工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

Word版本，下載可自由編輯工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法工程項(xiàng)目審計(jì)管理方法有哪些呢，下面我為大家?guī)硐嚓P(guān)內(nèi)容介紹以供參考。

第一條為規(guī)范公司實(shí)施工程項(xiàng)目的預(yù)(決)算審計(jì)程序和管理,提升審計(jì)工作質(zhì)量,健全公司約束機(jī)制,保證和監(jiān)督工程項(xiàng)目的健康運(yùn)行,按照有關(guān)審計(jì)法律規(guī)矩,結(jié)合公司的實(shí)際狀況,特制定本方法。

其次條適用范圍

(一)除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)執(zhí)行的設(shè)計(jì)、選購、施工及現(xiàn)場(chǎng)管理的工程項(xiàng)目;

(二)由總裁辦公會(huì)確定的其他工程項(xiàng)目。

第三條審計(jì)時(shí)光

項(xiàng)目審計(jì)原則上在工程竣工驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)舉行。在項(xiàng)目執(zhí)行期間的審計(jì),可視詳細(xì)狀況酌情打算。

第四條工程項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)以國(guó)家審計(jì)規(guī)矩和財(cái)經(jīng)政策為依據(jù),以項(xiàng)目責(zé)任書為主要內(nèi)容,對(duì)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益和項(xiàng)目責(zé)任書規(guī)定的工作范圍、實(shí)施方式、工作內(nèi)容、獎(jiǎng)罰方法等內(nèi)容舉行監(jiān)督,并作出客觀、公平的評(píng)價(jià)。

第五條被審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)提供的資料

(一)項(xiàng)目批準(zhǔn)的有關(guān)文件:如工程設(shè)計(jì)、預(yù)(決)算的審批文件等。

(二)工程項(xiàng)目總承包合同、分包合同、設(shè)備選購及主要材料的訂貨合同(附分包商和供給商的投標(biāo)報(bào)價(jià)單);

(三)招標(biāo)投標(biāo)文件;

(四)工程設(shè)計(jì)文件;

(五)主要設(shè)備、材料清單;

(六)施工分包商提供的注冊(cè)證實(shí)和資質(zhì)等級(jí);

(七)有關(guān)質(zhì)保文件和技術(shù)資料;

(八)工程的概預(yù)算及決算,工程價(jià)款結(jié)算狀況的資料;

(九)相關(guān)來往帳目;

(十)工程項(xiàng)目建設(shè)繳納有關(guān)稅、費(fèi)的規(guī)定;

(十一)工程設(shè)計(jì)變更簽證資料;設(shè)計(jì)修改鑒證和技術(shù)審核文件以及設(shè)計(jì)變更記錄;材料、設(shè)備等調(diào)差價(jià)記錄;

(十二)初步竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;

(十三)自項(xiàng)目建設(shè)之日起的工程進(jìn)度報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表、帳簿及憑證,工程竣工決算的財(cái)務(wù)資料,以及其他影響工程造價(jià)的有關(guān)資料;

(十四)項(xiàng)目經(jīng)理的述職報(bào)告;

(十五)項(xiàng)目審計(jì)所要求的其他資料。

第六條主要審計(jì)內(nèi)容

(一)工程項(xiàng)目對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行狀況、公司其他有關(guān)制度的遵守狀況、財(cái)產(chǎn)物資的管理狀況;

1、工程項(xiàng)目在審批、.設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同等工程項(xiàng)目施工前的各項(xiàng)手續(xù)是否完備、合法,工程分包是否規(guī)范合理,是否符合公司的經(jīng)營(yíng)管理制度;

2、項(xiàng)目部在實(shí)施期間的內(nèi)部控制制度的健全性和有效性;

3、項(xiàng)目成本核算制和成本管理的建立和執(zhí)行狀況,成本分析的執(zhí)行狀況和效果;

4、項(xiàng)目目標(biāo)成本、方案成本的執(zhí)行狀況,成本報(bào)表的編制狀況;

5、審查各階段資金到位狀況是否落實(shí),資金的支出、成本、效益是否合理,債權(quán)債務(wù)是否準(zhǔn)時(shí)清理;

6、審查設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否符合手續(xù)齊全、資料完整的規(guī)定,工程材料和設(shè)備價(jià)格的變化狀況是否合理;

7、審查與分包單位的工程款結(jié)算狀況,往來帳項(xiàng)的核對(duì)狀況;

8、審查材料物資選購的合規(guī)性;

9、審查是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,各項(xiàng)票據(jù)是否真切、精確?????;

10、對(duì)項(xiàng)目稅、費(fèi)計(jì)繳狀況舉行審計(jì);

11、審查工程竣工資料和各項(xiàng)原始資料及記錄,竣工決算報(bào)表的完整性和精確?????性;

12、審查建設(shè)項(xiàng)目節(jié)余資金,庫存物資實(shí)際存量以及往來帳款,核實(shí)債權(quán)債務(wù);

(二)項(xiàng)目責(zé)任書各項(xiàng)指標(biāo)的完成狀況:

1、工程實(shí)際成本、費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外收支狀況;

2、全部往來單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)清算情

工程項(xiàng)目審計(jì)管理方法提要：項(xiàng)目審計(jì)原則上在工程竣工驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)舉行。在項(xiàng)目執(zhí)行期間的審計(jì),可視詳細(xì)狀況酌情打算；工程項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)以國(guó)家審計(jì)規(guī)矩和財(cái)經(jīng)政策為依據(jù),以項(xiàng)目責(zé)任書為主要內(nèi)容,對(duì)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益和項(xiàng)目責(zé)任書規(guī)定

文章來源自房地產(chǎn)E網(wǎng)

況、往來帳項(xiàng)的核對(duì)狀況;

3、工程款的收取及上交款項(xiàng)完成狀況(含各項(xiàng)稅款);

4、帳面資產(chǎn)的真切性和穩(wěn)健性;

5、工期、工程質(zhì)量、平安生產(chǎn)、文明施工和CI形象等是否達(dá)到合同要求;

6、項(xiàng)目管理是否符合公司一體化管理標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)要求,工程檔案資料及其它技術(shù)資料是否完整,質(zhì)量是否符合要求;

7、與業(yè)主的合同履行狀況及遺留問題。

第七條審計(jì)程序

(一)財(cái)務(wù)審計(jì)部按照公司項(xiàng)目竣工時(shí)光作出項(xiàng)目審計(jì)的工作支配,向除塵工程事業(yè)部和項(xiàng)目經(jīng)理發(fā)出審計(jì)通知書;

(二)除塵工程事業(yè)部和項(xiàng)目經(jīng)理自接到審計(jì)通知書之日起,在十日內(nèi),按審計(jì)要求預(yù)備好所需的審計(jì)資料;

(三)財(cái)務(wù)審計(jì)部牽頭組成審計(jì)小組對(duì)項(xiàng)目舉行就地審計(jì),并寫出審計(jì)報(bào)告初稿,與項(xiàng)目經(jīng)理和除塵工程事業(yè)部負(fù)責(zé)人交換看法;

(四)除塵工程事業(yè)部和項(xiàng)目經(jīng)理如有不同意見,應(yīng)在七日內(nèi)提出書面看法;審計(jì)小組接到書面看法后,討論處理并寫出終于的審計(jì)報(bào)告,送公司主管審計(jì)的副總裁審批;

(五)經(jīng)批準(zhǔn)后的審計(jì)報(bào)告或打算,送達(dá)除塵工程事業(yè)部執(zhí)行;

(六)被審計(jì)部門對(duì)審計(jì)結(jié)論或打算有異議,可以在收到審計(jì)結(jié)論或打算之日起七日內(nèi),向公司主管審計(jì)的副總裁申請(qǐng)復(fù)審;

(七)復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論或打算繼續(xù)執(zhí)行,復(fù)審后的結(jié)論或打算為終審結(jié)論或打算。

第八條審計(jì)處理

(一)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目提出審計(jì)評(píng)價(jià);

(二)對(duì)審計(jì)出的問題以及發(fā)覺項(xiàng)目執(zhí)行中的問題,準(zhǔn)時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理反饋和交換看法,提出改進(jìn)看法;

(三)對(duì)普通性問題,應(yīng)立刻組織項(xiàng)目經(jīng)理改正和確定改進(jìn)和補(bǔ)救措施;