泉州市行政事業(yè)試卷會計繼續(xù)教育

word文檔可編輯復(fù)制泉州市網(wǎng)絡(luò)繼續(xù)教育系統(tǒng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制一單項選擇題(共20題每題2分共40分)1．單位應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，下列有關(guān)說法中錯誤的是（B）。A貨幣資金收付及保管只能由經(jīng)過授權(quán)的出納人員負(fù)責(zé)辦理B現(xiàn)金總賬和日記賬均應(yīng)由出納人員登記C保管支票簿的人員不能同時負(fù)責(zé)現(xiàn)金支出賬目和銀行存款賬目的調(diào)節(jié)D負(fù)責(zé)銀行存款賬目調(diào)節(jié)的人員與負(fù)責(zé)銀行存款賬目、現(xiàn)金賬目、應(yīng)收款項賬目及應(yīng)付款項賬目的人員應(yīng)當(dāng)相互分離2．事業(yè)單位占用、使用的房屋建筑物、土地和車輛以外且單位價值或者批量價值在規(guī)定限額以下的資產(chǎn)的處置報（A）審批。A主管部門B財政部門C單位領(lǐng)導(dǎo)D財務(wù)部門3.在COSO內(nèi)部控制框架中，作為其他要素的基礎(chǔ)的是（A）A控制環(huán)境B風(fēng)險評估C控制活動D監(jiān)察3．下列各項不屬于預(yù)算控制應(yīng)遵循的原則是（A）。A重要性原則B例外管理原則C責(zé)任制原則D有效性原則4．我國首部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》是在什么時候發(fā)布？（A）A2008年6月28日B2009年7月1日C2002年9月7日D2006年7月15日5．下列選項中，哪個不屬于內(nèi)部會計控制系統(tǒng)（D）。A交易依據(jù)管理部門的一般和特殊授權(quán)執(zhí)行B交易的記錄必須滿足GAAP或其他適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)編制財務(wù)報表和落實資產(chǎn)責(zé)任的需要C接觸資產(chǎn)必須經(jīng)過管理部門的一般和特殊授權(quán)D按適當(dāng)時間間隔，將財產(chǎn)的賬面記錄與實物資產(chǎn)進(jìn)行對比，對差異不必采取措施6．不相容職務(wù)相分離的核心是（B）。A授權(quán)B內(nèi)部牽制C人員任用D增加崗位7．下面關(guān)于預(yù)算控制說法正確的是（C）。A預(yù)算越細(xì)越好B預(yù)算目標(biāo)就是單位整體目標(biāo)C預(yù)算是對發(fā)展趨勢的控制D預(yù)算調(diào)整就起不到控制的作用8．（D）是針對各個特性（如各部門、系統(tǒng)、項目等）分配一個風(fēng)險程度及權(quán)數(shù)，兩數(shù)之積為該風(fēng)險分?jǐn)?shù)，再將領(lǐng)域內(nèi)各特性分?jǐn)?shù)加總，即得該領(lǐng)域風(fēng)險總分?jǐn)?shù)。A定性分析法B定量分析法C打分法D評分法9．基本建設(shè)資金存款賬戶，一律按（C）賬戶管理。A基本存款B一般存款C專用存款D臨時存款11．在資金支付流程中，正確的流程是（B）。A支付申請→支付審批→辦理支付B支付申請→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付C支付申請→支付復(fù)核→辦理支付D支付發(fā)生→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付12．下列關(guān)于內(nèi)部環(huán)境的說法中錯誤的是（D）。A企業(yè)文化包含四個要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構(gòu)成企業(yè)文化的完整體系B員工素質(zhì)控制包括企業(yè)在招聘、培訓(xùn)、考核、晉升與獎勵等方面對員工素質(zhì)的控制C內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容包括：治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等D內(nèi)部控制是內(nèi)部審計控制的一種特殊形式，其范圍主要包括財務(wù)會計、管理會計和內(nèi)部控制檢查13．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計量和報告應(yīng)當(dāng)符合（D）的規(guī)定。A政府采購制度B財政部門統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)C主管部門統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)D國家統(tǒng)一的會計制度14．(C）定期通過銀行存款日記賬與銀行對賬單逐步勾銷的方式對賬，每月至少核對一次。A出納B會計C資金管理專員D財務(wù)負(fù)責(zé)人15．會計系統(tǒng)控制要求各個單位嚴(yán)格依據(jù)（C）和國家統(tǒng)一的會計制度。A法規(guī)B部門規(guī)章C會計法D會計準(zhǔn)則16．內(nèi)部控制（D）測試方法，是指通過召集與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的管理人員就業(yè)務(wù)流程的特定項目或具體問題進(jìn)行討論及評估的一種方法。A調(diào)查問卷B穿行測試C重新執(zhí)行D專題討論會17．內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)是？（D）A內(nèi)控意識B內(nèi)控制度C會計基礎(chǔ)工作D預(yù)算控制18．核銷后的票據(jù)保存期限一般在5年以上，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于（C）年。A3B5C10D2019．行政事業(yè)單位的外部風(fēng)險不包括（D）。A經(jīng)濟(jì)風(fēng)險B社會風(fēng)險C法律政策風(fēng)險D管理風(fēng)險20．下列各項中不是進(jìn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置時應(yīng)遵守的原則是（B）。A目標(biāo)原則B相關(guān)原則C有效管理幅度原則D分工協(xié)作原則3．固定資產(chǎn)盤點可分為（B）和年度盤點兩種。A日常抽查B季度抽查C臨時盤點D不定期盤點4．內(nèi)部控制評價通過審查和評價內(nèi)部控制的（D），評價相關(guān)部門和人員執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況，監(jiān)督內(nèi)部控制制度得到充分有效的執(zhí)行。A健全性和合理性B系統(tǒng)性和完整性C及時性和有效性D健全性和有效性17、下列選項中，屬于實施內(nèi)部控制基礎(chǔ)的是（A）A控制環(huán)境B內(nèi)部監(jiān)督C控制活動D信息與溝通18．下列說法不正確的是（）。A內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷B對于專項監(jiān)督的范圍和頻率，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性予以確定C不同的單位管理模式可以具有相同的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制D內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價正確答案是：C3．下列不屬于內(nèi)部控制環(huán)境的因素是（）。A法律意識B誠信和道德觀C組織機(jī)構(gòu)設(shè)置D單位文化4．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制各要素中，（）是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。A風(fēng)險評估B控制活動C控制環(huán)境D內(nèi)部監(jiān)督5．從內(nèi)部控制的對象看，其基準(zhǔn)點在于對什么的內(nèi)部控制？A人B財C物D制度7．我國第一部體現(xiàn)內(nèi)部控制要求的法律是？A商法B金融法C經(jīng)濟(jì)法D會計法8．現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（）年。A5B3C2D109．下列各項中不屬于會計系統(tǒng)控制的主要方面是（）。A嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)法規(guī)B會計人員崗位責(zé)任制C建立健全會計檔案保管制度D定期進(jìn)行監(jiān)督檢查10．（）對固定資產(chǎn)日常維修資金使用、修理程序進(jìn)行審核控制，防止資金管理舞弊和不恰當(dāng)修理造成固定資產(chǎn)功能損失。A審計部門B財務(wù)部門C資產(chǎn)管理部門D資產(chǎn)使用部門12．行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)督施行的方式包括日常監(jiān)督和（）兩種。A外部監(jiān)督B專項監(jiān)督C審計監(jiān)督D財務(wù)監(jiān)督13．下列屬于庫存現(xiàn)金控制中對挪用現(xiàn)金舞弊所采取的控制是（）。A將現(xiàn)金日記賬收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進(jìn)行核對，來查證出納是否收到現(xiàn)金后未及時編制收款憑證并登記入賬，從而挪用公款B單位現(xiàn)金收入和超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金的安全C填制收款原始憑證（收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責(zé)分開，由兩個經(jīng)手人分工辦理D控制發(fā)票或收據(jù)的數(shù)量及編號，建立收據(jù)銷號制度，監(jiān)督收入款項入賬16．政府采購采用招標(biāo)方式的，招標(biāo)公告發(fā)布或投標(biāo)邀請函發(fā)出之日到提交投標(biāo)文件截止之日，一般不得少于（）天。A20B30C15D717．下列選項中，不是決定控制制度作用發(fā)揮的根本因素有？A公司章程B人的素質(zhì)C人的品行D人的能力18．行政事業(yè)單位信息系統(tǒng)所輸出的信息必備的要求是（）。A準(zhǔn)確性B相關(guān)性C重要性D合法性19．采用何種牽制，可雙重控制預(yù)防錯誤和舞弊的發(fā)生？（）A體制牽制B簿記牽制C實物牽制D機(jī)械牽制20．最積極主動也是最常見的風(fēng)險應(yīng)對策略是（B）。A風(fēng)險回避B風(fēng)險降低C風(fēng)險轉(zhuǎn)移D風(fēng)險承受21、成本費用考核主體為（A）A財務(wù)部門B人力資源部門C生產(chǎn)車間D行政部門22、人力資源考核原則不包括（D）A公平公開原則B定期化與制度化原則C溝通與反饋原則D合理性原則21．行政事業(yè)單位貨幣資金的特點不包括（）。A貨幣資金業(yè)務(wù)的工作量較大B貨幣資金具有較大的被盜和挪用的風(fēng)險性C貨幣資金業(yè)務(wù)本身一般無合理性D貨幣資金具有較強(qiáng)的流動性22．下列選項中，哪個是對單位文化建設(shè)起著奠基的作用？A高素質(zhì)的員工B管理層優(yōu)良的作風(fēng)C物質(zhì)的保證D創(chuàng)新的激勵機(jī)制23．內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、評估控制的設(shè)計和運作情況，評估內(nèi)部控制的（）。A健全性B合理性C完整性D有效性24．內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件是？A良好的單位文化B組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)C合理的人力資源政策D管理者的素質(zhì)28．以下關(guān)于會計信息化及其控制的說法中不正確的是（）。A會計信息化是指利用計算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的對會計信息的分析和判斷的過程B出納人員可以兼任電算化系統(tǒng)管理員，兼任記賬憑證的審核工作C應(yīng)當(dāng)建立信息化會計檔案管理制度D信息化會計檔案是指儲存在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計數(shù)據(jù)和計算機(jī)打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等數(shù)據(jù)30．內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠為內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證，體現(xiàn)了什么原則？A全面性原則B重要性原則C有效性原則D適應(yīng)性原則31．（）是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析運行活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。A內(nèi)部環(huán)境B控制活動C風(fēng)險評估D內(nèi)部監(jiān)督32．通常講的“COSO報告”是指（）。A內(nèi)部控制——協(xié)作體系的要素及其對于管理層和獨立公共會計師的重要性》B美國注冊會計師協(xié)會于1988年發(fā)布了《審計準(zhǔn)則公告第55號》C《內(nèi)部控制———整體框架》D《公司治理指引》33．下列不屬于行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的是（）。A職責(zé)分工控制B授權(quán)批準(zhǔn)控制C維護(hù)保養(yǎng)控制D不定期盤點制度37．行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險不包括（）。A道德風(fēng)險B財務(wù)風(fēng)險C法律政策風(fēng)險D管理風(fēng)險38．下列不屬于內(nèi)部控制發(fā)展階段的有（）。A內(nèi)部牽制階段B內(nèi)部控制制度階段C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D內(nèi)部控制監(jiān)督階段39．控制活動的類型不包括（）。A預(yù)防性控制B發(fā)現(xiàn)性控制C宏觀控制D管理控制41．下列說法不正確的是（）。A內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷B對于專項監(jiān)督的范圍和頻率，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性予以確定C不同的單位管理模式可以具有相同的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制D內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價43．以下不屬于不相容職務(wù)的有（）。A登記明細(xì)賬和登記總賬B支票保管和支票開具C合同談判和合同訂立D采購和驗收48．單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對（）次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。A1B3C2D451．下列各項中不屬于一個有效管理信息系統(tǒng)應(yīng)具有的特征是（）。A開放性B完整性C嵌入性D明晰性56．我國當(dāng)前財政監(jiān)督體系不包括以下哪個方面？A人民代表大會對財政性資金管理活動的專項監(jiān)督B財政部門管理機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督C審計機(jī)關(guān)對財政性資金管理活動的監(jiān)督D財政性資金和國有資產(chǎn)使用單位的內(nèi)部監(jiān)督59．（）是直接運用定性術(shù)語描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低以及其對目標(biāo)的影響程度。A評分法B打分法C風(fēng)險問題清單法D定性分析法63．以下哪個是行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險（）A金融危機(jī)B地震C技術(shù)升級換代D研發(fā)投入64．行政事業(yè)單位從事的社會管理和各項公益事業(yè)活動以什么為基礎(chǔ)，以保證其活動的連續(xù)性？A年B月C季D日67．出納人員應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（）年。A5B10C20D2568．以下哪種屬于消極的風(fēng)險應(yīng)對策略（）。A風(fēng)險回避B風(fēng)險降低C風(fēng)險轉(zhuǎn)移D風(fēng)險承受69．一般來說，現(xiàn)金的庫存限額以不超過（）個工作日的開支額為限。A1B2-3C7D573．內(nèi)部控制評價的一般標(biāo)準(zhǔn)包括完整性、有效性和（）。A合法性B相關(guān)性C合理性D重要性75、下列不屬于行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制目標(biāo)的是（B）A促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購、使用、日常維護(hù)、處置等辦事效率的提高B確保固定資產(chǎn)會計信息的及時性和可比性C保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整D保證國家關(guān)于固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)法規(guī)、政策和指令的貫徹執(zhí)行，保證固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合法性75．（B）應(yīng)安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。A單位領(lǐng)導(dǎo)B財務(wù)負(fù)責(zé)人C審計人員D資金管理專員78．下列選項中，哪個是內(nèi)部控制有效性的直接依賴？A誠信和道德觀B單位文化C內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置D單位的治理結(jié)構(gòu)78．下列關(guān)于采購控制中采購方式的說法錯誤的是（）A大宗商品或服務(wù)等的采購應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同協(xié)議B一般商品或服務(wù)等的采購應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同協(xié)議C一般商品或服務(wù)等的采購可以采用詢價或定向采購的方式并簽訂合同協(xié)議D小額零星物品或服務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式79．行政事業(yè)單位在設(shè)計和實施內(nèi)部控制時，通常會考慮（）原則，使某些小錯弊發(fā)生由于沒有設(shè)置控制環(huán)節(jié)或措施，可能得不到控制。A風(fēng)險導(dǎo)向B經(jīng)濟(jì)性C適用性D成本效益86．行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)（）及其配套辦法，制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度。A企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范B行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本規(guī)范C會計制度D審計制度89．下列關(guān)于風(fēng)險分析方法說法正確的是（B）。A與定量分析相比較，定性分析的精確性稍好但準(zhǔn)確性不夠B定性分析沒有定量分析那樣繁多的計算負(fù)擔(dān)，但卻要求分析者具備一定的經(jīng)驗和能力C定性分析較為客觀，定量分析較為主觀D定性分析依賴大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)92．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不包括（）。A固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)拔B固定資產(chǎn)的出租C固定資產(chǎn)的出借D固定資產(chǎn)的出售95．下列選項中，哪個是我們現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制的淵源？（）A內(nèi)部控制制度B內(nèi)部牽制C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)D內(nèi)部控制框架102．內(nèi)部審計內(nèi)容按其（）可分為財務(wù)審計、經(jīng)營審計和管理審計。A目的B單位C要求D方法1．一個單位要建立完善的內(nèi)部控制體系，首要任務(wù)就是要構(gòu)筑起健全、規(guī)范、程序嚴(yán)密，既能相互制衡，又能防止權(quán)責(zé)脫節(jié)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)體系。組織結(jié)構(gòu)控制主要包括兩個方面的內(nèi)容：A相容職務(wù)相分離B組織機(jī)構(gòu)的相互控制C授權(quán)審批內(nèi)部控制D會計系統(tǒng)控制你的答案是：B正確答案是：B2．從理論研究角度看，下列因素中可以歸屬于內(nèi)部控制環(huán)境的是（）。A內(nèi)部環(huán)境B外部環(huán)境C道德環(huán)境D法律環(huán)境你的答案是：A正確答案是：A3．下列各項不屬于行政事業(yè)單位外部風(fēng)險的是（）。A法律政策風(fēng)險B經(jīng)濟(jì)風(fēng)險C社會風(fēng)險D道德風(fēng)險你的答案是：D正確答案是：D4．以下分析方法中，最為精確的分析方法是（）。A定性分析法B定量分析法C評分法D風(fēng)險問題清單法你的答案是：B正確答案是：B8．出納員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由（）指定專人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)A單位主要領(lǐng)導(dǎo)B分管領(lǐng)導(dǎo)C財務(wù)負(fù)責(zé)人D出納本人你的答案是：C正確答案是：C9．內(nèi)部控制體系應(yīng)遵循原則不包括（）。A全面性原則B廣泛約束性原則C不相容職務(wù)相互分離原則D謹(jǐn)慎性原則你的答案是：D正確答案是：D13．內(nèi)部審計的職能不包括（）。A監(jiān)督B評價C核算D服務(wù)你的答案是：C正確答案是：C14．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價（）原則，是指內(nèi)部控制評價體系的設(shè)計應(yīng)考慮到現(xiàn)實的可能性，以適應(yīng)評價人員對標(biāo)準(zhǔn)的理解程度和判斷能力，便于評價操作。A科學(xué)性B適用性C客觀性D獨立性你的答案是：B正確答案是：B15．關(guān)鍵財務(wù)崗位可以實行強(qiáng)制休假制度，并在最長不超過（）年時間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。A3B5C8D10你的答案是：B正確答案是：B16．事業(yè)單位用財政性資金以外的其他資金購置規(guī)定限額以上資產(chǎn)的應(yīng)報（）審批。A財政部門B主管部門C財政采購部門D單位負(fù)責(zé)人你的答案是：B正確答案是：B19．內(nèi)部控制在層次上應(yīng)當(dāng)涵蓋行政事業(yè)單位各個層級的人員，體現(xiàn)了什么原則？A全面性原則B合理性原則C適應(yīng)性原則D制衡性原則你的答案是：A正確答案是：A20．誠信的原則和道德價值觀，主要取決于下列哪類人？A員工B總會計師C審計人員D董事長正確答案是：D1、下列（ABCD）包含在風(fēng)險管理程序的步驟中。A風(fēng)險識別B風(fēng)險評估C風(fēng)險評級D風(fēng)險監(jiān)察2、（）控制是整個工程建設(shè)的前期工作，是整個項目成敗的關(guān)鍵。A工程項目決策B工程項目概預(yù)算C工程項目竣工決算D工程項目價款支付正確答案是：A2、以下屬于人員控制的內(nèi)容的是（D）A協(xié)調(diào)不同部門或小組之間的活動B設(shè)立委員會或項目組C在發(fā)給客戶或批準(zhǔn)支付前仔細(xì)檢查發(fā)票上的數(shù)字D企業(yè)向新員工提供完善的入門培訓(xùn)4、現(xiàn)金的庫存限額以不超過（B）個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部門向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。A1B3C5D105、持續(xù)監(jiān)控活動一般由（C）的管理人員實施A財會部門B審計部門C職能部門D監(jiān)察部門1、內(nèi)部控制的管理對象是（A）A單位內(nèi)資源B單位的會計人員C單位的會計系統(tǒng)D單位的內(nèi)部審計師4．行政事業(yè)單位賬戶中，用于核算單位經(jīng)費、辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)的賬戶是（）。A專用存款賬戶B一般存款賬戶C基本存款賬戶D臨時存款賬戶正確答案是：C5．信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制包括輸入控制、輸出控制和（）。A組織控制B操作控制C災(zāi)難恢復(fù)控制D處理控制正確答案是：D8．出納可以兼任的崗位有（）。A固定資產(chǎn)登記B會計檔案保管C稽核D債權(quán)債務(wù)賬目的登記正確答案是：A9．下列有關(guān)行政事業(yè)單位控制活動的描述中不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ、授權(quán)審批控制指行政事業(yè)單位根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任，包括一般授權(quán)和特殊授權(quán)B、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。大中型行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置總會計師。設(shè)置總會計師的單位不得設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職C、財產(chǎn)保護(hù)控制要求行政事業(yè)單位建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全D、一般情況下，以下這幾類職務(wù)屬于不相容職務(wù)：授權(quán)與執(zhí)行；執(zhí)行與審核；執(zhí)行與記錄；保管與記錄；會計工作崗位分離等，但對于保管和清查可以由一人來執(zhí)行，以便提高效率正確答案是：D11．下列敘述中，對我國行政事業(yè)單位說法恰當(dāng)?shù)氖?？A、在組織結(jié)構(gòu)方面，行政事業(yè)單位的組織層次和結(jié)構(gòu)相對復(fù)雜，可以發(fā)揮有效牽制約束作用B在監(jiān)管部門(治理層)制衡方面，由于行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)監(jiān)管部門大多實行事前監(jiān)管，因此單位日常監(jiān)督力度較強(qiáng)C在管理層內(nèi)部控制意識方面，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控意識薄弱，不利于建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境D在誠信和道德價值方面，行政事業(yè)單位職員有著良好的誠信和道德價值觀念，有助于單位建立良好的控制環(huán)境正確答案是：D11、工程項目業(yè)務(wù)的管理目標(biāo)一般分為投資目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)和（B）A戰(zhàn)略目標(biāo)B質(zhì)量目標(biāo)C成本目標(biāo)D設(shè)計目標(biāo)16．專項監(jiān)督的范圍和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的（）等予以確定。A及時性B有效性C合理性D健全性正確答案是：B18．固定資產(chǎn)控制目標(biāo)不包括（）。A保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整B確保固定資產(chǎn)會計信息的準(zhǔn)確性C促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購、使用、日常維護(hù)、處置等辦事效率的提高D提高固定資產(chǎn)的使用效率正確答案是：D19．信息系統(tǒng)輸出的信息應(yīng)具備的要求不包括（）。A準(zhǔn)確性B可靠性C不易復(fù)制性D及時性正確答案是：C1．控制環(huán)境中最基本、最主要的因素是。A誠信和道德觀B單位文化C人力資源政策D經(jīng)營管理理念和風(fēng)格你的答案是：正確答案是：D2．（）是控制環(huán)境中最基本、最主要的因素。A單位文化B權(quán)力和責(zé)任的分配C人力資源政策D經(jīng)營管理理念和風(fēng)格你的答案是：A正確答案是：D4．下列選擇中，能夠?qū)嵤﹥?nèi)部控制的起到保證作用的是？A風(fēng)險評估B控制活動C控制環(huán)境D內(nèi)部監(jiān)督你的答案是：D正確答案是：D9．預(yù)算控制的過程包括（）。A編制、審定、分析、考核、獎懲B編制、審定、執(zhí)行、考核、獎懲C審定、執(zhí)行、分析、考核、獎懲D編制、審定、執(zhí)行、分析、考核、獎懲你的答案是：D正確答案是：D11．下列說法不正確的是（）。A內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷B對于專項監(jiān)督的范圍和頻率，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性予以確定C不同的單位管理模式可以具有相同的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制D內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價你的答案是：C正確答案是：C14．下列哪個是非營利組織的特征？A資源提供者向該組織投入資源可取得經(jīng)濟(jì)回報B資源提供者享有該組織的所有權(quán)C資源提供者不享有該組織的所有權(quán)D以上都不是非營利組織的特征正確答案是：C16．為了確保固定資產(chǎn)的正常使用，固定資產(chǎn)必定需要維修。（）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維修保養(yǎng)。A固定資產(chǎn)的使用部門B資產(chǎn)管理部門C財務(wù)部門D工程部門你的答案是：A正確答案是：A18．首次以正式官方的形式給內(nèi)部控制進(jìn)行定義是哪個？A1974B1958C1949D1983你的答案是：C正確答案是：C20．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)（）是指設(shè)備需要進(jìn)行全面拆卸、更換主要部件、房屋建筑物需要進(jìn)行全面翻修等。A更新B改造C大修D(zhuǎn)維修你的答案是：A正確答案是：C4．下列各項不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價原則的是（）。A及時準(zhǔn)確原則B風(fēng)險導(dǎo)向原則C系統(tǒng)性原則D科學(xué)性原則你的答案是：正確答案是：A5．內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)科學(xué)有效的評價，這是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價原則中的（）。A科學(xué)性原則B客觀性原則C適用性原則D成本效益原則你的答案是：正確答案是：D6．行政事業(yè)單位自行建造重要工程應(yīng)（）進(jìn)行驗收。A主管部門B財務(wù)部門C質(zhì)檢部門D第三方評審機(jī)構(gòu)你的答案是：D正確答案是：D9．在我們國家，行政事業(yè)單位經(jīng)費最主要來源是（）。A自己創(chuàng)收B財政撥款C捐款D貸款你的答案是：B正確答案是：B10．下列各項不是行政事業(yè)單位的征的是（）。A行政事業(yè)單位建立或動作的動機(jī)是為了獲利B資金來源的無償性C資金運用的限定性D業(yè)績評價的模糊性你的答案是：正確答案是：A12．（）對固定資產(chǎn)盤點差異表和處理意見進(jìn)行審核，交單位領(lǐng)導(dǎo)審核并上報上級主管單位或財政部門批準(zhǔn)。A財務(wù)部門負(fù)責(zé)人B資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人C審計部門負(fù)責(zé)人D總會計師你的答案是：A正確答案是：A13．下列選項中，不屬于內(nèi)部環(huán)境資源的是（）。A人力資源B自然資源C物力資源D財力資源你的答案是：B正確答案是：B16．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心內(nèi)容（）A銷售控制B成本控制C預(yù)算控制D會計控制你的答案是：D正確答案是：D18．（）是行政事業(yè)單位在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略。A風(fēng)險降低B風(fēng)險回避C風(fēng)險轉(zhuǎn)移D風(fēng)險承受你的答案是：A正確答案是：A8．下列說法不正確的是（）。A信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對一個組織的發(fā)展具有重要作用B對信息系統(tǒng)的控制包括一般控制和應(yīng)用控制兩類C信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源動力，溝通容易受阻D舞弊結(jié)果處理越嚴(yán)格越及時，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險就越大，他們采取舞弊的可能性就越小你的答案是：B正確答案是：C15．下列不屬于內(nèi)部審計主要職能的是（）。A監(jiān)督B評價C核算D服務(wù)你的答案是：C正確答案是：C20．行政事業(yè)單位風(fēng)險應(yīng)對策略四種基本類型中，（）是控制風(fēng)險的一種最徹底、最有力的措施，也是一種消極的風(fēng)險應(yīng)對措施。A風(fēng)險回避B風(fēng)險降低C風(fēng)險轉(zhuǎn)移D風(fēng)險承受你的答案是：A正確答案是：A4．下列哪個選項是解釋公司治理、內(nèi)部控制與組織結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系，提出以科學(xué)決策和效率經(jīng)營為核心，以決策機(jī)制、激勵機(jī)制、監(jiān)督約束機(jī)制為紐帶，建立治理內(nèi)部控制？A控制論B組織演化論C委托代理理論、組織學(xué)D管理學(xué)和審計學(xué)正確答案是：C7．下列各項中不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則的是（）。A有效性原則B制衡性原則C適應(yīng)性原則D相關(guān)性原則正確答案是：D11．出納人員應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（）年。A5B10C20D25你的答案是：A正確答案是：A16．內(nèi)部控制概念框架下所說的風(fēng)險是指（）。A損失B損失的可能性C目標(biāo)實現(xiàn)的不確定性D目標(biāo)無法實現(xiàn)你的答案是：C正確答案是：C17．最普通、最省事的風(fēng)險應(yīng)對策略是（）。A風(fēng)險回避B風(fēng)險降低C風(fēng)險轉(zhuǎn)移D風(fēng)險承受正確答案是：D20．如經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和活動的批準(zhǔn)權(quán)，是內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的哪方面的內(nèi)容？A控制環(huán)境B會計制度C人員控制D控制程序你的答案是：正確答案是：D2．信息的質(zhì)量直接影響單位負(fù)責(zé)人在管理和控制中的決策，因此信息系統(tǒng)所輸出的信息必須具備很多要求，（）是信息最基本的要求。A及時性B準(zhǔn)確性C完整性D可靠性你的答案是：D正確答案是：D10．下列那項不是行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的處置方式（）A出售B對外捐贈C內(nèi)部調(diào)撥D轉(zhuǎn)讓你的答案是：C正確答案是：C14．美國注冊會計師協(xié)會哪年發(fā)布了《審計準(zhǔn)則公告第55號》，明確提出了“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”概念?A1949B1983C1988D1989正確答案是：C15．控制環(huán)境逐步被納入內(nèi)部控制范疇是在什么時候？A20世紀(jì)70年代以后B20世紀(jì)30年代以后C18世紀(jì)以后D20世紀(jì)40年代以后正確答案是：A17．內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實現(xiàn)更為有效的控制，反映了什么原則？A重要性原則B成本效益原則C制衡性原則D實質(zhì)重于形式原則你的答案是：B正確答案是：B2．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)卡片由（B）簽發(fā)。A總會計師B財務(wù)部門C資產(chǎn)管理部門D使用部門3．（D）領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的活動應(yīng)當(dāng)貫穿于行政事業(yè)單位管理全過程，而不僅僅是財務(wù)活動本身。A單位領(lǐng)導(dǎo)人B分管領(lǐng)導(dǎo)C總會計師D財務(wù)負(fù)責(zé)人4．我國當(dāng)前財政監(jiān)督體系不包括以下哪個方面？(A)A人民代表大會對財政性資金管理活動的專項監(jiān)督B財政部門管理機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督C審計機(jī)關(guān)對財政性資金管理活動的監(jiān)督D財政性資金和國有資產(chǎn)使用單位的內(nèi)部監(jiān)督5．某保險柜大門若非按正確程序操作就打不開，是屬于下列的哪個牽制。（D）A體制牽制B簿記牽制C實物牽制D機(jī)械牽制11．以下哪個是行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險（d）A金融危機(jī)B地震C技術(shù)升級換代D研發(fā)投入17．根據(jù)內(nèi)控原理，單位應(yīng)當(dāng)對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確（A）對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。A審批人B財務(wù)負(fù)責(zé)人C會計D出納18．隨著知識經(jīng)濟(jì)到來，將逐步成為各個單位最核心的要素是？(C)A經(jīng)營管理理念B權(quán)責(zé)的分配C人力資源D誠信和道德觀7．內(nèi)部控制有效性是指（）建立與實施內(nèi)部控制能夠為控制目標(biāo)的實施提供合理的保證。A單位B主管部門C審計部門D監(jiān)察部門正確答案是：A8．下列說法不正確的是（）。A信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對一個組織的發(fā)展具有重要作用B對信息系統(tǒng)的控制包括一般控制和應(yīng)用控制兩類C信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源動力，溝通容易受阻D舞弊結(jié)果處理越嚴(yán)格越及時，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險就越大，他們采取舞弊的可能性就越小你的答案是：B正確答案是：C2．下列說法不正確的是（C）。A信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對一個組織的發(fā)展具有重要作用B對信息系統(tǒng)的控制包括一般控制和應(yīng)用控制兩類C信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源動力，溝通容易受阻D舞弊結(jié)果處理越嚴(yán)格越及時，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險就越大，他們采取舞弊的可能性就越小6．下列關(guān)于風(fēng)險分析方法說法正確的是（B）。A與定量分析相比較，定性分析的精確性稍好但準(zhǔn)確性不夠B定性分析沒有定量分析那樣繁多的計算負(fù)擔(dān)，但卻要求分析者具備一定的經(jīng)驗和能力C定性分析較為客觀，定量分析較為主觀D定性分析依賴大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)9．出納員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由（C）指定專人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)A單位主要領(lǐng)導(dǎo)B分管領(lǐng)導(dǎo)C財務(wù)負(fù)責(zé)人D出納本人15．內(nèi)部審計內(nèi)容按其（A）可分為財務(wù)審計、經(jīng)營審計和管理審計。A目的B單位C要求D方法16．下列各項中不屬于一個有效管理信息系統(tǒng)應(yīng)具有的特征是（B）。A開放性B完整性C嵌入性D明晰性1、下列項目中，不屬于職工薪酬的是（）A職工出差報銷的車票B職工工資C職工福利費D醫(yī)療保險費正確答案是：A2、以下不屬于控制環(huán)境因素的范圍的是（）A誠信和道德觀B用人唯才的承諾C管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格D監(jiān)督及管理控制正確答案是：D3、風(fēng)險管理程序中，風(fēng)險識別的任務(wù)是（）A識別和了解單位面臨的各種風(fēng)險B評估風(fēng)險的成本C影響及發(fā)生的可能性D針對出現(xiàn)的風(fēng)險制定應(yīng)對辦法正確答案是：A4、企業(yè)風(fēng)險管理最重要的工具是（）A管理層的參與B預(yù)測和調(diào)節(jié)C內(nèi)部控制D專業(yè)幫助正確答案是：C5、定量評估的方法主要有概率技術(shù)（）壓力測試法、敏感性分析等。A集體討論B情景分析C問卷調(diào)查D標(biāo)桿分析正確答案是：B6、成本費用分析可以采取多種形式，其中（）主要用控制支出進(jìn)度。A定期分析B專項分析C日常分析D動態(tài)分析正常答案是：C2．下列選項中，哪個是我們現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制的淵源？（）A內(nèi)部控制制度B內(nèi)部牽制C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)D內(nèi)部控制框架你的答案是：B正確答案是：B8．下列不屬于行政單位固定資產(chǎn)預(yù)算外采購申請審批人的是（）。A財政部門B主管部門C單位負(fù)責(zé)人D總會計師正確答案是：B17．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不包括（）。A固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)拔B固定資產(chǎn)的出租C固定資產(chǎn)的出借D固定資產(chǎn)的出售你的答案是：D正確答案是：D二多項選擇題(共15題每題1分共45分)21、在實行經(jīng)營性核算的事業(yè)單位或者其業(yè)務(wù)，其成本費用業(yè)務(wù)所涉及的內(nèi)容主要是歸集、分配生產(chǎn)成本。生產(chǎn)成本歸集分配方式內(nèi)容包括下列哪幾個方面：ABCDA確定成本計算對象，設(shè)置成本項目。B確定成本計算方法。C確定生產(chǎn)成本的分配標(biāo)準(zhǔn)。D確定完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本劃分標(biāo)準(zhǔn)。22、為加強(qiáng)對行政事業(yè)單位支出的核算與管理，對支出的管理應(yīng)遵循以下哪幾個原則。BCDA專項資金的管理B嚴(yán)格執(zhí)行國家財政制度和財經(jīng)紀(jì)律C加強(qiáng)對支出分類的管理D提高資金使用效益23、以下屬于調(diào)節(jié)與復(fù)核這一控制方式的有：BCDA分離董事會主席與首席執(zhí)行官的職責(zé)B比較固定資產(chǎn)的現(xiàn)場盤點與會計記錄中記載的金額C管理層將當(dāng)前的業(yè)績與預(yù)算相比較D比較總賬的現(xiàn)金金額與銀行對賬單的現(xiàn)金余額24、工程價款支付業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容為：ABCDA工程建設(shè)所需材料設(shè)備款的結(jié)算B工程預(yù)付款的支付C工程進(jìn)度款的撥付D工程竣工結(jié)算25、財政部門對各單位申報的項目進(jìn)行審核后，對符合條件的項目，經(jīng)協(xié)商各單位后，排序納入財政項目庫。各單位和財政部門可以組織專家或者委托中介機(jī)構(gòu)可以對那些項目進(jìn)行專項評審：ABCDA延續(xù)項目中項目計劃和項目預(yù)算發(fā)生較大變化的；B新增項目預(yù)算數(shù)額較大的；C專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的；D其他需要進(jìn)行評審的。27、單位應(yīng)當(dāng)制定預(yù)算工作流程，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制要求，并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實記載各環(huán)節(jié)工作的開展情況，確保預(yù)算工作全過程得到有效授權(quán)和控制。預(yù)算授權(quán)審批的環(huán)節(jié)有：ABCDA預(yù)算編制的授權(quán)審批B預(yù)算執(zhí)行中的授權(quán)審批C預(yù)算調(diào)整中的授權(quán)審批D預(yù)算分析與考核的授權(quán)審批26、在行政事業(yè)單位，預(yù)算工作不相容崗位一般包括：BCDA預(yù)算編制依據(jù)、程序和方法B預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批C預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行D預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核22．企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會想通過2-5年的努力，建立一套以什么為中心的內(nèi)部控制制度？A防范風(fēng)險B控制舞弊C控制標(biāo)準(zhǔn)D以上都是正確答案是：AB23．下列說法錯誤的是？A出納兼任固定資產(chǎn)賬目的登記工作B出納兼任記賬C出納兼任檔案保管D出納兼任債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作正確答案是：BCD24．為規(guī)范單位的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保單位的現(xiàn)金安全，需要對現(xiàn)金收付、庫存現(xiàn)金加強(qiáng)管理。具體有哪幾個方面：A現(xiàn)金收取和支付范圍B現(xiàn)金限額管理C現(xiàn)金收取與支出和現(xiàn)金保管D現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理正確答案是：ABCD25．19世紀(jì)末20世紀(jì)初，資本主義生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系都發(fā)生了重大變化，企業(yè)管理水平相應(yīng)提高。為了保證部門之間的權(quán)責(zé)分明和協(xié)調(diào)一致，這就客觀上要求企業(yè)建立和完善包括組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)程序在內(nèi)的管理控制機(jī)制。這些管理控制機(jī)制有哪些功能？A自我控制B自我調(diào)節(jié)C自我完善D自我監(jiān)督正確答案是：ABD26．一個有效的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有如下哪些特征（）。A動態(tài)調(diào)整性B靜態(tài)調(diào)整性C開放性D持續(xù)監(jiān)控性正確答案是：ACD27．會計系統(tǒng)控制是指對會計信息系統(tǒng)實施的，以確保財務(wù)報告可靠性為主要目標(biāo)的控制活動，是內(nèi)部控制活動的重要組成部分。會計系統(tǒng)控制要發(fā)揮良好的功效，要滿足的基本要求有：A、明確記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員應(yīng)相互分離、制約，明確每位人員的職責(zé)和權(quán)限。B、明確重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)事項決策和執(zhí)行的監(jiān)督、制約程序；C、明確財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序；明確對會計資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計的辦法和程序。D、對貨幣資金控制、采購與付款控制、銷售與收款控制、對外投資控制、成本費用控制、.固定資產(chǎn)控制、存貨控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制。正確答案是：ABCD28．下列關(guān)于不相容職務(wù)的說法中，正確的有（）。A授權(quán)某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離B執(zhí)行某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與審核該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離C執(zhí)行某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離D執(zhí)行某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與監(jiān)督這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離正確答案是：ABCD29．單位文化建設(shè)，還應(yīng)特別注重（）。A注重引導(dǎo)B短期實行C長期堅持實行D防止片面性正確答案是：ACD30．行政事業(yè)單位在識別風(fēng)險時，必須明確：A風(fēng)險識別作為風(fēng)險評估過程的重要環(huán)節(jié)。B風(fēng)險識別必須與目標(biāo)聯(lián)系。C風(fēng)險識別是一個持續(xù)性、反復(fù)的過程。D進(jìn)行風(fēng)險識別時應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位各個層面的風(fēng)險。正確答案是：BCD31．內(nèi)部控制體系應(yīng)遵循原則包括（）。A全面性原則B廣泛約束性原則C不相容職務(wù)相互分離原則D完整性原則你的答案是：ABCD正確答案是：ABC32．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中崗位設(shè)置和人員配置不當(dāng)，主要表現(xiàn)為以下哪幾個現(xiàn)象。（）A職責(zé)不明B管理人員業(yè)務(wù)交叉過雜C兼職過多D責(zé)任不清正確答案是：ABCD33．在考慮組織機(jī)構(gòu)設(shè)置時，單位的不同部分組合起來的方式有多種，具體應(yīng)采取下列策略：A確保組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性及其提供管理單位所需信息的溝通能力B按照管理人員所擔(dān)負(fù)的責(zé)任，判斷其是否具備足夠的知識和經(jīng)驗C保證各管理人員所負(fù)責(zé)任的適當(dāng)性D單位應(yīng)根據(jù)環(huán)境的改變相應(yīng)調(diào)整其組織結(jié)構(gòu)你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD34．內(nèi)部審計控制是內(nèi)部控制的一種特殊形式，其范圍主要包括哪些？A財務(wù)會計B管理會計C內(nèi)部控制檢查D內(nèi)部環(huán)境審查你的答案是：ABC正確答案是：ABC35．在資金控制的不相容崗位相互分離中，出納人員不得兼任（）。A會計檔案保管工作B會計檔案銷毀工作C債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作D固定資產(chǎn)的登記工作正確答案是：AC21．組織機(jī)構(gòu)是單位進(jìn)行計劃、執(zhí)行、控制、協(xié)調(diào)和監(jiān)督職能的整體框架。一個單位的組織結(jié)構(gòu)對內(nèi)部控制的影響主要表現(xiàn)為以下方面：A組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職能的劃分。B內(nèi)部機(jī)構(gòu)主管人員的配備與能力。C對于重大內(nèi)部控制事項的態(tài)度。D組織機(jī)構(gòu)的應(yīng)變能力。你的答案是：ABD正確答案是：ABD22．行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險不包括（）。A管理風(fēng)險B職業(yè)風(fēng)險C道德風(fēng)險D經(jīng)營風(fēng)險你的答案是：BD正確答案是：BD23．會計系統(tǒng)控制是指對會計信息系統(tǒng)實施的，以確保財務(wù)報告可靠性為主要目標(biāo)的控制活動，是內(nèi)部控制活動的重要組成部分。會計系統(tǒng)控制要發(fā)揮良好的功效，要滿足的基本要求有：AA、明確記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員應(yīng)相互分離、制約，明確每位人員的職責(zé)和權(quán)限。BB、明確重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)事項決策和執(zhí)行的監(jiān)督、制約程序；CC、明確財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序；明確對會計資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計的辦法和程序。DD、對貨幣資金控制、采購與付款控制、銷售與收款控制、對外投資控制、成本費用控制、.固定資產(chǎn)控制、存貨控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制。你的答案是：ABC正確答案是：ABCD24．行政事業(yè)單位財務(wù)相關(guān)方面的印章具體分為（）。A公章B事項印章C財務(wù)專用章D人名章你的答案是：ACD正確答案是：BCD25．信息傳遞過程中存在哪些問題（）。A準(zhǔn)確性B完整性C及時性D安全性你的答案是：BCD正確答案是：ABCD26．行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)信息在組織內(nèi)部的整個空間內(nèi)進(jìn)行有效傳遞，建立起網(wǎng)絡(luò)化的信息傳遞渠道和溝通機(jī)制，通過開放的溝通渠道，借助傳遞于其中的信息來達(dá)到對單位及時而有效地控制。其溝通的方式有：A自上而下的溝通B自下而上的溝通C橫向溝通D除了內(nèi)部溝通外，行政事業(yè)單位還要加強(qiáng)上下級、同級相關(guān)單位、市場經(jīng)濟(jì)主體和客戶等外部相關(guān)團(tuán)體的溝通你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD27．內(nèi)部控制在世界范圍的發(fā)展可以分為哪幾個階段？A內(nèi)部牽制階段B內(nèi)部控制制度階段C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D內(nèi)部控制框架階段正確答案是：ABCD28．貨幣資金業(yè)務(wù)控制的重點是在其（）。A收支是否合理B計算是否正確C手續(xù)是否合法D實物保護(hù)是否安全你的答案是：ABC正確答案是：BCD29．行政事業(yè)單位在許多方面和企業(yè)組織有相同或相似之處。但作為兩類不同性質(zhì)的組織，行政事業(yè)單位和企業(yè)之間的區(qū)別是顯著的，這些不同之處主要表現(xiàn)在以下幾個方面：A行政事業(yè)單位建立或運作的動機(jī)不是為了獲利B受托責(zé)任的多層次性C資金來源的無償性D資金運用的限定性你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD30．控制環(huán)境通常包括哪些內(nèi)容？A單位文化B組織結(jié)構(gòu)C單位的治理結(jié)構(gòu)D職權(quán)和職責(zé)的分配正確答案是：ABCD31．在考慮組織機(jī)構(gòu)設(shè)置時，單位的不同部分組合起來的方式有多種，具體應(yīng)采取下列策略：A確保組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性及其提供管理單位所需信息的溝通能力B按照管理人員所擔(dān)負(fù)的責(zé)任，判斷其是否具備足夠的知識和經(jīng)驗C保證各管理人員所負(fù)責(zé)任的適當(dāng)性D單位應(yīng)根據(jù)環(huán)境的改變相應(yīng)調(diào)整其組織結(jié)構(gòu)你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD32．信息的管理流程包括（）。A信息采集B信息分類C信息傳遞D信息共享你的答案是：AD正確答案是：ABD33．行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補(bǔ)救程序。行政事業(yè)單位至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點：A未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用單位資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益。B在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等。C單位負(fù)責(zé)人及其他高級管理人員濫用職權(quán)。D相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。確答案是：ABCD34．內(nèi)部監(jiān)督的施行方式包括（）A日常監(jiān)督B專項監(jiān)督C個別評價D持續(xù)性監(jiān)督檢查你的答案是：AB正確答案是：ABCD35．對信息系統(tǒng)的控制，就是確保單位在信息化條件下，其信息系統(tǒng)能夠保護(hù)資產(chǎn)的安全、維護(hù)數(shù)據(jù)的完整、使單位的目標(biāo)得以有效地實現(xiàn)、使組織的資源得到高效地使用。對信息系統(tǒng)的控制，要求采用一般控制和應(yīng)用控制。信息系統(tǒng)的一般控制包括：A組織控制。B操作控制。C處理控制。D災(zāi)難恢復(fù)控制。你的答案是：ABD正確答案是：ABCD21．由于作為社會經(jīng)濟(jì)組織的目標(biāo)和承擔(dān)的功能與企業(yè)完全不同，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保行政事業(yè)單位運營合規(guī)合法、合理保證各項資產(chǎn)的安全運行，提高管理服務(wù)的效率和效果，合理保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，促進(jìn)行政事業(yè)單位戰(zhàn)略的實現(xiàn)。具體是：A合理保證單位運營活動合法合規(guī)。B合理保證單位資產(chǎn)安全。C提高管理服務(wù)效率和效果。D合理保證單位財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD22．加強(qiáng)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)控制的措施可以是：A改進(jìn)優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，建立健全內(nèi)控制度。B全面控制，抓住重點。建立良好的信息溝通系統(tǒng)。C明確責(zé)任，加強(qiáng)考核，建立有效的激勵機(jī)制。D強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部審計。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD23．從內(nèi)部控制的對象看,無論是對財?shù)膬?nèi)部控制,還是對物的內(nèi)部控制，其基準(zhǔn)點都在于對人的內(nèi)部控制。人力資源政策具體的操作應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：A招聘和雇用。B培訓(xùn)。C評估、晉升和賠償。D懲戒措施。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD24．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價主要程序包括：A評價準(zhǔn)備。B評價實施。C形成評價報告。D評價結(jié)論反饋。正確答案是：ABCD25．在單位固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，不相容崗位至少應(yīng)包括如下幾個方面：A固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批，審批與執(zhí)行；B固定資產(chǎn)采購、驗收與款項支付；固定資產(chǎn)投保的申請與審批；C固定資產(chǎn)處置的申請與審批，審批與執(zhí)行；D固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD26．貨幣資金業(yè)務(wù)控制的重點是在其（）。A收支是否合理B計算是否正確C手續(xù)是否合法D實物保護(hù)是否安全正確答案是：BCD27．貨幣資金的內(nèi)部控制目標(biāo)是達(dá)到貨幣資金的（）。A合法性B完整性C效益性D安全性正確答案是：ABCD29．信息系統(tǒng)通過（），為管理和控制活動提供信息支持。A識別信息B獲取信息C處理信息D報告信息你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD30．行政事業(yè)單位通過內(nèi)部審計可以（）。A促使單位財務(wù)核算達(dá)到合法、合規(guī)、正確性B找出單位經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供參考資料D改善單位經(jīng)營管理，提高了單位經(jīng)濟(jì)效益你的答案是：ABC正確答案是：ABC31．下列哪些是內(nèi)部控制的特點？A內(nèi)部控制是一種過程，它是達(dá)成組織目標(biāo)的方法，是企業(yè)整合所有次級個體的一系列活動B內(nèi)部控制必須用于執(zhí)行C內(nèi)部控制能提供絕對確保目標(biāo)的達(dá)成D內(nèi)部控制目的為達(dá)成財務(wù)報名可靠性、法規(guī)遵循、營運效果及效率三項目標(biāo)你的答案是：ABD正確答案是：ABD33．風(fēng)險評估是實施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，包括以下哪些內(nèi)容？A環(huán)境評估B目標(biāo)設(shè)定C風(fēng)險分析D風(fēng)險識別你的答案是：BCD正確答案是：BCD34．下列屬于控制活動的是（）。A不相容職務(wù)不分離控制B授權(quán)審批控制C會計系統(tǒng)控制D預(yù)算控制你的答案是：BCD正確答案是：BCD35．控制環(huán)境的職能有（）。A治理職能B監(jiān)督職能C核算職能D管理職能你的答案是：ABD正確答案是：AD21．一般來說，內(nèi)部牽制機(jī)能的執(zhí)行大致可分為以下幾類。A實物牽制B機(jī)械牽制C體制牽制D簿記牽制你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD22．.內(nèi)部審計監(jiān)督指內(nèi)審監(jiān)察部門對單位經(jīng)濟(jì)活動和管理的控制和監(jiān)督，既是內(nèi)部控制的一個組成部分，又是內(nèi)部控制的一種特殊形式。通過內(nèi)部審計，可以做到：A促使單位財務(wù)核算達(dá)到合法、合規(guī)、正確性。B找出單位經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險。C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供參考資料。D改善單位經(jīng)營管理，提高了單位經(jīng)濟(jì)效益。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD23．由于信息的質(zhì)量直接影響單位負(fù)責(zé)人在管理和控制中的決策，所以信息系統(tǒng)所輸出的信息必須要具備以下要求:A可靠性。B準(zhǔn)確性。C及時性(實時性)。D易得性、完整性(充分性)、經(jīng)濟(jì)性(符合成本效益原則)、易于理解性等。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD24．一個有效的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有如下特征:A開放性、嵌入性。B明晰性。C動態(tài)調(diào)整性。D持續(xù)監(jiān)控性。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD25．行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)信息在組織內(nèi)部的整個空間內(nèi)進(jìn)行有效傳遞，建立起網(wǎng)絡(luò)化的信息傳遞渠道和溝通機(jī)制，通過開放的溝通渠道，借助傳遞于其中的信息來達(dá)到對單位及時而有效地控制。其溝通的方式有：A自上而下的溝通B自下而上的溝通C橫向溝通D除了內(nèi)部溝通外，行政事業(yè)單位還要加強(qiáng)上下級、同級相關(guān)單位、市場經(jīng)濟(jì)主體和客戶等外部相關(guān)團(tuán)體的溝通你的答案是：ABD正確答案是：ABCD26．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)可以確定為：A保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整；B確保固定資產(chǎn)會計信息的準(zhǔn)確性和可靠性；C促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購、使用、日常維護(hù)、處置等辦事效率的提高；D保證國家關(guān)于固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)法規(guī)、政策和指令的貫徹執(zhí)行，保證固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合法性。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD27．貨幣資金業(yè)務(wù)控制的重點是在其（）。A收支是否合理B計算是否正確C手續(xù)是否合法D實物保護(hù)是否安全你的答案是：BCD正確答案是：BCD28．對內(nèi)部控制進(jìn)行評價是為了增強(qiáng)單位業(yè)務(wù)、財務(wù)和管理信息的（）。A真實性B及時性C完整性D系統(tǒng)性你的答案是：ABC正確答案是：ABC29．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的最終目的包含以下哪幾項（）。A保護(hù)固定資產(chǎn)的安全和完整B保障單位履行職能C合理配置國有資產(chǎn)D提高固定資產(chǎn)運營效率你的答案是：ACD正確答案是：ABCD30．下面哪些屬于行政事業(yè)單位總負(fù)責(zé)人（法人代表）固定資產(chǎn)控制崗位職責(zé)（）。A審批固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度B審批固定資產(chǎn)投資預(yù)算C審批授權(quán)范圍的固定資產(chǎn)請購D審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項目你的答案是：AC正確答案是：AC31．預(yù)算控制應(yīng)遵循的原則不包括（）。A責(zé)任制原則B例外管理原則C靜態(tài)管理原則D經(jīng)濟(jì)利益原則你的答案是：CD正確答案是：CD32．行政事業(yè)單位通過內(nèi)部審計可以（）。A促使單位財務(wù)核算達(dá)到合法、合規(guī)、正確性B找出單位經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供參考資料D改善單位經(jīng)營管理，提高了單位經(jīng)濟(jì)效益你的答案是：ACD正確答案是：ABC33．關(guān)于內(nèi)部牽制的基本設(shè)想，下列說法正確的有（）。A二個或以上的人或部門無意識地犯同樣錯誤的機(jī)會是較小B二個或以上的人或部門有意識地合伙舞弊的可能性大大低于單獨一個人或部門舞弊的可能性C二個或以上的人或部門的決策效率高于單獨一個人D以上說法都正確你的答案是：AB正確答案是：AB34．企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會由哪些部門聯(lián)合發(fā)起成立？A證監(jiān)會B商業(yè)部C審計署D銀監(jiān)會你的答案是：ACD正確答案是：ACD35．內(nèi)部審計作用主要有哪些方面？A防護(hù)性作用B建設(shè)性作用C管理作用D以上答案均正確你的答案是：AB正確答案是：AB21．行政事業(yè)單位進(jìn)行預(yù)算控制應(yīng)注意以下問題有：A編制足以反映現(xiàn)實的預(yù)算，避免預(yù)算過于繁瑣。B劃定預(yù)算的控制責(zé)任，劃清各責(zé)任人的實際業(yè)績。C注意防止各部門從本部門出發(fā)，以預(yù)算目標(biāo)取代單位的整體目標(biāo)。D預(yù)算控制不是對現(xiàn)狀本身的控制，而是對發(fā)展趨勢的控制。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD22．下列不屬于庫存現(xiàn)金控制中對挪用現(xiàn)金舞弊所采取的控制是（）。A將現(xiàn)金日記賬收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進(jìn)行核對，來查證出納是否收到現(xiàn)金后未及時編制收款憑證并登記入賬，從而挪用公款B單位現(xiàn)金收入和超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金的安全C填制收款原始憑證（收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責(zé)分開，由兩個經(jīng)手人分工辦理D控制發(fā)票或收據(jù)的數(shù)量及編號，建立收據(jù)銷號制度，監(jiān)督收入款項入賬你的答案是：ABD正確答案是：BCD23．企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會由哪些部門聯(lián)合發(fā)起成立？A證監(jiān)會B商業(yè)部C審計署D銀監(jiān)會正確答案是：ACD24．下面哪些屬于行政事業(yè)單位總負(fù)責(zé)人（法人代表）固定資產(chǎn)控制崗位職責(zé)（）。A審批固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度B審批固定資產(chǎn)投資預(yù)算C審批授權(quán)范圍的固定資產(chǎn)請購D審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項目你的答案是：AC正確答案是：AC25．溝通的方式可以有以下哪些（）。A召開會議B談話C手冊D備忘錄你的答案是：AD正確答案是：ABCD26．行政事業(yè)單位在建立并實施固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制，并采取相應(yīng)的控制措施：A權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；B固定資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，決策和審批程序應(yīng)當(dāng)明確；C固定資產(chǎn)取得、驗收、使用、維護(hù)、處置和轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，固定資產(chǎn)投資預(yù)算、工程進(jìn)度、驗收使用、維護(hù)保養(yǎng)、內(nèi)部調(diào)劑、報廢處置等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定D固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計量和報告應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD27．由于作為社會經(jīng)濟(jì)組織的目標(biāo)和承擔(dān)的功能與企業(yè)完全不同，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保行政事業(yè)單位運營合規(guī)合法、合理保證各項資產(chǎn)的安全運行，提高管理服務(wù)的效率和效果，合理保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，促進(jìn)行政事業(yè)單位戰(zhàn)略的實現(xiàn)。具體是：A合理保證單位運營活動合法合規(guī)。B合理保證單位資產(chǎn)安全。C提高管理服務(wù)效率和效果。D合理保證單位財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD28．實施審批控制活動時應(yīng)遵循的原則有（）。A全面控制和重點控制相結(jié)合B事前審批和事后審批相結(jié)合C相互牽制D程序定位你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD29．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價的意義有：A內(nèi)部控制評價是行政事業(yè)單位改善內(nèi)部控制環(huán)境的前提和基礎(chǔ)。B內(nèi)部控制評價是行政事業(yè)單位提高風(fēng)險意識，加強(qiáng)風(fēng)險管理的客觀需要。C內(nèi)部控制評價是行政事業(yè)單位加強(qiáng)交流溝通，促進(jìn)信息對稱的有效途徑。D內(nèi)部控制評價是行政事業(yè)單位改善內(nèi)部控制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約的有效手段。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD30．內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評估控制的設(shè)計和運作情況，評價內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制體系中不可或缺的一部分，是內(nèi)部控制得到有效實施的有力保障，具有非常重要的地位。內(nèi)部控制本身也存在其固有的、不可避免的局限性，主要表現(xiàn)為：A設(shè)計良好的內(nèi)部控制可能由于單位內(nèi)部行使控制職能的人員濫用職權(quán)、相互串通、蓄意營私舞弊而失去作用。B內(nèi)部控制是由人建立、行使的，如果單位內(nèi)部行使控制職能的人員在心理和技能上未能達(dá)到實施內(nèi)部控制的基本要求，對控制的程序、措施經(jīng)常誤解、誤判，那么再好的內(nèi)部控制也很難充分發(fā)揮作用。C單位在設(shè)計和實施內(nèi)部控制時，通常會考慮成本效益的原則。當(dāng)實施某項業(yè)務(wù)的控制成本大于控制效果時，就沒有必要設(shè)置控制環(huán)節(jié)或措施，這樣某些小錯弊的發(fā)生就可能得不到控制。D內(nèi)部控制一般都是針對常規(guī)業(yè)務(wù)設(shè)置的，且具有相對穩(wěn)定性，因此對于不經(jīng)常發(fā)生或未預(yù)計到的業(yè)務(wù)，原有控制可能不適用。你的答案是：ABC正確答案是：ABCD31．信息系統(tǒng)通過（），為管理和控制活動提供信息支持。A識別信息B獲取信息C處理信息D報告信息你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD32．影響內(nèi)部控制發(fā)展的因素有哪些？A審計方法由傳統(tǒng)的詳細(xì)審查向以研究和評價企業(yè)內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)的抽樣審查的演變，進(jìn)一步推動了現(xiàn)代內(nèi)部控制的發(fā)展B審計人員法律責(zé)任的增強(qiáng)使內(nèi)部控制的評價成為一項法定的審計內(nèi)容，讓企業(yè)和注冊會計師都日益重視內(nèi)部控制C政府對內(nèi)部控制的推動D以上都是你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD33．信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制包括（）。A輸入控制B處理控制C儲存控制D輸出控制你的答案是：BD正確答案是：ABD34．內(nèi)部控制在世界范圍的發(fā)展可以分為哪幾個階段？A內(nèi)部牽制階段B內(nèi)部控制制度階段C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D內(nèi)部控制框架階段你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD35．單位文化建設(shè)，還應(yīng)特別注重（）。A注重引導(dǎo)B短期實行C長期堅持實行D防止片面性你的答案是：ACD正確答案是：ACD21．一般來說，內(nèi)部牽制機(jī)能的執(zhí)行大致可分為以下幾類。A實物牽制B機(jī)械牽制C體制牽制D簿記牽制你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD22．.內(nèi)部審計監(jiān)督指內(nèi)審監(jiān)察部門對單位經(jīng)濟(jì)活動和管理的控制和監(jiān)督，既是內(nèi)部控制的一個組成部分，又是內(nèi)部控制的一種特殊形式。通過內(nèi)部審計，可以做到：A促使單位財務(wù)核算達(dá)到合法、合規(guī)、正確性。B找出單位經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險。C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供參考資料。D改善單位經(jīng)營管理，提高了單位經(jīng)濟(jì)效益。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD24．一個有效的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有如下特征:A開放性、嵌入性。B明晰性。C動態(tài)調(diào)整性。D持續(xù)監(jiān)控性。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD25．行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)信息在組織內(nèi)部的整個空間內(nèi)進(jìn)行有效傳遞，建立起網(wǎng)絡(luò)化的信息傳遞渠道和溝通機(jī)制，通過開放的溝通渠道，借助傳遞于其中的信息來達(dá)到對單位及時而有效地控制。其溝通的方式有：A自上而下的溝通B自下而上的溝通C橫向溝通D除了內(nèi)部溝通外，行政事業(yè)單位還要加強(qiáng)上下級、同級相關(guān)單位、市場經(jīng)濟(jì)主體和客戶等外部相關(guān)團(tuán)體的溝通你的答案是：ABD正確答案是：ABCD26．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)可以確定為：A保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整；B確保固定資產(chǎn)會計信息的準(zhǔn)確性和可靠性；C促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購、使用、日常維護(hù)、處置等辦事效率的提高；D保證國家關(guān)于固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)法規(guī)、政策和指令的貫徹執(zhí)行，保證固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合法性。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD27．貨幣資金業(yè)務(wù)控制的重點是在其（）。A收支是否合理B計算是否正確C手續(xù)是否合法D實物保護(hù)是否安全你的答案是：BCD正確答案是：BCD28．對內(nèi)部控制進(jìn)行評價是為了增強(qiáng)單位業(yè)務(wù)、財務(wù)和管理信息的（）。A真實性B及時性C完整性D系統(tǒng)性你的答案是：ABC正確答案是：ABC29．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的最終目的包含以下哪幾項（）。A保護(hù)固定資產(chǎn)的安全和完整B保障單位履行職能C合理配置國有資產(chǎn)D提高固定資產(chǎn)運營效率你的答案是：ACD正確答案是：ABCD30．下面哪些屬于行政事業(yè)單位總負(fù)責(zé)人（法人代表）固定資產(chǎn)控制崗位職責(zé)（）。A審批固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度B審批固定資產(chǎn)投資預(yù)算C審批授權(quán)范圍的固定資產(chǎn)請購D審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項目你的答案是：AC正確答案是：AC31．預(yù)算控制應(yīng)遵循的原則不包括（）。A責(zé)任制原則B例外管理原則C靜態(tài)管理原則D經(jīng)濟(jì)利益原則你的答案是：CD正確答案是：CD32．行政事業(yè)單位通過內(nèi)部審計可以（）。A促使單位財務(wù)核算達(dá)到合法、合規(guī)、正確性B找出單位經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供參考資料D改善單位經(jīng)營管理，提高了單位經(jīng)濟(jì)效益你的答案是：ACD正確答案是：ABC33．關(guān)于內(nèi)部牽制的基本設(shè)想，下列說法正確的有（）。A二個或以上的人或部門無意識地犯同樣錯誤的機(jī)會是較小B二個或以上的人或部門有意識地合伙舞弊的可能性大大低于單獨一個人或部門舞弊的可能性C二個或以上的人或部門的決策效率高于單獨一個人D以上說法都正確你的答案是：AB正確答案是：AB35．內(nèi)部審計作用主要有哪些方面？A防護(hù)性作用B建設(shè)性作用C管理作用D以上答案均正確你的答案是：AB正確答案是：AB21．一般來說，內(nèi)部牽制機(jī)能的執(zhí)行大致可分為以下幾類。A實物牽制B機(jī)械牽制C體制牽制D簿記牽制正確答案是：ABCD22．內(nèi)部牽制是基于以下兩個基本設(shè)想：A二個或以上的人或部門無意識地犯同樣錯誤的機(jī)會是很小的；B二個或以上的人或部門有意識地合伙舞弊的可能性大大低于單獨一個人或部門舞弊的可能性；C交易依據(jù)管理部門的一般和特殊授權(quán)執(zhí)行；D接觸資產(chǎn)必須經(jīng)過管理部門的一般和特殊授權(quán)；正確答案是：AB23．會計系統(tǒng)控制的主要方面有：A嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)法規(guī)。B依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計從業(yè)人員，會計人員崗位責(zé)任制。C建立健全會計檔案保管制度。D加強(qiáng)對會計信息質(zhì)量的控制。正確答案是：ABCD24．信息化對單位的內(nèi)部控制活動產(chǎn)生的影響有以下哪些（）。A對授權(quán)產(chǎn)生的影響B(tài)對業(yè)務(wù)記錄方式產(chǎn)生的影響C對職責(zé)分離產(chǎn)生的影響D對內(nèi)部監(jiān)督檢查的影響正確答案是：ABCD25．內(nèi)部控制設(shè)計的合理性包括（）。A經(jīng)濟(jì)性B合理性C完整性D適用性正確答案是：AD26．按照內(nèi)部控制缺陷影響整體控制目標(biāo)實現(xiàn)的嚴(yán)重程度，內(nèi)部控制缺陷分為（）。A重大缺陷B運行缺陷C重要缺陷D一般缺陷正確答案是：ACD27．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中崗位設(shè)置和人員配置不當(dāng)，主要表現(xiàn)為以下哪幾個現(xiàn)象。（）A職責(zé)不明B管理人員業(yè)務(wù)交叉過雜C兼職過多D責(zé)任不清正確答案是：ABCD28．對行政事業(yè)單位職責(zé)分配考慮的因素，下列正確的是（）。A在單位內(nèi)部是否有明確的職責(zé)劃分，將業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)記錄、資產(chǎn)保管和維護(hù)以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的責(zé)任盡可能地分離B數(shù)據(jù)的所有權(quán)劃分是否合理C是否已針對授權(quán)交易建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦駾以上都是正確答案是：ABCD29．行政事業(yè)單位銀行存款賬戶包括（）。A一般存款賬戶B專用存款賬戶C基本存款賬戶D臨時存款賬戶正確答案是：ABC30．對內(nèi)部控制進(jìn)行評價是為了增強(qiáng)單位業(yè)務(wù)、財務(wù)和管理信息的（）。A真實性B及時性C完整性D系統(tǒng)性正確答案是：ABC31．在考慮組織機(jī)構(gòu)設(shè)置時，單位的不同部分組合起來的方式有多種，具體應(yīng)采取下列策略：A確保組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性及其提供管理單位所需信息的溝通能力B按照管理人員所擔(dān)負(fù)的責(zé)任，判斷其是否具備足夠的知識和經(jīng)驗C保證各管理人員所負(fù)責(zé)任的適當(dāng)性D單位應(yīng)根據(jù)環(huán)境的改變相應(yīng)調(diào)整其組織結(jié)構(gòu)正確答案是：ABCD32．信息系統(tǒng)的一般控制包括（）。A組織控制B操作控制C邏輯控制D災(zāi)難恢復(fù)控制正確答案是：ABD33．風(fēng)險評估是實施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，包括以下哪些內(nèi)容？A環(huán)境評估B目標(biāo)設(shè)定C風(fēng)險分析D風(fēng)險識別正確答案是：BCD34．行政事業(yè)單位面臨以下內(nèi)部風(fēng)險：A管理風(fēng)險。B道德風(fēng)險。C財務(wù)風(fēng)險。D營運安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素以及其他因素產(chǎn)生的風(fēng)險。正確答案是：ABCD35．行政事業(yè)單位票據(jù)核銷進(jìn)應(yīng)由（）共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等。A審計人員B財務(wù)負(fù)責(zé)人C票據(jù)保管員D單位領(lǐng)導(dǎo)正確答案是：ABC21．風(fēng)險管理的全過程包括（）。A設(shè)置目標(biāo)B風(fēng)險識別C風(fēng)險分析D風(fēng)險應(yīng)對你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD22．組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)，是內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件。行政事業(yè)單位職責(zé)分配考慮的主要因素包括：A在單位內(nèi)部是否有明確的職責(zé)劃分，將業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)記錄、資產(chǎn)保管和維護(hù)以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的責(zé)任盡可能地分離；B數(shù)據(jù)的所有權(quán)劃分是否合理；C是否已針對授權(quán)交易建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦?；D單位文化建設(shè)是構(gòu)建有效控制環(huán)境的必然要求。你的答案是：ABC正確答案是：ABC23．內(nèi)部控制評價的一般標(biāo)準(zhǔn)包括（）。A有效性B合理性C合法性D完整性你的答案是：ABD正確答案是：ABD24．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理失控的原因有以下方面：A內(nèi)部控制環(huán)境不完善，固定資產(chǎn)管理責(zé)任不明。B固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度不健全，執(zhí)行不得力。C固定資產(chǎn)內(nèi)部控制不順，監(jiān)督不力。D管理人員素質(zhì)較低，責(zé)任心不強(qiáng)。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD25．19世紀(jì)末20世紀(jì)初，資本主義生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系都發(fā)生了重大變化，企業(yè)管理水平相應(yīng)提高。為了保證部門之間的權(quán)責(zé)分明和協(xié)調(diào)一致，這就客觀上要求企業(yè)建立和完善包括組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)程序在內(nèi)的管理控制機(jī)制。這些管理控制機(jī)制有哪些功能？A自我控制B自我調(diào)節(jié)C自我完善D自我監(jiān)督你的答案是：ABD正確答案是：ABD26．行政事業(yè)單位的外部風(fēng)險包括（）。A法律政策風(fēng)險B經(jīng)濟(jì)風(fēng)險C社會風(fēng)險D自然災(zāi)害、環(huán)境狀況以及其他因素產(chǎn)生的風(fēng)險你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD27．COSO報告具體內(nèi)容包括哪幾方面？A控制環(huán)境B風(fēng)險評估C控制活動D信息和溝通你的答案是：ABCD正確答案是：ABD28．下列屬于內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)因素的是（）。A控制環(huán)境B會計制度C人員控制D控制程序你的答案是：ABD正確答案是：ABD29．內(nèi)部控制在世界范圍的發(fā)展可以分為哪幾個階段？A內(nèi)部牽制階段B內(nèi)部控制制度階段C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D內(nèi)部控制框架階段你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD30．風(fēng)險分析的方法不包括以下（）。A定性分析法B定量分析法C加權(quán)平均法D評分法你的答案是：ABD正確答案是：CD31．信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制包括（）。A輸入控制B處理控制C儲存控制D輸出控制你的答案是：ABD正確答案是：ABD32．內(nèi)部控制在世界范圍的發(fā)展可以分為幾個階段。A內(nèi)部牽制階段B內(nèi)部控制制度階段C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D內(nèi)部控制框架階段你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD33．下列哪些是內(nèi)部控制的特點？A內(nèi)部控制是一種過程，它是達(dá)成組織目標(biāo)的方法，是企業(yè)整合所有次級個體的一系列活動B內(nèi)部控制必須用于執(zhí)行C內(nèi)部控制能提供絕對確保目標(biāo)的達(dá)成D內(nèi)部控制目的為達(dá)成財務(wù)報名可靠性、法規(guī)遵循、營運效果及效率三項目標(biāo)你的答案是：ABD正確答案是：ABD34．.內(nèi)部審計監(jiān)督指內(nèi)審監(jiān)察部門對單位經(jīng)濟(jì)活動和管理的控制和監(jiān)督，既是內(nèi)部控制的一個組成部分，又是內(nèi)部控制的一種特殊形式。通過內(nèi)部審計，可以做到：A促使單位財務(wù)核算達(dá)到合法、合規(guī)、正確性。B找出單位經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助單位建立健全內(nèi)控制度堵塞漏洞，防范風(fēng)險。C為單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供參考資料。D改善單位經(jīng)營管理，提高了單位經(jīng)濟(jì)效益。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD35．下列哪些是我們行政事業(yè)單位控制環(huán)境的特點？A在監(jiān)管部門(治理層)制衡方面，由于行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)監(jiān)管部門大多實行事后監(jiān)管，因此單位日常監(jiān)督力度較弱B在管理層內(nèi)部控制意識方面，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控意識薄弱，不利于建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境C在對職位勝任能力的重視方面，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)職位勝任能力重視明顯不足，不利于單位控制環(huán)境建設(shè)D在誠信和道德價值方面，行政事業(yè)單位職員有著良好的誠信和道德價值觀念，有助于單位建立良好的控制環(huán)境你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD21．行政事業(yè)單位進(jìn)行預(yù)算控制應(yīng)注意以下問題有：A編制足以反映現(xiàn)實的預(yù)算，避免預(yù)算過于繁瑣。B劃定預(yù)算的控制責(zé)任，劃清各責(zé)任人的實際業(yè)績。C注意防止各部門從本部門出發(fā)，以預(yù)算目標(biāo)取代單位的整體目標(biāo)。D預(yù)算控制不是對現(xiàn)狀本身的控制，而是對發(fā)展趨勢的控制。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD22．下列不屬于庫存現(xiàn)金控制中對挪用現(xiàn)金舞弊所采取的控制是（）。A將現(xiàn)金日記賬收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進(jìn)行核對，來查證出納是否收到現(xiàn)金后未及時編制收款憑證并登記