企業(yè)信貸評估

企業(yè)信貸評估第一頁，共十六頁，2022年，8月28日一、信用分析信用分析是對借款人的信譽及其償還債務的能力進行分析，是貸款決策的前提和基礎(chǔ)。信用分析主要圍繞借款人的品德Character、資本Capital、能力Capacity、擔保Collateral、經(jīng)營環(huán)境Condition和事業(yè)的持續(xù)性Continuity展開，又稱為六C原則。第二頁，共十六頁，2022年，8月28日二、財務分析財務報表分析—個體分析資產(chǎn)負債表分析資產(chǎn)項目-單一科目分析應收賬款：賬齡；債務人結(jié)構(gòu)；規(guī)模和成因；抵押情況預付賬款：去向存貨：質(zhì)量；規(guī)模；品種結(jié)構(gòu)；時效性；變現(xiàn)；是否投保投資：目的性；質(zhì)量固定資產(chǎn)：組成；計價方法折舊等；質(zhì)量；保險；變現(xiàn)無形資產(chǎn)：量與質(zhì)的分析；謹慎對待第三頁，共十六頁，2022年，8月28日二、財務分析資產(chǎn)質(zhì)量分類分析與帳面價值等金額實現(xiàn)的資產(chǎn)按照低于帳面價值貶值實現(xiàn)的資產(chǎn)按照高于帳面價值增值實現(xiàn)的資產(chǎn)資產(chǎn)動態(tài)運營質(zhì)量分析規(guī)模結(jié)構(gòu)配置第四頁，共十六頁，2022年，8月28日二、財務分析財務報表分析—個體分析資產(chǎn)負債表分析負債項目分析規(guī)模結(jié)構(gòu)合理性短期借款是否漏記；長期負債到期日幾個主要負債科目的變化所有者權(quán)益項目分析組成結(jié)構(gòu)分析股東構(gòu)成分析增減變化原因分析第五頁，共十六頁，2022年，8月28日二、財務分析財務報表分析—個體分析利潤表項目分析利潤形成過程分析營業(yè)收入投資收益營業(yè)成本費用分析利潤結(jié)構(gòu)分析主營業(yè)務收入與投資收益占比利潤結(jié)果分析利潤去向分析橫縱向分析第六頁，共十六頁，2022年，8月28日二、財務分析財務報表分析—個體分析現(xiàn)金流量表分析經(jīng)營活動中現(xiàn)金流量分析大于零等于零小于零投資活動中現(xiàn)金流量分析大于零小于零籌資活動中現(xiàn)金流量分析大于零小于零第七頁，共十六頁，2022年，8月28日二、財務分析財務報表分析—整體分析三張表的平衡關(guān)系三張表的對應關(guān)系綜合分析第八頁，共十六頁，2022年，8月28日二、財務分析財務比率分析償債能力分析短期償債能力分析流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債（1.5,2.5）速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債（酸性實驗比率>1）

=(流動資產(chǎn)-存貨-預付賬款-待攤費用)/流動負債現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+等值現(xiàn)金）/流動資產(chǎn)（>5%）長期償債能力分析資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額（≤75%）產(chǎn)權(quán)比率=負債總額/資本凈值有形凈值債務率=負債總額/（所有者權(quán)益-無形遞延資產(chǎn)凈值）利息保障倍數(shù)=息稅前的利潤/利息費用（>1）第九頁，共十六頁，2022年，8月28日二、財務分析財務比率分析盈利能力分析銷售利潤率=（銷售額-稅額-銷售成本）/銷售總額資產(chǎn)利潤率=利潤總額/平均資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)收益率=凈資產(chǎn)/平均凈資產(chǎn)成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額長期償債能力分析營運能力分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/平均資產(chǎn)總額固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/固定資產(chǎn)凈值應收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/應收賬款平均余額應收賬款賬齡=360/應收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本/年平均存貨額第十頁，共十六頁，2022年，8月28日三、擔保分析對抵押的分析與管理銀行對抵押物的占有和控制情況抵押物的流動性抵押物的價值評估抵押物的變現(xiàn)價值抵押率對質(zhì)押的分析質(zhì)物是否與貸款種類適應質(zhì)物與質(zhì)押行為是否符合法律規(guī)定質(zhì)物是否投保并得到良好保護對質(zhì)物的估價是否合理第十一頁，共十六頁，2022年，8月28日三、擔保分析對保證的分析保證人的資格保證人的經(jīng)濟實力保證人的保證意愿保證人與借款人的關(guān)系保證的法律責任第十二頁，共十六頁，2022年，8月28日四、非財務因素分析行業(yè)風險分析借款人經(jīng)營管理風險分析自然社會因素分析還款意愿分析銀行管理水平分析第十三頁，共十六頁，2022年，8月28日五、不良貸款的控制與處理督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款貸款簽訂貸款處理，借貸雙發(fā)共同努力，確保貸款安全貸款展期借新還舊追加新貸款追加貸款擔保對借款人的經(jīng)營活動作出限制性規(guī)定銀行參與企業(yè)的經(jīng)營