《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法（征求意見稿）》修訂說明

《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法（征求意見稿）》修訂說明為貫徹落實(shí)《證券法》《律師法》，適應(yīng)證券發(fā)行注冊(cè)制下律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)和監(jiān)管的新要求，總結(jié)近年來證券法律業(yè)務(wù)監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)，中國證監(jiān)會(huì)、司法部擬對(duì)《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第41號(hào)，下稱《管理辦法》）進(jìn)行修訂。現(xiàn)就相關(guān)修訂情況說明如下：一、修訂背景現(xiàn)行《管理辦法》自實(shí)施以來，在規(guī)范律師事務(wù)所從事證券發(fā)行、上市和交易等環(huán)節(jié)的法律業(yè)務(wù)，維護(hù)證券市場秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益等方面發(fā)揮了重要作用。近年來，我國資本市場改革深入推進(jìn)，證券市場法治化水平持續(xù)提升，特別是以信息披露為核心的注冊(cè)制改革和新修訂的《證券法》對(duì)律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)提出了新的更高要求，有必要對(duì)現(xiàn)行《管理辦法》進(jìn)行修訂和完善，以更好發(fā)揮律師事務(wù)所作為證券中介機(jī)構(gòu)的“看門人”作用，推動(dòng)提升證券法律服務(wù)水平，推進(jìn)資本市場高質(zhì)量發(fā)展。二、修訂思路《管理辦法》修訂的主要思路是：一是完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，落實(shí)《證券法》新要求，總結(jié)固化有益監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，引導(dǎo)支持律師證券法律服務(wù)規(guī)范發(fā)展，在資本市場改革發(fā)展中發(fā)揮更大作用。二是堅(jiān)持問題導(dǎo)向，體現(xiàn)推進(jìn)全面依法治國和“放管服”改革需要，對(duì)部分不適應(yīng)的監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行修改完善，切實(shí)維護(hù)資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展。三是適應(yīng)證券市場注冊(cè)制改革對(duì)律師事務(wù)所等各參與主體歸位盡責(zé)的要求，強(qiáng)化律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的事中事后監(jiān)管，細(xì)化執(zhí)業(yè)規(guī)范，嚴(yán)格責(zé)任查究。三、主要內(nèi)容《管理辦法》修訂主要涉及五個(gè)方面的內(nèi)容。（一）拓展律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)領(lǐng)域。近年來律師從事證券法律業(yè)務(wù)、提供服務(wù)的深度和廣度不斷拓展，《管理辦法（征求意見稿）》相應(yīng)增加了新的證券法律業(yè)務(wù)種類，包括首次公開發(fā)行存托憑證及上市；股份有限公司申請(qǐng)股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓、非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票；上市公司、非上市公司的信息披露；北京證券交易所上市公司轉(zhuǎn)板；公司債券的發(fā)行及交易、轉(zhuǎn)讓；資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃的設(shè)立等（第六條）。同時(shí)，為發(fā)揮律師專業(yè)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步提高招股說明書信息披露質(zhì)量，明確了律師事務(wù)所可以組織制作招股說明書；律師事務(wù)所會(huì)同保薦機(jī)構(gòu)起草招股說明書的，鼓勵(lì)律師對(duì)招股說明書相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證（第七條）。（二）刪除立案調(diào)查與業(yè)務(wù)受理審核掛鉤的規(guī)定。現(xiàn)行《管理辦法》第三十五條規(guī)定，一旦律師或律師事務(wù)所被立案調(diào)查或責(zé)令整改，在調(diào)查、整改期間，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)暫不受理和審核該律師、律師事務(wù)所出具的法律意見書等文件（以下簡稱掛鉤機(jī)制）。掛鉤機(jī)制是在當(dāng)時(shí)取消律師及律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)資格審批的大背景下，為防控律師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)外溢所作出的專門安排，有其特殊的歷史背景和客觀的監(jiān)管需求。自施行以來，該機(jī)制在督促律師勤勉盡責(zé)、維護(hù)資本市場秩序等方面發(fā)揮了重要作用。近年來，資本市場法治建設(shè)取得突破性進(jìn)展，尤其是2019年《證券法》完成修訂，大幅提高了律師事務(wù)所等證券中介機(jī)構(gòu)的行政責(zé)任，建立了特別代表人訴訟制度，強(qiáng)化了對(duì)中介機(jī)構(gòu)的處罰震懾；2020年《刑法修正案（十一）》出臺(tái)，對(duì)包括欺詐發(fā)行股票、債券罪，違規(guī)披露、不披露重要信息罪等罪名進(jìn)行了修改，加大了對(duì)律師事務(wù)所等證券中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為的刑事懲戒力度；2021年中辦、國辦印發(fā)《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見》，完善了中國特色證券執(zhí)法司法體制機(jī)制的頂層設(shè)計(jì)，行政處罰、民事賠償、刑事追責(zé)相互銜接的高標(biāo)準(zhǔn)立體懲戒體系更加成熟。隨著這些制度的出臺(tái)和落地，通過掛鉤機(jī)制約束律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)行為的需求逐漸弱化。近年來，不少執(zhí)業(yè)律師、專家學(xué)者和部分人大代表、政協(xié)委員多次呼吁對(duì)該機(jī)制的必要性進(jìn)行再評(píng)估。經(jīng)審慎研究，并聽取多方意見建議，《管理辦法（征求意見稿）》擬刪除相關(guān)規(guī)定。（三）完善證券法律服務(wù)監(jiān)管規(guī)定。為督促律師事務(wù)所歸位盡責(zé)，維護(hù)投資者合法權(quán)益，《管理辦法（征求意見稿）》從以下幾個(gè)方面完善了證券法律服務(wù)監(jiān)管規(guī)定。一是增加從事證券法律業(yè)務(wù)備案管理的規(guī)定。落實(shí)《證券法》要求，規(guī)定律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)中國證監(jiān)會(huì)和司法部備案（第三條）。二是增加律師事務(wù)所完成核查驗(yàn)證的工作要求。明確非執(zhí)業(yè)律師不得單獨(dú)完成證券法律業(yè)務(wù)的核查和驗(yàn)證工作（第二十一條），同時(shí)明確律師工作報(bào)告和法律意見書一樣需要經(jīng)律師事務(wù)所復(fù)核（第二十五條）。需要強(qiáng)調(diào)的是，補(bǔ)充法律意見也屬于法律意見書，需要按照要求履行復(fù)核程序。三是規(guī)定律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的要求，定期報(bào)送從事證券法律業(yè)務(wù)的基本情況（第三十條）。四是補(bǔ)充完善了行政監(jiān)管措施適用的情形。針對(duì)部分律師事務(wù)所未依法依規(guī)按時(shí)備案、未按規(guī)定制作保存工作底稿等情況，明確可以采取相應(yīng)的行政監(jiān)管措施（第三十二條）。（四）加強(qiáng)律師事務(wù)所建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度的要求。為提高證券法律服務(wù)質(zhì)量，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，《管理辦法（征求意見稿）》對(duì)建立健全律師事務(wù)所風(fēng)險(xiǎn)控制制度作了更加詳盡的規(guī)定。包括建立健全分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，覆蓋證券法律業(yè)務(wù)涉及的立項(xiàng)、利益沖突審查等各個(gè)方面（第十條）；風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)當(dāng)明確利益沖突審查、律師執(zhí)業(yè)過程中所知悉的內(nèi)幕信息和未公開信息管理、律師在執(zhí)業(yè)過程中買賣證券、廉潔從業(yè)等方面的具體要求（第十一條）；律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身情況，建立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制部門或者設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)控制崗位，同時(shí)要求從事風(fēng)險(xiǎn)控制工作的人員，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，通過介入業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)、把控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，并制作風(fēng)險(xiǎn)控制工作底稿（第十二條）。（五）健全律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)法律責(zé)任體系。為增強(qiáng)對(duì)律師事務(wù)所違法違規(guī)執(zhí)業(yè)行為的威懾力度，《管理辦法（征求意見稿）》完善了責(zé)任追究體系。鑒于《證券法》對(duì)律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)未報(bào)備案，未按規(guī)定保存有關(guān)文件資料，制作出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等違法違規(guī)情形已明確規(guī)定了相應(yīng)的行政處罰，《管理辦法（征求意見稿）》不再作