大藥房財務(wù)管理制度

第一章總則第二條公司財務(wù)部門的職能是:2.建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管3．積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見,促進公工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、稅務(wù)和審計人員組成，崗第二章財稅管理具體要求1第七條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)i審第八條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保第九條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報第十一條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目第十三條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出第十四條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手2第四章支票、發(fā)票管理第十五條支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“請金額封頭,加蓋理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑第十七條支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算,超期的財務(wù)人當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工第十八條對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù),并按3同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托第二十一條總機構(gòu)財務(wù)部負責(zé)購買發(fā)票,并分發(fā)到各分支機構(gòu),各分支第五章現(xiàn)金管理個人勞務(wù)報酬;結(jié)算起點以下的零星支出;金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核,總經(jīng)第二十四條公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用必4第二十九條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司第三十條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額第三十一條工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工理簽字，會計審核時間、天第三十四條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季5第三十六條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須第七章處罰辦法人員個人儲蓄方式存入銀行的;7．違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。員應(yīng)予解聘。66.在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;第八章附則東會通過第八章總分支機構(gòu)的商品采購管理的全面采購,二級分支機構(gòu)和三級分支機構(gòu)不允許單獨采購。三級分支機構(gòu)缺貨時,統(tǒng)一報二級分支機構(gòu)業(yè)務(wù)部，二級分支機構(gòu)上報總機構(gòu)業(yè)務(wù)部。由總機構(gòu)業(yè)務(wù)部統(tǒng)一采購商品,采購的商品統(tǒng)一配送到各二級分支機構(gòu)，由二級分支款的結(jié)算方式由總機構(gòu)統(tǒng)一制定和計算,各分支機第九章總分支機構(gòu)存貨的管理一次轉(zhuǎn)銷法。隨時盤點、定期盤點和年度盤點。7第四十六條隨時盤點由各分支機構(gòu)庫管員負責(zé),庫管員要根據(jù)實際情。第四十七條定期盤點每月由二級分支機構(gòu)的財務(wù)部和各三級機構(gòu)的庫管員負責(zé),每季度總機構(gòu)出納要代表財務(wù)部親自到各個分支機構(gòu)和庫管員共同盤點庫存物資，盤點后出納員要填寫庫存物資盤點差異記錄表,列明盤點第四十八條年度盤點由總部財務(wù)部負責(zé)組織，營運部、辦公室、審計1、財務(wù)部負責(zé)編制年度資產(chǎn)盤點表。在實地盤點時負責(zé)記錄。2、營運部負責(zé)在實物存放地點準(zhǔn)備好各種必要的度量衡量監(jiān)督。4、由財務(wù)部門于每次盤點前，事先依盤點種類、項目準(zhǔn)備所需盤點表格。格并放置物資品名標(biāo)識牌。盤點期間已收到物資而未辦妥入帳手續(xù)的,應(yīng)另行分總經(jīng)理審批。88、總經(jīng)理要召開專門會議，確定盤盈盤虧的責(zé)任，對相關(guān)責(zé)任人進行第五十一條所有盤點資產(chǎn)都要保持靜止?fàn)顟B(tài),因此盤點開始后應(yīng)停結(jié)果處理:9、盤盈資產(chǎn)處理：資產(chǎn)盤盈后，要將資產(chǎn)重新登記入帳。盤點小組要添制一式兩份的盤盈資產(chǎn)登記表，經(jīng)過盤點小組負責(zé)人、監(jiān)盤人、存貨保責(zé)任人進行經(jīng)濟處罰。盤點小組要添制一式兩份的盤虧資產(chǎn)登記表,經(jīng)過盤點小組負責(zé)人、監(jiān)盤人、存貨保管人簽字，一聯(lián)交財務(wù)部進行帳務(wù)處理，一聯(lián)交存貨保管人