三偏磷酸鈉募投項目可行性研究報告

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【前言】

募投項目是企業(yè)IPO成功的關(guān)鍵：

隨著中國資本市場的不斷發(fā)展，越來越多的企業(yè)立志于取道資本市場募集資金，將企業(yè)業(yè)務(wù)不斷做大做強。三偏磷酸鈉募投項目可行性研究報告是協(xié)助擬上市企業(yè)完成IPO上市前募投項目備案、審批，并與券商對接，為企業(yè)招股說明書提供必要支持的書面報告。

募投項目設(shè)計應(yīng)結(jié)合細(xì)分市場報告和企業(yè)自身特點，合理預(yù)測項目前景和盈利能力，準(zhǔn)確描述與公司核心競爭優(yōu)勢及持續(xù)盈利能力之間的邏輯關(guān)系，并對其可行性、必要性和可控性進(jìn)行論證，充分吻合證監(jiān)會審核思路，以保證通過證監(jiān)會審核。募集資金運用問題，包括融資的必要性問題，募集資金是否有明確的使用方向，募投項目是否有明確的盈利前景，對超募資金運用的準(zhǔn)備情況是否充分，是否會出現(xiàn)盲目擴(kuò)張情況等，而創(chuàng)業(yè)板IPO被否企業(yè)中，接近半數(shù)存在募集資金使用問題，可見，募投項目在證監(jiān)會審核階段是非常關(guān)鍵的一環(huán)。

然而上市之路從來都不是一條康莊大道，不少企業(yè)在上市的道路上折戟沉沙。統(tǒng)計顯示，2007—2011年期間，證監(jiān)會審核上市首發(fā)企業(yè)1226家，其中被否企業(yè)合計228家，否決率達(dá)到18.6%，審核從嚴(yán)成為常態(tài)。

從首發(fā)企業(yè)特點來看：

30%的企業(yè)都是各細(xì)分市場中第一家IPO上市公司；

90%以上的過會企業(yè)募投項目個數(shù)為2-4個；

80%以上的企業(yè)在募投項目中都設(shè)計了“營銷網(wǎng)絡(luò)”建設(shè)項目；

85%以上的企業(yè)在募投項目中都設(shè)計了“研發(fā)中心”建設(shè)項目；

25%以上的企業(yè)在募投項目中都設(shè)計了“企業(yè)信息化”建設(shè)項目；

很多企業(yè)在募投項目設(shè)計過程中都突破了以往對主營業(yè)務(wù)的認(rèn)識，比如某企業(yè)借助創(chuàng)業(yè)板上市，由地鐵業(yè)務(wù)延伸到高速鐵路，某企業(yè)由建筑智能服務(wù)延伸到建筑節(jié)能服務(wù)，某企業(yè)由疫苗營銷轉(zhuǎn)變?yōu)橐呙缱灾餮邪l(fā)與生產(chǎn)等等。

很多企業(yè)在研發(fā)中心的募集資金投入比例方面也有很大的突破。比如說某IT企業(yè)的研發(fā)中心投入占募集資金總額的50%左右，某生物制藥企業(yè)研發(fā)中心投入占募投總額的40%多。其實對于某些領(lǐng)域研發(fā)能力就等于持續(xù)性盈利能力。

從近幾年首發(fā)募投項目審核情況來看：

募投項目合理性一直成為證監(jiān)會關(guān)注重點，合理科學(xué)的募投項目可行性研究成為支撐企業(yè)成功上市的重要環(huán)節(jié)。

募投項目可行性研究必須從系統(tǒng)總體出發(fā)，對技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、商業(yè)以至環(huán)境保護(hù)、法律等多個方面進(jìn)行分析和論證，以確定建設(shè)項目是否可行，為正確進(jìn)行投資決策提供科學(xué)依據(jù)。項目的可行性研究是對多因素、多目標(biāo)系統(tǒng)進(jìn)行的不斷的分析研究、評價和決策的過程。它需要有各方面知識的專業(yè)人才通力合作才能完成。它應(yīng)充分考慮證監(jiān)會關(guān)于募集資金運用的要求、市場前景、產(chǎn)品技術(shù)含量、對環(huán)境的影響、與公司現(xiàn)有實際管理能力、銷售能力的匹配等。合理的募投項目可行性研究是企業(yè)通過審核的關(guān)鍵。

華經(jīng)縱橫在募投可行性研究方面具有非常堅實的研究基礎(chǔ)，可以為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)：

市場容量測算方法研究

歷史數(shù)據(jù)推定方法研究及應(yīng)用改進(jìn)

募集資金投資項目回收期控制研究

銷售收入估算方法研究

行業(yè)概況的一般描述方式研究

競爭格局的形成及其穩(wěn)定性研究

核心競爭力的評價方法研究

風(fēng)險因素識別與風(fēng)險控制策略研究

行業(yè)發(fā)展階段的判定方式研究

企業(yè)發(fā)展規(guī)劃方法論研究

項目系統(tǒng)財務(wù)評價理論及評價指標(biāo)選取研究

行業(yè)供需狀況透析方法論研究及成因分析

市場容量的產(chǎn)業(yè)鏈核算理論

項目投資回收期理論研究

平穩(wěn)增長理論研究

最優(yōu)投資額研究

權(quán)威數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)研究

客戶黏性核算研究

創(chuàng)新能力評價體系研究

業(yè)務(wù)持續(xù)增長方法

團(tuán)隊組合理論

專項調(diào)查組織實操方法論研究

企業(yè)地位判斷方法研究

有限信息披露

多重結(jié)果印證

【三偏磷酸鈉募投項目可行性研究報告目錄】

一、三偏磷酸鈉項目總論

1.1三偏磷酸鈉項目基本情況

1.2項目承辦單位

1.3項目可行性研究報告編制單位

1.4可行性研究報告編制依據(jù)

1.5項目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模（重點）

1.6項目總投資及資金來源

1.7經(jīng)濟(jì)及社會效益

1.8結(jié)論與建議

二、三偏磷酸鈉項目建設(shè)背景及必要性

2.1三偏磷酸鈉項目建設(shè)背景（重點）

2.1.1政策、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)發(fā)展環(huán)境

2.1.2市場發(fā)展階段、趨勢、特點

2.2三偏磷酸鈉項目建設(shè)的必要性（重點）

2.2.1產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求

2.2.2市場發(fā)展的要求

2.2.3企業(yè)發(fā)展的要求

2.2.4項目建設(shè)的意義與影響

2.3募集資金投資項目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的關(guān)聯(lián)（重點）

三、三偏磷酸鈉項目承辦單位概況

3.1公司介紹

3.2公司項目承辦的技術(shù)基礎(chǔ)和優(yōu)勢（重點）

四、三偏磷酸鈉項目產(chǎn)品市場分析

4.1三偏磷酸鈉市場前景（重點）

4.2三偏磷酸鈉市場容量（重點）

4.3三偏磷酸鈉市場競爭格局

4.4三偏磷酸鈉價格現(xiàn)狀及預(yù)測

4.5三偏磷酸鈉市場主要原材料供應(yīng)

4.6營銷策略（重點）

五、三偏磷酸鈉項目技術(shù)工藝方案

5.1三偏磷酸鈉項目產(chǎn)品、規(guī)格及生產(chǎn)規(guī)模

5.2三偏磷酸鈉項目技術(shù)工藝及來源（重點）

5.2.1項目主要技術(shù)及其來源

5.5.2項目工藝流程圖

5.3項目設(shè)備選型（重點）

5.4項目無形資產(chǎn)投入

六、三偏磷酸鈉項目原材料及燃料動力供應(yīng)

6.1主要原料材料供應(yīng)

6.2燃料及動力供應(yīng)

6.3主要原材料、燃料及動力價格

6.4項目物料平衡及年消耗定額

七、三偏磷酸鈉項目地址選擇與土建工程

7.1項目地址現(xiàn)狀及建設(shè)條件

7.2項目總平面布置與場內(nèi)外運

7.2.1總平面布置

7.2.2場內(nèi)外運輸

7.3輔助工程

7.3.1給排水工程

7.3.2供電工程

7.3.3采暖與供熱工程

7.3.4其他工程（通信、防雷、空壓站、倉儲等）

八、節(jié)能措施

8.1節(jié)能措施

8.1.1設(shè)計依據(jù)

8.1.2節(jié)能措施

8.2能耗分析

九、節(jié)水措施

9.1節(jié)水措施

9.1.1設(shè)計依據(jù)

9.1.2節(jié)水措施

9.2水耗分析

十、環(huán)境保護(hù)

10.1場址環(huán)境條件

10.2主要污染物及產(chǎn)生量

10.3環(huán)境保護(hù)措施

10.3.1設(shè)計依據(jù)

10.3.2環(huán)保措施及排放標(biāo)準(zhǔn)

10.4環(huán)境保護(hù)投資

10.5環(huán)境影響評價

十一、勞動安全衛(wèi)生與消防

11.1勞動安全衛(wèi)生

11.1.1設(shè)計依據(jù)

11.1.2防護(hù)措施

11.2消防措施

11.2.1設(shè)計依據(jù)

11.3.2消防措施

十二、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置

12.1項目組織機(jī)構(gòu)

12.2勞動定員

12.3人員培訓(xùn)

十三、三偏磷酸鈉項目實施進(jìn)度安排

13.1項目組織實施和各階段主要工作目標(biāo)（重點）

13.2項目實施進(jìn)度表

十四、三偏磷酸鈉項目投資估算及融資方案

14.1項目總投資估算

14.1.1建設(shè)投資估算

14.1.2流動資金估算

14.1.3鋪底流動資金估算

14.1.4項目總投資及其構(gòu)成（重點）

14.2資金籌措

14.3投資使用計劃

14.4借款償還計劃

十五、三偏磷酸鈉項目財務(wù)評價

15.1計算依據(jù)及相關(guān)說明

15.1.1參考依據(jù)

15.1.2基本設(shè)定

15.2總成本費用估算

15.2.1直接成本估算

15.2.2工資及福利費用

15.2.3折舊及攤銷

15.2.4修理費

15.2.5財務(wù)費用

15.2.6其它費用

15.2.7總成本費用

15.3銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

15.3.1銷售收入估算（重點）

15.3.2增值稅估算

15.3.2銷售稅金及附加費用

15.4損益及利潤及分配

15.5盈利能力分析

15.5.1投資利潤率，投資利稅率

15.5.2財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期（重點）

15.5.3項目財務(wù)現(xiàn)金流量表

15.5.4項目資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表

15.6不確定性分析

15.6.1盈虧平衡

15.6.2敏感性分析

15.7募集資金運用對業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響（重點）

15.8募集資金運用對財務(wù)狀況的影響（重點）

15.8.1對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的影響

15.8.2對資本結(jié)構(gòu)的影響

15.9募集資金運用對經(jīng)營成果的影響（重點）

15.9.1項目新增折舊攤銷及其影響

15.9.2對收入和利潤水平的影響

15.9.3對凈資產(chǎn)收益率的影響

15.10大幅增加固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及研發(fā)費用投入的必要性和合理性（重點）

十六、經(jīng)濟(jì)及社會效益分析

16.1經(jīng)濟(jì)效益

16.2社會效益

十七、三偏磷酸鈉項目風(fēng)險分析

17.1三偏磷酸鈉項目風(fēng)險提示

17.2三偏磷酸鈉