中國國有企業(yè)改革歷程與展望

第第頁中國國有企業(yè)改革歷程與展望[內(nèi)容提要]中國國企改革歷經(jīng)擴權讓利實行利潤留成、推廣經(jīng)營承包責任制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、深化產(chǎn)權制度改革4個階段，已取得決定性成果；但還存在基礎行業(yè)與壟斷行業(yè)改革滯后、改革過程中國有資產(chǎn)流失嚴重等問題。深化改革要進一步健全現(xiàn)代企業(yè)制度，加快壟斷行業(yè)改革，優(yōu)化國有經(jīng)濟布局和結(jié)構，促進多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展。

[關鍵詞]國企改革歷程；成就與問題；深化改革重點

中圖分類號：F271文獻標識碼：A文章編號：1672―4496（2011）01―0078―04

中國的國有企業(yè)（以下簡稱“國企”）改革始于上世紀70年代末，至今已走過了30年。經(jīng)過改革，國企管理體制和經(jīng)營機制發(fā)生了深刻變化，由以往計劃經(jīng)濟體制下作為政府機關的附屬物轉(zhuǎn)變成為自主經(jīng)營、自負盈虧的法人實體和市場主體，建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，從而激發(fā)出強大的企業(yè)活力，國有經(jīng)濟布局和結(jié)構調(diào)整也取得了重大進展，促進了國民經(jīng)濟的持續(xù)高速增長。

一、國企改革歷程

30年來，國企改革從兩權分離前提下的放權讓利，轉(zhuǎn)向產(chǎn)權制度改革；從股份制改革轉(zhuǎn)向建立現(xiàn)代企業(yè)制度；從單個企業(yè)改革，轉(zhuǎn)向國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整和重組。30年不懈的攻堅創(chuàng)新，取得了決定性成果。

第一階段，1978至1984年，主要是國企經(jīng)營層面的改革。以國家擴權讓利為重點，實行企業(yè)利潤留成制度，調(diào)整國家與企業(yè)之間的生產(chǎn)管理權限與利益分配關系。1978年末，中央提出了對國家經(jīng)濟管理體制和經(jīng)營管理方式進行調(diào)整和改革，重點是國企改革。首先從擴大企業(yè)自主權起步，開始實行企業(yè)利潤留成，對于不同行業(yè)、不同企業(yè)確定不同的留成比例，企業(yè)可以用利潤留成建立生產(chǎn)發(fā)展基金、集體福利基金和職工獎勵基金。這一改革充分調(diào)動了企業(yè)和職工的生產(chǎn)積極性，見到了明顯效果。此后，從1981年起，相繼實行了利潤包干和利改稅，都收到了可觀的成效。利改稅較好地規(guī)范了政府與企業(yè)的分配關系。但由于價格體制改革滯后，價格體系不合理，也造成了企業(yè)間的稅負不公平。

第二階段，1984至1992年，主要進行國企從經(jīng)營權向所有權過渡的改革，以實行經(jīng)營承包責任制為重點，逐步確立企業(yè)市場主體地位。1984年，中央明確提出了政企分開和所有權與經(jīng)營權分離的改革方向。企業(yè)有權自主選擇和安排經(jīng)營方式、產(chǎn)供銷活動，有權擁有和支配自留資金等；政府不再經(jīng)營企業(yè)，使企業(yè)實現(xiàn)自主經(jīng)營、自負盈虧，具有自我積累、自我改造、自我發(fā)展的能力。1987年，開始全面推行多種形式的承包經(jīng)營責任制，通過合同形式界定國家與企業(yè)之間的責、權、利關系。此后，全國人大通過了《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》，從而確立了國有企業(yè)的法律地位，明確規(guī)定了企業(yè)實行廠長（經(jīng)理）負責制。1992年，中央又頒布了《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例》，其中明確企業(yè)有14項經(jīng)營自主權和自負盈虧的責任。經(jīng)過上述改革，使國企實現(xiàn)了自主經(jīng)營，基本確立了市場主體地位。

第三階段，1992至2002年，主要是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實行規(guī)范的公司制改革。1993年，中央提出國企改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并強調(diào)其的特征是：“產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”。從此，國企改革進入到制度創(chuàng)新階段。同年12月，全國人大通過了《公司法》，明確規(guī)定公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權。1999年，中央又明確提出公司制的核心是公司法人治理結(jié)構。經(jīng)過十余年的改革，到20世紀末，大多數(shù)國有大中型企業(yè)初步建立起了現(xiàn)代企業(yè)制度。在此期間，1997年中央提出用3年左右時間（1998―2000年）使大多數(shù)國有大中型虧損企業(yè)擺脫困境，并逐步實現(xiàn)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標。國家采取增加銀行核銷呆壞賬準備金，支持國企的兼并破產(chǎn)；成立金融資產(chǎn)管理公司，對一部分產(chǎn)品有市場、發(fā)展有前景，由于負債過重而陷入困境的企業(yè)實行債轉(zhuǎn)股；分離企業(yè)辦社會職能，減輕企業(yè)的負擔；職工轉(zhuǎn)崗分流，成立再就業(yè)中心，安置企業(yè)富余人員等措施；解決了國企債務重、冗員多和社會負擔重的實際困難，使國企甩掉了歷史包袱，走上了健康成長之路。1997年，全國國有及國有控股大中型工業(yè)企業(yè)有16874戶，其中虧損企業(yè)6599戶，占39.1%；到2000年底，虧損戶減少到1800戶，減少近3/4。

第四階段，2002年至今，主要是深化產(chǎn)權制度改革，建立與完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制。2002年以來，中央反復強調(diào)要深化產(chǎn)權制度改革，逐步建立起“歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權制度，這是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。2003年，國務院成立了國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會，頒布了《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，要求逐步建立起管資產(chǎn)與管人、管事相統(tǒng)一的國有資產(chǎn)出資人制度，國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓由此逐步納入了規(guī)范化軌道。目前，政企分開、政資分開的企業(yè)制度體系基本形成，國家所有、分級監(jiān)管的國有資產(chǎn)管理體制初步建立。與此同時，除極少數(shù)必須由國有獨資經(jīng)營外，積極推行股份制，廣泛吸納國內(nèi)外各類企業(yè)投資，實行投資主體多元化，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟。

二、國企改革主要成果和存在問題

國企經(jīng)過多年改革和制度創(chuàng)新，不但走出了困境，而且成為具有較高勞動生產(chǎn)率、較強盈利能力和競爭力的市場主體，成為國民經(jīng)濟的重要骨干力量。

（一）公司制逐步成為各類企業(yè)的主要實現(xiàn)形式。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度建設的不斷推進，我國多數(shù)國企已成為產(chǎn)權多元、治理結(jié)構清晰的公司制企業(yè)。這些企業(yè)已建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的機制；并通過精干主業(yè)、健全研發(fā)體系、壓縮管理層級、縮短管理鏈條，初步實現(xiàn)了企業(yè)組織結(jié)構優(yōu)化和內(nèi)部資源的有效配置；通過學習、借鑒國外先進管理經(jīng)驗并大膽創(chuàng)新，國企的現(xiàn)代化管理水平也普遍提高。

（二）國有經(jīng)濟布局和結(jié)構調(diào)整取得積極進展。國有經(jīng)濟經(jīng)過“有進有退”戰(zhàn)略性調(diào)整，逐步向關系國民經(jīng)濟命脈的主要行業(yè)和關鍵領域集中，形成了以國有經(jīng)濟為主導，國有和非國有經(jīng)濟共同發(fā)展的格局。1998年，全國國有工商企業(yè)有23.8萬戶，到2008年減至11萬戶。在國資委成立之初，中央企業(yè)有196戶，經(jīng)過6年整合重組，2009年減至120多戶，今年底還要再減至100戶以內(nèi)。目前，央企82.2%的資產(chǎn)集中在石油石化、電力、國防、通信、運輸、礦業(yè)、冶金、機械行業(yè)。一批國企已具有較強的國際影響力和競爭力，2009年，全國有30戶國有或國有控股企業(yè)成為財富雜志“全球500強企業(yè)”。國企創(chuàng)造的年增加值占GDP的三分之一，資產(chǎn)和稅收都超過了50%。

近年來，遼寧省重點推進關聯(lián)度高、具有優(yōu)勢互補和戰(zhàn)略協(xié)同效應的國有企業(yè)實行聯(lián)合重組，對國有經(jīng)濟布局和結(jié)構進行了戰(zhàn)略性調(diào)整，國有資本逐步向石化、鋼鐵、重大基礎設施和優(yōu)勢企業(yè)集中?！笆晃濉鼻?年，全省規(guī)模以上國有及國有控股工業(yè)企業(yè)數(shù)量由1397個減少到883個，總資產(chǎn)由7274.2億元增加到13453.3億元，年均增長16.6%；主營業(yè)務收入由5698.3億元增加到9638.1億元，年均增長12.7%。遼寧省在2077戶國有中小企業(yè)中，除糧食、煤氣、自來水等部分暫不具備改制條件的企業(yè)外，已于2008年基本完成了產(chǎn)權制度改革。通過改制重組，一大批中小企業(yè)盤活了存量資產(chǎn)，企業(yè)的銷售收入、利潤、稅金大幅度增長。

（三）國企改革有力地推動了經(jīng)濟體制改革和經(jīng)濟發(fā)展。30年來，在國企改革的推動下，國家在計劃、價格、財稅、金融、外貿(mào)、勞動人事、收入分配、社會保障等多方面進行了一系列配套改革。這些改革與國企改革相輔相成，有力地推動了國企改革和發(fā)展。國企改革還為非國有企業(yè)的快速成長創(chuàng)造了巨大空間，提升了整體經(jīng)濟運行的效率，從而極大地促進了國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。

遼寧省的國有企業(yè)在闖過剝離歷史包袱、建立現(xiàn)代企業(yè)制度兩道難關之后，已經(jīng)走出困境，國企的活力、控制力和影響力明顯增強，實現(xiàn)了跨越式發(fā)展。例如，本溪鋼鐵公司與鞍山鋼鐵公司聯(lián)合重組后，進入了世界鋼鐵業(yè)前10名和世界500強；沈陽機床集團與大連機床集團躋身世界機床行業(yè)前列；大連冰山集團、沈陽鼓風機集團、沈陽北方重工集團、瓦房店軸承集團等一批企業(yè)，通過與中央企業(yè)和世界500強企業(yè)聯(lián)合重組，進一步增強了企業(yè)活力和后勁，繼續(xù)保持著行業(yè)排頭兵地位。同時，一批民營企業(yè)加速崛起，如鞍山西洋集團、大連萬達集團、沈陽遠大集團等銷售收入都超過了100億元。國企改革與發(fā)展帶動了遼寧經(jīng)濟全面振興，全省地區(qū)生產(chǎn)總值由1978年229.2億元，上升到2000年的4669.1億元，2009年又超過了萬億，達到15065億元。“十一五”前4年年均增長率達到13.6%，實現(xiàn)了跨越式發(fā)展，使老工業(yè)基地走上高速增長、全面振興之路。

30年國企改革的成就舉世矚目。但回首改革歷程，也還存在一些不容忽視的問題，主要表現(xiàn)在：

一是基礎行業(yè)和壟斷行業(yè)改革滯后。在改革中，中小企業(yè)與大企業(yè)相比，一般競爭性行業(yè)與基礎、壟斷行業(yè)相比，前者的市場化改革更為充分徹底，而后者尤其是基礎、壟斷行業(yè)的國企改革則相對延后。例如，在價格體制改革方面，目前雖然高達95%的產(chǎn)品定價已基本由市場決定，但余下5%的基礎產(chǎn)品與包括資本、土地、技術等生產(chǎn)要素的定價仍受國家管制，市場化進程遲緩。

二是改革過程中國有資產(chǎn)的流失較為嚴重。尤其在國企改制過程中，在政府部門主導下，基本上是由原國企經(jīng)營管理者制定方案和實施的，加上改革過程中的制度建設滯后、監(jiān)管不到位，因此，期間國有資產(chǎn)的流失比較嚴重。一些國企經(jīng)營者利用手中掌握的權力和信息，借產(chǎn)權流動之機鉆體制、制度的空子，采取低價評估資產(chǎn)、“暗箱操作”等各種手法，大肆侵吞國有資產(chǎn)。例如，作為四川省機械冶金支柱產(chǎn)業(yè)20戶大型企業(yè)之一的達州鋼鐵集團，在改制過程中，市政府有關部門與企業(yè)管理層聯(lián)手，利用低價評估資產(chǎn)、政府給予受讓方“優(yōu)惠”等手段，使達鋼集團和有關企業(yè)的管理層共侵吞國有資產(chǎn)達4400多萬元。而且，達鋼集團管理層還暗中私吞政府給予達鋼管理層和職工的獎金2147.97萬元。

三是在抓改革促發(fā)展過程中，往往關注了增強企業(yè)的贏利能力，加速經(jīng)濟的發(fā)展，而對于經(jīng)濟增長的質(zhì)量關注不夠，尤其忽視了提高全要素的經(jīng)濟效益，其發(fā)展模式仍處在粗放階段，因而在某些地區(qū)和行業(yè)出現(xiàn)了資源浪費和環(huán)境破壞較為嚴重的問題。

三、深化國企改革重點和方向

深化國企改革必須在更高層次上推進。關鍵是要繼續(xù)深化公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，優(yōu)化國有經(jīng)濟布局和結(jié)構。

（一）加快國企公司制改革，進一步健全現(xiàn)代企業(yè)制度。建立現(xiàn)代企業(yè)制度是發(fā)展社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟的必然要求，而公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效組織形式。要加快大中型企業(yè)規(guī)范的公司制改革，特別是進一步完善公司治理結(jié)構。要明確股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各自的職責，形成各負其責、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的治理結(jié)構。要逐步建立起規(guī)范的、符合市場競爭要求的勞動用工制度和分配制度，等等。要加快推進國企股份制改革，積極引進各種所有制企業(yè)參與國企改革，實現(xiàn)投資主體多元化。

（二）深化壟斷行業(yè)改革，積極引入市場競爭機制。一是堅持實行政企分開和政資分開。要把政府公共管理職能和國有資產(chǎn)出資人職能徹底分開，國有資產(chǎn)管理機構對授權管理的國有資本依法履行出資人職責，維護所有者權益，維護企業(yè)作為市場主體依法享有的各種權利。二是積極引入市場競爭機制。多元化的產(chǎn)權主體是有效競爭的必要保證。壟斷性行業(yè)中既有自然壟斷性業(yè)務，又有非自然壟斷性業(yè)務，要對壟斷行業(yè)的業(yè)務進行垂直分割并細化，在此基礎上，依業(yè)務不同予以剝離。例如電力行業(yè)分為發(fā)電、輸電和供電，其中輸電業(yè)務就可以引入市場機制，實現(xiàn)投資主體多元化。要鼓勵和支持非國有資本以獨資、合資、合作、項目融資等方式，進入公用事業(yè)、基礎設施以及社會事業(yè)領域。三是穩(wěn)步推進壟斷行業(yè)價格形成機制改革。以市場為基礎的價格形成機制，是現(xiàn)代市場體系的核心，也是市場配置資源的中心環(huán)節(jié)。倘若壟斷行業(yè)價格長期背離價值，這將會誤導消費者，造成盲目投資、重復建設，浪費社會資源，而且造成不平等的市場競爭環(huán)境，也會限制到壟斷行業(yè)自身的發(fā)展。因此，要積極推進壟斷行業(yè)價格形成機制改革，特別是公共服務與基礎設施領域價格改革。壟斷行業(yè)自身也要以市場為基礎，遵循價值規(guī)律，通過市場價格引導和調(diào)節(jié)資源流動，增強市場在資源配置中的基礎性作用。

（三）進一步優(yōu)化國有經(jīng)濟布局和結(jié)構，推動國有資本向“三大行業(yè)”“兩類企業(yè)”集中。一是優(yōu)化國有經(jīng)濟布局結(jié)構是提高國有經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和效益的重要途徑。要著眼于優(yōu)化國有資本配置，強化國有資本在戰(zhàn)略性領域的控制力和影響力。二是要堅持國有資本主要向“三大行業(yè)”和“兩類企業(yè)”，即涉及國家安全的行業(yè)、自然壟斷性行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務的行業(yè)，以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術產(chǎn)業(yè)中的重要骨干企業(yè)集中，從不占優(yōu)勢的領域退出，為民營經(jīng)濟騰出廣闊的發(fā)展空間。加快國有大中型企業(yè)的調(diào)整和重組，依法推進國企強強聯(lián)合。對于不具備優(yōu)勢的國有企業(yè)采取多種方式，大力推進其并入優(yōu)勢國有大中型企業(yè)，以提高效率，減少污染，節(jié)約資源，保障安全生產(chǎn)。三是要繼續(xù)采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營、合資、轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權和股份制、股份合作制等形式，進一步放開搞活中小企業(yè)，積極吸納非國有經(jīng)濟參與國企改革，以促進多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展。

參考文獻

[1]于吉.國企改革問題與展望[M].企業(yè)管理.2006,(9)