跨境人民幣結(jié)算的主要渠道

跨境人民幣業(yè)務(wù)政策概述中國(guó)人民銀行沈陽(yáng)分行劉曉輝2016年9月主要內(nèi)容三部分：一、業(yè)務(wù)發(fā)呈現(xiàn)狀；二、跨境人民幣結(jié)算的主要渠道；三、主要的業(yè)務(wù)管理政策。人民幣國(guó)際化政策框架日趨完善——常常項(xiàng)目：境內(nèi)全部從事進(jìn)出口貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易及其他常常項(xiàng)目的企業(yè)均可選擇以人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)、結(jié)算和收付。不再存在試點(diǎn)企業(yè)名單限制（365家→6.7萬(wàn)家→全部）不再存在境內(nèi)地區(qū)限制（5城市→20省→全國(guó)）不再存在境外地域限制（港澳、東盟→全部國(guó)家和地區(qū)）從事貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易的個(gè)人可選擇以人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)、結(jié)算和收付。——跨境擔(dān)?！Y本項(xiàng)目：干脆投資、跨境融資、境外放款、境外發(fā)債、跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)跨境雙向人民幣資金池等大部分資本項(xiàng)下的業(yè)務(wù)。開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算主要優(yōu)勢(shì)：1.幫助企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。2.節(jié)約交易成本（平均降低交易成本2-3%）。3.拓寬融資渠道。4.提高資金運(yùn)營(yíng)效率。5.促進(jìn)貿(mào)易投資便利化。開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算的主要渠道

人民幣跨境清算、結(jié)算體系通過(guò)人民幣業(yè)務(wù)清算行進(jìn)行清算。境外人民幣清算行：港澳臺(tái)地區(qū)、新加坡、倫敦、法蘭克福、首爾等20個(gè)國(guó)家和地區(qū)。通過(guò)境內(nèi)代理行進(jìn)行清算。境外人民幣業(yè)務(wù)參與銀行在境內(nèi)代理銀行開(kāi)立清算賬戶（即人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶）。通過(guò)開(kāi)立非居民賬戶進(jìn)行結(jié)算。境外機(jī)構(gòu)可申請(qǐng)?jiān)阢y行開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶，用于依法開(kāi)展的各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)。人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS系統(tǒng)）。2012年3月，人民銀行宣布確定建設(shè)人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）,接受?chē)?guó)際通行報(bào)文標(biāo)準(zhǔn)，支持傳輸包括中文、英語(yǔ)在內(nèi)的報(bào)文信息，覆蓋主要時(shí)區(qū)（亞洲、非洲、歐洲、美洲）人民幣結(jié)算需求，以提高清算效率。常常項(xiàng)下業(yè)務(wù)辦理流程1、企業(yè)自主選擇一家已在跨境辦備案的銀行網(wǎng)點(diǎn)。企業(yè)可以依據(jù)實(shí)際須要選擇多家境內(nèi)結(jié)算銀行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。原則上，將為其首次辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行確定為主報(bào)告銀行。2、企業(yè)照實(shí)填寫(xiě)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算收（付）款說(shuō)明，銀行依據(jù)“展業(yè)三原則”，可要求企業(yè)供應(yīng)可證明其交易真實(shí)性的相關(guān)證明材料。（如合同、發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、加工貿(mào)易手冊(cè)、政府批準(zhǔn)文件等）3、銀行人員對(duì)交易的真實(shí)性及其與人民幣收支的一樣性進(jìn)行合理審查，查詢企業(yè)是否已在系統(tǒng)內(nèi)激活，并依據(jù)企業(yè)供應(yīng)的信息向RCPMIS報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)信息。常常項(xiàng)下業(yè)務(wù)涉及的主要政策法規(guī)

1.《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理方法》、《實(shí)施細(xì)則》（常常項(xiàng)目）2.《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法》、《關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣結(jié)算賬戶開(kāi)立和運(yùn)用有關(guān)問(wèn)題的通知》（主要涉及賬戶問(wèn)題）3.《關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)[2011]145號(hào)，主要涉及貿(mào)易、人民幣購(gòu)售、擔(dān)保等問(wèn)題）4.中國(guó)人民銀行關(guān)于簡(jiǎn)化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知（銀發(fā)【2013】168號(hào)）5.中國(guó)人民銀行關(guān)于實(shí)行《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)的若干看法》的指導(dǎo)看法（銀發(fā)【2014】168號(hào)）常常項(xiàng)下業(yè)務(wù)管理框架2014年168號(hào)文業(yè)務(wù)管理要求簡(jiǎn)化跨境貿(mào)易和投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)流程。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可在“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)’和“盡職審查’三原則基礎(chǔ)上，憑境內(nèi)企業(yè)提交的收付款指令，干脆辦理常常項(xiàng)下和干脆投資項(xiàng)下人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)。重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單內(nèi)的企業(yè)在辦理貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易及其他常常項(xiàng)目項(xiàng)下業(yè)務(wù)時(shí)，銀行必需嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。企業(yè)不得將跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所得人民幣資金存放境外。人民幣跨境對(duì)外干脆投資業(yè)務(wù)（ODI）主要法規(guī)：《境外干脆投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理方法》（中國(guó)人民銀行公告［2011］第1號(hào)）業(yè)務(wù)辦理流程：1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)先到銀行辦理境外干脆投資外匯登記，并取得業(yè)務(wù)登記憑證。2、辦理登記后，企業(yè)可以憑業(yè)務(wù)登記憑證及境外干脆投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)證書(shū)或文件干脆到銀行辦理境外干脆投資人民幣資金匯出、人民幣前期費(fèi)用匯出和境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣資金匯出入手續(xù)。3、銀行應(yīng)向RCPMIS報(bào)送境外干脆投資相關(guān)的各類信息。ODI需留意的問(wèn)題：對(duì)人民幣前期費(fèi)用已經(jīng)匯出6個(gè)月，但仍未獲得境外干脆投資主管部門(mén)核準(zhǔn)的境外干脆投資，企業(yè)應(yīng)將剩余資金調(diào)回。人民幣跨境對(duì)內(nèi)干脆投資業(yè)務(wù)（FDI）主要涉及的制度法規(guī)：外商干脆投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理方法（中國(guó)人民銀行公告［2011］第23號(hào)） 中國(guó)人民銀行關(guān)于明確外商干脆投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知（銀發(fā)[2012]165號(hào)）主要業(yè)務(wù)內(nèi)容：賬戶的開(kāi)立、人民幣資本金匯入、境外投資者因減資、清算、轉(zhuǎn)股等人民幣資金收入?yún)R出業(yè)務(wù)人民幣跨境對(duì)內(nèi)干脆投資業(yè)務(wù)（FDI）業(yè)務(wù)流程：1、業(yè)務(wù)申請(qǐng)人向銀行提交人民幣外商干脆投資企業(yè)信息登記表和人民幣外商干脆投資業(yè)務(wù)信息表等相關(guān)證明材料。2、銀行向人民銀行提交業(yè)務(wù)說(shuō)明并將審核后的相關(guān)材料報(bào)送至人民銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)管理部門(mén)。3、銀行在RCPMIS錄入外商干脆投資業(yè)務(wù)合規(guī)性信息，跨境人民幣業(yè)務(wù)管理部門(mén)依據(jù)提交的相關(guān)材料完成對(duì)外商干脆投資業(yè)務(wù)合規(guī)性信息的復(fù)核工作，并向業(yè)務(wù)受理銀行出具人民幣外商干脆投資業(yè)務(wù)信息回執(zhí)。4、銀行憑人民幣外商干脆投資業(yè)務(wù)信息回執(zhí)等材料到人民銀行賬戶管理部門(mén)開(kāi)戶，并將后續(xù)信息報(bào)送至RCPMIS。FDI需關(guān)注問(wèn)題資本金賬戶和外債賬戶內(nèi)存款利率是如何規(guī)定的？資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，其他賬戶均為活期。新設(shè)外商投資企業(yè)是否可以開(kāi)立多個(gè)人民幣資本金賬戶？不能。同一批準(zhǔn)文件只能開(kāi)立一個(gè)人民幣資本金專用存款賬戶，且賬戶名稱為存款名稱加“資本金”字樣。某外商投資企業(yè)現(xiàn)已開(kāi)立了一個(gè)人民幣資本金賬戶，現(xiàn)外方須要增資，增資后的人民幣資本金是否可以干脆進(jìn)入原開(kāi)立的人民幣資本金賬戶？已設(shè)立外商投資企業(yè)增加注冊(cè)資本金的，外商投資企業(yè)憑借商務(wù)主管部門(mén)頒發(fā)的注冊(cè)資本變更批準(zhǔn)文件，在其注冊(cè)地的銀行開(kāi)立人民幣資本金專用存款賬戶。同一批準(zhǔn)文件只能開(kāi)立一個(gè)人民幣資本金專用賬戶，賬戶名稱為存款人名稱加“資本金”字樣。假如批準(zhǔn)文件發(fā)生了變更，就應(yīng)新開(kāi)一個(gè)人民幣資本金賬戶。某外商投資企業(yè)向境外股東借入一筆人民幣借款，因公司業(yè)務(wù)須要，除在注冊(cè)地開(kāi)立一個(gè)人民幣借款賬戶外，還須要到異地銀行再開(kāi)立一個(gè)人民幣借款賬戶，是否須要辦理相關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)？外商投資企業(yè)一筆境外人民幣借款只能開(kāi)立一個(gè)人民幣一般存款賬戶用于辦理資金收付。境外借款人民幣一般存款賬戶原則上應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)注冊(cè)地的銀行開(kāi)立，對(duì)確有實(shí)際須要的，外商投資企業(yè)可以選擇在異地開(kāi)立人民幣一般存款賬戶，并報(bào)其注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案。某境外企業(yè)原來(lái)以外幣出資在境內(nèi)成立了外商投資企業(yè)，商務(wù)部門(mén)的批復(fù)中列明出資為外幣，現(xiàn)在企業(yè)準(zhǔn)備改成人民幣出資，是否須要到商務(wù)部門(mén)辦理變更手續(xù)？境外投資者以外幣出資改為人民幣出資的，無(wú)需到商務(wù)部門(mén)辦理合同或章程變更審批，可以依據(jù)外商投資法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定要求，到銀行辦理登記、開(kāi)立賬戶、資金匯兌等手續(xù)?？缇橙嗣駧刨Y金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)法規(guī)依據(jù)：《中國(guó)人民銀行關(guān)于跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)【2014】324號(hào)）外匯資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)法規(guī)依據(jù)：《跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定（試行）》（匯發(fā)【2014】23號(hào)）《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)進(jìn)出口穩(wěn)定增長(zhǎng)的若干看法》《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步便利跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2015〕279號(hào))跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)：實(shí)現(xiàn)了跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)境內(nèi)外資金的統(tǒng)一調(diào)配管理，提升了集團(tuán)資金運(yùn)用效率和綜合收益水平。集團(tuán)境內(nèi)外盈余資金可共享，互補(bǔ)長(zhǎng)短，削減銀行融資，節(jié)約財(cái)務(wù)成本支出。資金池模式下的資金跨境流淌不計(jì)入主辦企業(yè)和境內(nèi)成員單位的全口徑跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額?？缇橙嗣駧刨Y金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)政策變更：1.降低門(mén)檻，放寬經(jīng)營(yíng)時(shí)間和營(yíng)業(yè)收入的要求境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)間由3年以上調(diào)整為1年以上。境內(nèi)成員企業(yè)上年度營(yíng)業(yè)收入合計(jì)金額由不低于50億元人民幣調(diào)整為不低于10億元人民幣境外成員企業(yè)上年度營(yíng)業(yè)收入合計(jì)金額由不低于10億元人民幣調(diào)整為不低于2億元人民幣2.取消對(duì)地方政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)企業(yè)作為境內(nèi)成員企業(yè)參與資金池的限制3.允許母公司在境外的跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)即外資跨國(guó)企業(yè)選擇境外成員企業(yè)作為主辦企業(yè)，開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶，特地用于辦理資金池業(yè)務(wù)4.不再要求歸集的現(xiàn)金流來(lái)自于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和實(shí)業(yè)投資活動(dòng)跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)5.將主辦企業(yè)可以選擇的結(jié)算銀行數(shù)放寬到1-3家，銀行與主辦企業(yè)簽訂的協(xié)議應(yīng)明確每家銀行的資金凈流入額上限6.允許結(jié)算銀行為資金池人民幣專用存款賬戶辦理日間及隔夜透支7.將跨境人民幣資金凈流入額上限的宏觀審慎政策系數(shù)值由0.1調(diào)整為0.58.允許跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)依據(jù)通知和自貿(mào)區(qū)政策分別設(shè)立跨境雙向人民幣資金池，同一境內(nèi)成員企業(yè)只能參與一個(gè)資金池跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)管理程序依據(jù)：1.《中國(guó)人民銀行沈陽(yáng)分行轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（沈銀發(fā)〔2014〕206號(hào)）2.《中國(guó)人民銀行沈陽(yáng)分行關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)進(jìn)一步便利跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的通知》（沈銀發(fā)〔2015〕149號(hào)）管理權(quán)限：跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)由其跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)結(jié)算銀行干脆向人民銀行副省級(jí)以上分支機(jī)構(gòu)備案。依據(jù)屬地管理的原則，遼寧省內(nèi)除大連以外地區(qū)的銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)向人民銀行沈陽(yáng)分行備案；大連地區(qū)的銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)向人民銀行大連市中心支行備案。人民幣替代外幣對(duì)外支付業(yè)務(wù)隨著外匯“控流出、擴(kuò)流入”工作全面綻開(kāi)，在近期越來(lái)越多的市場(chǎng)主體大額購(gòu)付匯操作存在困難的狀況下，為幫助企業(yè)排憂解難，保障企業(yè)真實(shí)合理的用匯需求，允許企業(yè)以人民幣匯出境外、境外購(gòu)匯的形式來(lái)滿足業(yè)務(wù)正常開(kāi)展須要。。境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)人民幣境外放款業(yè)務(wù)境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)可向境內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理人民幣境外放款結(jié)算業(yè)務(wù)。具有股權(quán)關(guān)系或同由一家母公司最終控股，且由一家成員機(jī)構(gòu)行使地區(qū)總部或投資管理職能的境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)，可運(yùn)用人民幣資金池模式向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開(kāi)展人民幣資金池境外放款結(jié)算業(yè)務(wù)。解讀：對(duì)境內(nèi)企業(yè)向境外放款的對(duì)象是否有具體限制，限于為有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司？資金池的具體模式指？境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)人民幣境外放款業(yè)務(wù)境內(nèi)銀行應(yīng)在細(xì)致審核境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)提交的人民幣境外放款業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料后，為其辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。解讀：銀行需審核哪些資料？對(duì)于境外放款企業(yè)的資質(zhì)和放款額度是否有要求？境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)人民幣境外放款業(yè)務(wù)開(kāi)展人民幣境外放款業(yè)務(wù)的境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開(kāi)立人民幣專用存款賬戶，特地用于人民幣境外放款。解讀：境外放款專戶有哪些管理要求？是否需向RCPMIS報(bào)送專用賬戶信息？境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)人民幣境外放款業(yè)務(wù)境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)向境外放款的利率、期限和用途由借貸雙方依據(jù)商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定。人民幣境外放款必需經(jīng)由放款的人民幣專用存款賬戶以人民幣收回，且回流金額不得超過(guò)放款金額及利息、境內(nèi)所得稅、相關(guān)費(fèi)用等合理收入之和。全口徑跨境融資宏觀審慎管理主體要求：全部的非金融企業(yè)及法人金融機(jī)構(gòu)均可在跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限內(nèi)借入外債，本外幣外債管理模式統(tǒng)一（政府融資平臺(tái)不行借；房地產(chǎn)企業(yè)不行借）。管理：《中國(guó)人民銀行關(guān)于在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施全口徑跨境融資宏觀審慎管理的通知》，2016年5月3日起實(shí)施跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限

賬戶開(kāi)立：人民幣一般存款戶，原則上注冊(cè)地，經(jīng)備案可異地。一筆借款一個(gè)戶，不得轉(zhuǎn)為定期。本息償付：應(yīng)通過(guò)原借款結(jié)算銀行。全口徑跨境融資宏觀審慎管理優(yōu)勢(shì)：1.豐富融資渠道。運(yùn)用境內(nèi)外兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源降低融資成本。2.規(guī)則公開(kāi)透亮。在上限內(nèi)自主開(kāi)展，跨境融資空間完全由自身實(shí)力、融資行為確定。3.本外幣一體化。依據(jù)市場(chǎng)狀況和自身經(jīng)營(yíng)管理須要，自主選擇以人民幣或外幣跨境融資。4.操作手續(xù)簡(jiǎn)便。無(wú)需人民銀行和外匯局的事前審批。5.激勵(lì)人民幣融資，一是外幣融資