效），提交公司資產(chǎn)管理員，公司資產(chǎn)管理員以此作為入庫憑證辦理入庫手續(xù)，入庫回執(zhí)聯(lián)交商務(wù)代表；公司資產(chǎn)庫在入庫同時辦理出庫手續(xù)，出庫領(lǐng)用人統(tǒng)一為租賃庫管理員，出庫回執(zhí)聯(lián)交租賃庫管理員。財務(wù)記賬：公司資產(chǎn)管理員負責定期將入、出庫對賬聯(lián)提交財務(wù)，作為資產(chǎn)記賬憑證。每月初，租賃庫管理員應(yīng)將上月庫存報表提交公司資產(chǎn)管理員，作為《資產(chǎn)月報》的一部分，由公司資產(chǎn)管理員統(tǒng)一發(fā)送給公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。6個人資產(chǎn)公用補貼辦法6.1申請補貼條件公司員工（短期實習生除外）將個人自有資產(chǎn)作為日常辦公設(shè)備，不再需要公司另行配備個人用辦公設(shè)備時，可提出個人資產(chǎn)公用補貼申請。因使用個人自有資產(chǎn)而申請資產(chǎn)補貼者，需將其名下記錄的個人使用公司資產(chǎn)辦理回收手續(xù)（見4.4節(jié)）后，方可享受補貼申請。6.2補貼申請/審批流程申請人填寫《個人自有資產(chǎn)公用補貼申請表》，并附購買筆記本時的正規(guī)發(fā)票（發(fā)票金額應(yīng)不低于下列補貼標準對應(yīng)的設(shè)備金額，否則公司資產(chǎn)管理員可酌情調(diào)減補貼標準），經(jīng)部門經(jīng)理審核通過后，由申請人將此表提交公司資產(chǎn)管理員；公司資產(chǎn)管理員應(yīng)核查其名下是否記錄有屬于個人自用的公司電腦，如有，須退回后再申請，否則不能申請補貼（經(jīng)特批配備的電腦除外）；如無，則依據(jù)下列補貼標準，確定每月補貼金額，由申請人提交資產(chǎn)管理部門主管、財務(wù)部審核、總督審批，審批。每月底，公司資產(chǎn)管理員對當月審批通過的補貼申請、補貼調(diào)整等信息進行統(tǒng)計匯總，編制《個人自有資產(chǎn)公用補貼月度統(tǒng)計表》，經(jīng)部門總經(jīng)理簽字后，提交財務(wù)部薪酬管理員執(zhí)行；公司資產(chǎn)管理員保存報表復(fù)印件。薪酬管理員依據(jù)匯總表信息，將所申請補助金額（稅前）計入申請人工資中。6.3相關(guān)規(guī)定補貼標準：凡申請領(lǐng)取個人資產(chǎn)補貼的員工，需自行提供滿足崗位工作要求的筆記本設(shè)備；補貼標準以申請人所在崗位職責和工作性質(zhì)確定（與部門所屬性質(zhì)無關(guān)），具體標準參照下表；該補貼包含但不限于筆記本設(shè)備的使用費、保養(yǎng)、維修、損壞換件等相關(guān)費用；個人補貼標準崗位對照表：職能類崗位一級部門總經(jīng)理室以上成員市場類崗位技術(shù)類崗位設(shè)備單價標準48500每月補貼標準1注：職能類包含公司所有部門內(nèi)職能崗位人員；申請補貼的個人設(shè)備必須保證滿足相應(yīng)的崗位工作需求。否則，應(yīng)自行升級/更新，公司有權(quán)對不滿足正常工作需求的個人設(shè)備停止發(fā)放補貼；在享受個人資產(chǎn)補貼期間，個人自有資產(chǎn)發(fā)生的任何維修和配件更換費用，由申請人自行承擔，公司不再給予相關(guān)補償；個人提供的筆記本電腦按4年進行折舊，補貼按4年發(fā)放；折舊期滿后，個人如能提供滿足工作需要的設(shè)備，可繼續(xù)申請享受補貼。員工在享受個人資產(chǎn)補貼期間不可再領(lǐng)用公司電腦設(shè)備作為個人自用（特批除外），如在享受補貼同時，又領(lǐng)用公司電腦設(shè)備，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)立即停止補貼，同時，自領(lǐng)用公司資產(chǎn)之日起，所享受的補貼應(yīng)予退回。由公司資產(chǎn)管理員報薪酬管理員從當月工資中扣除，并郵件通知當事人和其部門主管。6.4補貼變更與停止在享受資產(chǎn)補貼期間，如個人工作崗位和工作性質(zhì)發(fā)生變化，公司有權(quán)根據(jù)新的崗位對補貼標準進行調(diào)整，具體調(diào)整標準由公司資產(chǎn)管理員在《內(nèi)部崗位調(diào)動表》上注明；調(diào)整標準在當月末統(tǒng)一報財務(wù)部薪酬管理員執(zhí)行。崗位調(diào)整只影響后期補貼標準，對已發(fā)放的補貼不做增減。公司資產(chǎn)管理員應(yīng)依據(jù)以上支持文件對EPM信息和時更新；享受個人資產(chǎn)補貼的員工，如不愿繼續(xù)提供自有資產(chǎn)進行辦公使用時，可以提出申請，由公司資產(chǎn)管理員辦理停發(fā)補貼的手續(xù)后，方可申請領(lǐng)用公司資產(chǎn)。離職人員信息由人力資源部轉(zhuǎn)達到財務(wù)部薪酬管理員，根據(jù)離職時間停止個人資產(chǎn)補貼的發(fā)放，公司資產(chǎn)管理員不做單獨通知。7設(shè)備損壞、丟失處罰7.1處罰原則若設(shè)備在使用過程中，發(fā)生損壞或丟失，按如下方法處理：第一條：發(fā)生下列情況給予從重處罰：第一款：設(shè)備發(fā)生損壞應(yīng)和時上報公司資產(chǎn)管理員，若因未和時上報延誤維修時間，導(dǎo)致超過保修期而發(fā)生維修費用將從重處罰；第二款：設(shè)備未超過保修期且維修未發(fā)生費用，但因使用者明顯疏忽大意造成損壞可給予處罰；第三