信用證審核指南

信用證審核指南第一頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點1.檢查信用證的通知方式是否正規(guī)、可靠。信用證一般是由開證行通過電信方式或SWIFT或郵寄給受益人所在國家的通知行，再由通知行轉(zhuǎn)交給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全（根據(jù)《UCP600》：通知行應(yīng)對所通知的信用證的真實性負(fù)責(zé)）。如果不是這樣寄交的，下列情況應(yīng)特別注意：信用證是直接從海外寄給出口人的，如從正證申請人那里直接寄來。信用證是從本地某個地址寄出，要求把貨運單據(jù)寄往海外，而我們并不了解他們指定的那家銀行。第二頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點2.

檢查信用證的付款保證是否有效。

應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷問題的：開證行資信不良，流動性吃緊，瀕臨倒閉信用證明確表明是可以撤消的；應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進行保兌；第三頁，共二十五頁，2022年，8月28日2.

檢查信用證的付款保證是否有效。信用證未生效；有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”?！按_定裝船期后才能生效”信用證密押不符，極可能是偽證；信用證簡電或預(yù)先通知；由開證人提供的開立信用證申請書。第四頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點3.檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。

受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致。如果受益人的名稱不正確，將會給今后的收匯帶來不便。買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確，在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了買方公司名號和地址是有可能的。第五頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點4.檢查信用證的付款時間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。

應(yīng)特別注意下列情況:信用證中規(guī)定有關(guān)款項須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對此，應(yīng)檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或公約的要求.第六頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點5.檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求。

檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點:能否在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運；如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系修改。實際裝期與交單期時間相距太短；信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效。第七頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點6.檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天。第八頁，共二十五頁，2022年，8月28日應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響生產(chǎn)及包裝所需的時間。內(nèi)陸運輸或集港運輸所需時間。進行必要的檢驗所需的時間。申領(lǐng)出口許可證/產(chǎn)地證所需的時間（如果需要）。報關(guān)查驗所需的時間。船期安排情況。到商會和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時間（如果需要）。申領(lǐng)檢驗證明書如SGS驗貨報告/OMICLETTER或其他驗貨報告等所需的時間。制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時間。第九頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點7.如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，應(yīng)要求修改信用證。

在實際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結(jié)匯。第十頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點8.信用證在國外到期。

規(guī)定信用證國外到期，有關(guān)單據(jù)就必須寄送國外，由于我們無法掌握單據(jù)到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失，因此這種方式有一定的風(fēng)險。通常，我們要求在國內(nèi)交單/付款。在來不及修改的情況下，應(yīng)提前一個郵程（郵程的長短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠近而定）以最快方式寄送。第十一頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點9.檢查信用證內(nèi)容是否完整。如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給通知行，即“電訊送達”，那么應(yīng)核實電文內(nèi)容是否完整；如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國際商會出版物第500號或600號即《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行。第十二頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點10.檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。信用證金額是否正確信用證中的單價與總值要準(zhǔn)確，大小寫并用且內(nèi)容要一致。如果合同上數(shù)量可以有一定幅度的伸縮，那么信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時允許有一定伸縮幅度。如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。檢查幣制是否正確，如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。第十三頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點11.檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。應(yīng)注意以下幾點：除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，否則，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。第十四頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點12.檢查信用證的價格條款是否符合合同的規(guī)定。不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔(dān)。第十五頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點13.檢查貨物是否允許分批出運。除非信用證有相反規(guī)定，貨物是允許分批出運的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。第十六頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點14.檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運。除非信用證有相反規(guī)定，貨物是允許轉(zhuǎn)運的。第十七頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點15.檢查有關(guān)的費用條款。主要內(nèi)容有：信用證中規(guī)定的有關(guān)費用如運費或檢驗費等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應(yīng)承擔(dān)；銀行費用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜。第十八頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點16.檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時提供。主要有：一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時辦理和提供。由其他機構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運費收據(jù)、檢驗證明等能否提供或及時提供。第十九頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點17.信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。

第二十頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點18.檢查信用證中有無陷阱條款。應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風(fēng)險：

1）1/3正本提單直接寄送客人的條款。

2）將客檢證作為議付單據(jù)的條款。第二十一頁，共二十五頁，2022年，8月28日“1/3正本提單直寄申請人”如：1/3originalB/Landonesetofnonnegotiabledocumentstobesenttoapplicantwithin3daysaftershipmentbyDHL（BENscertificateplusDHLreceiptenclosed）。1/3正本提單和一套非議付單證在裝船后3天內(nèi)通過敦豪快運送交開證人，附上受益人證明和敦豪收據(jù)。又如:Beneficiary’scertificatestatingoriginalB/Lof1setcarriedbythecaptainofthevessel。受益人證明其中一套正本提單已由船長攜帶。也有信用證規(guī)定“一套正本提單交開證人代表攜帶”，或者規(guī)定“由議付行直接郵寄給開證申請人”。第二十二頁，共二十五頁，2022年，8月28日

由于正本海運提單是物權(quán)憑證，誰持有它就可以向船舶公司或船只代理提取貨物。目前國際航運界的規(guī)范做法是不論一套海運提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份正本，并經(jīng)背書后，船舶公司和船只代理就給予放貨提貨，而不管收貨人是否已付了貨款。如果受益人按信用證要求將1／3、2／3或全套正本提單直接寄給開證申請人之后，開證申請人可憑提單背書后直接提走貨物，當(dāng)出口商按信用證要求向銀行交單議付時，開證行或開證申請人可能會對單據(jù)極為挑剔，以種種借口提出一些不符點而拒付貨款，所以這種條款對出口商是極具風(fēng)險的。第二十三頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點19.檢查信用證中有無矛盾之處。例如:明明是空運，卻要求提供海運提單；明明價格條款是FOB，保險應(yīng)由買方辦理，而信用