學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定

學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定第一章總則第一條為加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，推動(dòng)學(xué)校事業(yè)科學(xué)發(fā)展，健全領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)管機(jī)制，根據(jù)《審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，參照《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱(chēng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是指學(xué)校對(duì)有干部管理權(quán)限的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、附屬醫(yī)院的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況所進(jìn)行的檢查、評(píng)價(jià)和鑒證的行為。第三條經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合，對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)單位的領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)至少審計(jì)一次。任中審計(jì)是指在領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。離任審計(jì)是指對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部因調(diào)任、轉(zhuǎn)任、退休、辭職，或者被免職、辭退和開(kāi)除等原因不再擔(dān)任所任職務(wù)進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。第四條領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施，也可委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)與受托單-1-位簽訂委托合同或委托協(xié)議。第二章組織領(lǐng)導(dǎo)第五條學(xué)校成立審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由分管審計(jì)工作副校長(zhǎng)擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組由人事處、黨委組織部、紀(jì)委監(jiān)委、財(cái)務(wù)處和審計(jì)處等部門(mén)組成。第六條審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)是，貫徹落實(shí)和省級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作政策和要求，領(lǐng)導(dǎo)和部署經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，審議、研究和制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)章制度，審議年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃，專(zhuān)題研究經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題并提出處理意見(jiàn)。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)審計(jì)工作辦公室，負(fù)責(zé)日常工作，辦公室主任由審計(jì)處處長(zhǎng)（或主持工作副處長(zhǎng)擔(dān)任）。第八條審計(jì)工作辦公室其主要職責(zé)是，負(fù)責(zé)研究提出年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃建議，督促落實(shí)審計(jì)會(huì)議決定事項(xiàng)，研究起草經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)章制度，向?qū)徲?jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，提出建議方案等日常工作。第九條各組成部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)協(xié)作配合，形成制度健全、管理規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)有序、工作高效的運(yùn)行機(jī)制。第三章審計(jì)對(duì)象第十條審計(jì)對(duì)象為學(xué)校各處（室）、學(xué)院、附屬醫(yī)院的正職領(lǐng)導(dǎo)干部或者主持工作一年以上的副職領(lǐng)導(dǎo)干部。-2-第四章審計(jì)內(nèi)容第十一條領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要內(nèi)容：1.貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家、門(mén)重大財(cái)經(jīng)政策和決策部署，履行有關(guān)職責(zé)，推動(dòng)單位科學(xué)發(fā)展情況；2.遵守有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況；3.重大經(jīng)濟(jì)決策情況；4.單位預(yù)算安排和重大調(diào)整的研究決策情況；5.政府采購(gòu)和國(guó)有資產(chǎn)管理情況；6.單位管理制度的健全和完善，特別是內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；7.機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制使用事項(xiàng)的決策情況；8.對(duì)部門(mén)管理和使用的重大專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)管情況，以及厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)情況；9.履行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)情況，以及本人遵守有關(guān)廉潔自律規(guī)定情況；10.對(duì)以往審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的督促整改情況；11.其他需要審計(jì)的內(nèi)容。第五章審計(jì)實(shí)施第十二條領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組提出年度工作計(jì)劃，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后，由審計(jì)處組織實(shí)施審計(jì)。第十三條審計(jì)處應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)2-5個(gè)工作日前，向-3-被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門(mén)送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。第十四條審計(jì)時(shí)，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門(mén)以及其他相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)提供被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的下列資料：1.工作計(jì)劃、工作總結(jié)、會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要、經(jīng)濟(jì)合同、審計(jì)或檢查結(jié)果、業(yè)務(wù)檔案等資料；2.被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部述職報(bào)告；3.各類(lèi)財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清查、盤(pán)點(diǎn)等情況資料；4.執(zhí)行“三重一大”集體決策制度的情況；5.預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支相關(guān)資料；6.在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定情況；7.以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況；8.其他需要審計(jì)的內(nèi)容。第十五條被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位應(yīng)當(dāng)對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并作出書(shū)面承諾。第十六條審計(jì)處實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)有效利用以往審計(jì)成果和有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查結(jié)果。第十七條審計(jì)處實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，可以提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)予以協(xié)助，有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。第十八條審計(jì)處自審計(jì)實(shí)施之日起，一般應(yīng)在15-30天之內(nèi)完成審計(jì)工作，特殊情況下審計(jì)時(shí)間可適當(dāng)延長(zhǎng)。-4-第六章審計(jì)評(píng)價(jià)第十九條審計(jì)處應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)、國(guó)家或?qū)W校政策以及干部考核評(píng)價(jià)等規(guī)定，結(jié)合被審計(jì)人所在部門(mén)的實(shí)際情況，根據(jù)審計(jì)查證或者認(rèn)定的事實(shí)，客觀公正、實(shí)事求是地進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。第二十條對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過(guò)程中存在問(wèn)題，審計(jì)處應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)一致原則，依法依規(guī)界定其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的直接責(zé)任或者領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第七章審計(jì)報(bào)告第二十一條審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)處應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，出具經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告一般應(yīng)包括被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的基本情況、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和責(zé)任認(rèn)定、審計(jì)處理意見(jiàn)和建議等內(nèi)容。第二十二條經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式征求被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位的意見(jiàn)。被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門(mén)應(yīng)當(dāng)自收到審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿之日起5個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)；5個(gè)工作日內(nèi)未提出書(shū)面意見(jiàn)的，視同無(wú)異議。第八章審計(jì)結(jié)果運(yùn)用第二十三條經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題線索，由審計(jì)處按照規(guī)定向校長(zhǎng)辦公會(huì)報(bào)告。應(yīng)當(dāng)由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或-5-者有關(guān)主管部門(mén)處理的問(wèn)題線索，依規(guī)依紀(jì)依法移送處理。第二十四條經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告及審計(jì)整改報(bào)告應(yīng)當(dāng)收入被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人檔案。第二十五條經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果作為干部考核、任免和獎(jiǎng)懲的重要參考。第二十六條被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門(mén)應(yīng)當(dāng)充分利用審計(jì)結(jié)果，根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)和建議實(shí)施整改。第九