建設(shè)工程監(jiān)理建設(shè)工程投資控制

《建設(shè)工程監(jiān)理》

第七章建設(shè)工程投資控制2023/3/131第一節(jié)建設(shè)工程投資控制概述第二節(jié)決策階段的投資控制第三節(jié)設(shè)計階段的投資控制第四節(jié)施工招投階段的投資控制第五節(jié)施工階段的投資控制第六節(jié)竣工驗收階段的投資控制2023/3/132第一節(jié)建設(shè)工程投資控制概述

一、建設(shè)工程項目投資的構(gòu)成二、監(jiān)理工程師投資控制的作用三、監(jiān)理工程師投資控制的任務(wù)2023/3/133一、建設(shè)工程項目投資的構(gòu)成設(shè)備工器具購置費用建筑安裝工程費用工程建設(shè)其他費用預備費用建設(shè)期貸款利息投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)項目投資流動資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資為維持生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后的正常運營，用于購買材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營費用所需要的周轉(zhuǎn)資金

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◆建筑安裝工程費用

建筑安裝工程費用包括:

(1)建筑工程費用；(2)安裝工程費用。

建筑、安裝工程費用分別又由下列費用組成:(1)直接費；(2)間接費；(3)利潤；(4)稅金。//

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◆工程建設(shè)其他費用(1)土地使用費

(2)與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用

工程監(jiān)理費包含本項中。

(3)與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用//2023/3/136二、監(jiān)理工程師投資控制的作用監(jiān)理工程師進行投資控制的任務(wù)就是要實現(xiàn)“估算控制概算、概算控制預算、預算控制決算”的目標，避免出現(xiàn)投資“三超”現(xiàn)象。//2023/3/137

什么是投資項目“三超”？投資項目“三超”是指“超規(guī)模、超標準、超投資”。投資“三超”是指“決算(工程竣工階段)超預算(施工圖設(shè)計階段)、預算超概算(初步設(shè)計階段)、概算超估算(可行性研究階段)”。//2023/3/138三、監(jiān)理工程師投資控制的任務(wù)

(1)決策階段的投資控制(2)設(shè)計階段的投資控制(3)施工招標階段的投資控制(4)施工階段的投資控制(5)竣工驗收階段的投資控制//2023/3/139

圖7-1不同建設(shè)階段影響投資程度的示意圖///2023/3/1310第二節(jié)決策策階段的投資資控制一、項目投資資決策的含義義二、投資控制制的主要任務(wù)務(wù)2023/3/611第三節(jié)設(shè)設(shè)計階段的的投資控制制一、標準設(shè)設(shè)計與限額額設(shè)計二、優(yōu)化設(shè)設(shè)計方案三、審查設(shè)設(shè)計概算四、審查施施工圖預算算2023/3/612第四節(jié)施施工招投標標階段的投投資控制一、招標準準備工作二、招標公公告或投標標邀請書的的編制與發(fā)發(fā)布三、資格預預審四、編制和和發(fā)售招標標文件五、標底的的編制與審審查六、現(xiàn)場考考察和標前前會議七、投標、、評標和定定標八、簽訂施施工承包合合同2023/3/613第五節(jié)施工工階段的投資資控制一、施工階段投資資控制的原理理二、施工階段投資資控制的措施施三、施工階段投資資控制的工作作內(nèi)容2023/3/614一、施工階段段投資控制的的原理1.設(shè)定目標：將計劃投資額額(施工圖預算或或合同價款)作為投資控制制的目標值。。2.找出偏差：在工程施工過過程中定期對對投資實際值值與目標值進進行比較，通通過比較發(fā)現(xiàn)現(xiàn)并找出實際際值與目標值值之間的投資資偏差。3.進行糾正：分析產(chǎn)生偏差差的原因并采采取有效措施施加以控制，，保證投資控控制目標的實實現(xiàn)。//2023/3/615二、施工階段段投資控制的的措施施工階段監(jiān)理理工程師投資控制的措措施有：組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟措施、合同措施等。//2023/3/6161.組織措施施(1)在項目目監(jiān)理組織機機構(gòu)中落實投投資控制的人人員、任務(wù)、、權(quán)利和責任任；(2)編制施施工階段投資資控制的工作作計劃和詳細細的工作流程程圖。//2023/3/6172.技術(shù)措施(1)嚴格控控制設(shè)計變更更；(2)設(shè)計方方案挖潛以節(jié)節(jié)約投資；(3)審核施施工承包單位位編制的施工工組織設(shè)計，，對主要施工工方案進行技技術(shù)經(jīng)濟分析析比較。//2023/3/6183.經(jīng)濟措施(1)確定投資控制目標標，編制資金使用用計劃；(2)進行工程計量；(3)審核工程款支付申申請，簽發(fā)支付證證書；(4)協(xié)商確定工程變更更的價款；(5)比較實際投資和計計劃投資，找出投投資偏差，并及時時進行糾正。//2023/3/6194.合同措施(1)做好工程施工記錄錄，注意保存各種種文件資料，為正正確處理索賠提供供依據(jù)；(2)參與合同變更管理理，考慮其對投資資的影響。//2023/3/620三、施工階段投資資控制的工作內(nèi)容容1.確定投資控制目標標，編制資金使用用計劃2.審核工程款支付申申請(工程計量)3.糾正投資偏差4.確定工程變更價款款5.處理索賠事項6.審查工程中間結(jié)算算//2023/3/6211.確定投資控制目標標，編制資金使用用計劃(1)設(shè)定投資控制目標標：一般以招投標階階段確定的合同價作為施工階段投資資控制目標。(2)分解投資控制目標標：可以按照投資構(gòu)成、項目結(jié)構(gòu)及時間進度進行分解。(3)編制資金使用計劃劃：采用資金使用計劃表(按項目結(jié)構(gòu)分解)、資金需要量曲線、、資金累計需要量量曲線等形式表示。//2023/3/622項目編碼工程內(nèi)容工程量計劃綜合單價計劃資金需要量合計單位數(shù)量合計表7-1按項目結(jié)結(jié)構(gòu)編制制的資金金使用計計劃表2023/3/623圖7-2按時間進進度編制制的資金金需要量量曲線//2023/3/624圖7-3按時間進進度編制制的資金金累計需需要量曲曲線///2023/3/6252.審核工程程款支付付申請(工程計量量)(1)承包單位位按合同同約定統(tǒng)統(tǒng)計、填填報質(zhì)量量驗收合合格的工工程量清清單和《《工程款支支付申請請表》；(2)專業(yè)監(jiān)理理工程師師根據(jù)圖紙、工程量清清單、規(guī)范、質(zhì)質(zhì)量合格格證等進行現(xiàn)現(xiàn)場工程程計量，，審核工工程量清清單和《《工程款款支付申申請表》》，并報報總監(jiān)審審定；(3)總監(jiān)向建建設(shè)單位位簽發(fā)《工程款支支付證書書》；(4)建設(shè)單位位向承包包單位支支付工程程款。//2023/3/6263.糾正投資資偏差監(jiān)理工程程師應(yīng)及及時統(tǒng)計計實際完完成的工工程量與與投資額額，并定定期地將將實際投投資與計計劃投資資進行比比較。若若發(fā)現(xiàn)投投資偏差差，則分分析投資資偏差產(chǎn)產(chǎn)生的原原因并制制定相應(yīng)應(yīng)的調(diào)整整措施。。//2023/3/627表7-4投資偏偏差示示意圖圖///計劃投資曲線實際投資曲線2023/3/6284.確定工工程變變更價價款根據(jù)《建設(shè)工工程施施工合合同(示范文文本)》：(1)合同中中已有有適用用于變變更工工程的的價格格，按按合同同已有有的價價格變變更合合同價價款；；(2)合同中中只有有類似似于變變更工工程的的價格格，可可以參參照類類似價價格變變更合合同價價款；；(3)合同中中沒有有適用用或類類似于于變更更工程程的價價格，，由承承包人人提出出適當當?shù)淖冏兏鼉r價格，，經(jīng)建建設(shè)、、監(jiān)理理、承承包單單位協(xié)協(xié)商確確定價價格。。///2023/3/6295.處理索索賠事事項(1)索賠的的概念念索賠是是指工工程承承包合合同履履行中中，合合同當當事人人一方方因?qū)Ψ讲徊宦男行谢虿徊煌耆男行泻贤x務(wù)務(wù)，或或者由由于對對方的的行為為使權(quán)權(quán)利人人受到到損失失時,要求求對方方給予予合理理補償償經(jīng)濟濟或工工期損損失的的權(quán)利利。//2023/3/630(2)索賠的的類型型1)承包商商向業(yè)業(yè)主的的索賠賠：①不利利自然然條件件及人人為障障礙引引起的的索賠賠；②工程程變更更引起起的索索賠；；③工程程延期期引起起的索索賠；；④加速速施工工引起起的索索賠；；⑤業(yè)主主不正正當中中止工工程引引起的的索賠賠；//2023/3/631⑥物價價上漲漲引起起的索索賠；；⑦法律律、貨貨幣及及匯率率變化化引起起的索索賠；；⑧延期支付工工程款的索賠賠；⑨不可抗力引引起的索賠。。通常所說的索索賠是指承包包商向業(yè)主的的索賠。//2023/3/6322)業(yè)主向承包商商的索賠(反索賠)①工期延誤引引起的索賠；；②質(zhì)量不滿足合合同要求引起起的索賠；③對超額利潤潤的索賠；④對指定分包包商的付款索索賠；⑤承包商不正正當放棄工程程引起的索賠賠。//2023/3/633(3)索賠費用的計計算索賠費用包括括直接費、間接費、利潤、稅金以及利息等組成部分。。直接費包括直直接工程費(人工、材料、、機械使用費費)和措施費(技術(shù)措施和組組織措施費)。處理索賠時，，直接費按照照實際增加的的費用計算。間接費、利潤潤、稅金以及及利息等項目目需要按照實實際情況來決決定是否計算算，計算標準準按照原報價價單或合同或或雙方的約定定來確定。//2023/3/634(4)索賠的程序①承包單位在在規(guī)定的期限限內(nèi)(通常是是28天，下同)向向監(jiān)理機構(gòu)提提交“索賠意向通知知書”；②監(jiān)理進行調(diào)調(diào)查，收集與與索賠有關(guān)的的資料；③承包單位在在發(fā)出索賠意意向后規(guī)定的的期限內(nèi)，向向項目監(jiān)理機機構(gòu)提交《索賠申請表表》；④總監(jiān)進行索賠條件審查，決定是是否受理；⑤總監(jiān)進行索索賠費用審查查，簽署《索賠審批表表》，交建設(shè)單位位支付索賠款款。//2023/3/635※索賠的條件(總監(jiān)據(jù)此決定定是否受理)①索賠事件由由非承包單位位的責任引起起；②索賠事件造造成了承包單單位的直接經(jīng)經(jīng)濟損失或者者費用增加；；③承包單位已已按合同規(guī)定定的期限和程程序提出費用用索賠申請表表并附有憑證證材料。//2023/3/6366.審查工程中間間結(jié)算(1)工程款價款的的結(jié)算方式①按月結(jié)算②按形象進度度結(jié)算③竣工后一次次結(jié)算④雙方約定的其他他方式//2023/3/637(2)工程預付款工程預付款是施工工合同簽訂以后由由發(fā)包人按照合同同約定，在工程開開工前預先支付給給承包人的工程款款，用于施工準備備以及所需的主要要材料和構(gòu)件的備備料，因此又稱為為預付備料款。①工程預付款的額額度預付款額度要保證證施工所需材料和和構(gòu)件的正常儲備備，一般由雙方在在合同中約定。//2023/3/638②工程預付款的扣扣回隨著工程進度的推推進，預付款一般般應(yīng)以進度款抵扣的方式予以扣回。。扣款的方法有：：※由承發(fā)包雙方以合同形式約定扣款方式；※按公式計算：從未施工工程尚尚需的主要材料及及構(gòu)件的價值相當當于預付款數(shù)額時時起扣，在隨后的的每次中間結(jié)算工工程價款中，按主主要材料及構(gòu)件比比重抵扣預付款，，至竣工前全部扣扣清。//2023/3/639預付款起扣點T=P-M/NT—起扣點，即開始扣扣回預付款時的累累計完成工程金額額；P—工程合同金額；M—工程預付款數(shù)額；；N—主要材料、構(gòu)件占占全部工程合同金金額的比例。//2023/3/640[例]某工程合同總額額為200萬元，工程預付付款為24萬元，主要材料料及構(gòu)件占工程程合同總金額的的比例為60%，試計算工程預預付款的起扣點點。[解]預付款起扣點=P-M/N=200-24/60%=160萬元。即當工程程完成160萬元時，本項工工程預付款開始始起扣。//2023/3/641(3)工程進度款①工程進度款的的計算工程進度款的計計算主要涉及到到工程量的計算和單價的確定兩個方面。單價主要根據(jù)承承發(fā)包雙方在合合同中約定的計計價方法來確定定。常見的計價價方法有工料單價法和綜合單價法兩種。工料單價價法一般采用可調(diào)價格方式，綜合單價價法通常采用固定價格方式。//2023/3/642②工程進度款的的支付※工程進度款支付付要遵循一定的的程序(參見“審核工程程款支付申請””)?！こ踢M度款支付付中通常要扣除除預付款及工程程質(zhì)量保修金(保證金、保留金金)?！こ踢M度款支付付要嚴格按照合合同執(zhí)行。//2023/3/643[例]承發(fā)包雙方就某某工程簽訂了施施工合同，合同同工程量為5000m3，合同單價為200元/m3，合同工期4個月月。合同中有關(guān)關(guān)付款的條款如如下：(1)開工前發(fā)發(fā)包人向承包人人支付合同總價價20%的預付付款；發(fā)包人自自第1月起，從承包人人的工程進度款款中按5%的比比例扣留質(zhì)量保保修金；(2)當實際完完成的工程量超超過合同工程量量10%時，超超過部分單價在在原單價基礎(chǔ)上上下浮10%；(3)監(jiān)理簽發(fā)發(fā)月度付款的最最低金額為25萬元；(4)預付款在在最后兩個月內(nèi)內(nèi)均勻扣除。//2023/3/644承包單位每月實實際完成并經(jīng)監(jiān)監(jiān)理工程師簽證證確認的工程量量如下表所示：：每月實際完成的的工程量月份1234完成工程量(m3)1000150020001400累計完成工程量(m3)1000250045005900試求：預付款；每月完成的工程價價款；監(jiān)理應(yīng)簽證的工程進進度款；監(jiān)理實際簽發(fā)的支付證書金額額。//2023/3/645【解】】(1)工程預預付款款＝5000×200×20％％＝20(萬元元)(2)每月完成成工程程價款款、監(jiān)理應(yīng)簽證證的工工程進進度款款以及監(jiān)監(jiān)理實際簽簽發(fā)的支付付證書書金額額為：：①第一個個月完成的的工程價價款＝1000×200＝20(萬元元)應(yīng)簽證證的工工程進進度款款＝20×95％％＝19(萬元元)由于本本月應(yīng)簽證證的工工程款款小于25萬萬元，，故監(jiān)監(jiān)理工工程師師不予予簽發(fā)支支付證證書。//2023/3/646②第二個個月完成的的工程價價款＝1500×200＝30(萬元元)應(yīng)簽證證的工工程進進度款款＝30×95％％＝28.5(萬元元)實際簽發(fā)的支付付證書書金額＝28.5＋19＝＝47.5(萬萬元)③第三個個月完成的的工程價價款＝2000×200＝40(萬元元)應(yīng)簽證證的工工程進進度款款＝40×95％％＝38(萬元元)應(yīng)扣預預付款款＝20××50％＝＝10(萬萬元)實際簽發(fā)的支付付證書書金額＝38－10＝＝28(萬萬元)//2023/3/647④第四個個月超過估估算工工程量量10%的的工程程量＝5900－5000××(1+10%)＝＝400m3超出部部分的的單價價＝200×0.9＝180元/m3完成的的工程價款＝1000×200＋400×180＝27.2(萬元元)應(yīng)簽證證的工工程進進度款款＝27.2×95％％＝25.84(萬萬元)應(yīng)扣預預付款款＝20××50％＝＝10(萬萬元)實際簽發(fā)的支付付證書書金額＝25.84－－10＝15.84(萬萬元)////2023/3/648第六節(jié)節(jié)竣竣工驗驗收階階段的的投資資控制制一、審查工工程竣竣工結(jié)結(jié)算二、協(xié)助編編制竣竣工決決算2023/3/649一、審審查工工程竣竣工結(jié)結(jié)算1.竣竣工結(jié)結(jié)算的的概念念竣工結(jié)結(jié)算是是承包人人在完成成合同同所規(guī)規(guī)定的的全部部內(nèi)容容并經(jīng)質(zhì)量量驗收收合格格后，向發(fā)發(fā)包人人提出出自己己應(yīng)得得的全部最最終工工程價價款的工程程造價文文件。竣工結(jié)結(jié)算價價款=合同同價+施工工過程程中合合同價價款調(diào)調(diào)整整數(shù)額額-預預付及及已結(jié)結(jié)算工工程價價款-保修修金//2023/3/650對工程竣工結(jié)算的審查是監(jiān)理工程師一項項重要的投資控制制工作，結(jié)算審查查的內(nèi)容包括：(1)核對合同條款(2)核實工程數(shù)量(3)審查材料價格(4)審查隱蔽工程驗收收記錄(5)審查設(shè)計變更簽證證(6)審查工程定額的套套用(7)審查各項費用的計計取(8)防止各種計算誤差差//2.竣工結(jié)算審查的內(nèi)內(nèi)容2023/3/6513.竣工結(jié)算審查的程程序(1)竣竣工驗收收合格后后28天內(nèi)內(nèi)，承包人人向監(jiān)理理遞交竣竣工結(jié)算算報告及及完整的的結(jié)算資資料；(2)監(jiān)監(jiān)理收到到承包人人的竣工工結(jié)算報報告及資資料后28天內(nèi)內(nèi)進行審核核,給予予確認或或提出異異議；(3)總總監(jiān)與發(fā)發(fā)包人、、承包人人協(xié)商一一致后，，簽發(fā)結(jié)結(jié)算報告告和最終終的工程程款支付付證書；；(4)發(fā)發(fā)包人確確認竣工工結(jié)算報報告后通通知經(jīng)辦辦銀行向向承包人人支付工工程竣工工結(jié)算價價款；(5)承包人在在收到竣竣工結(jié)算算價款后后14天內(nèi)將竣工工工程移交交給發(fā)包包人。//2023/3/652◆發(fā)包人人