(2022年-2023年)納稅籌劃試題及答案

2022年最新劃試2022年最新2011電納稅籌試題及案卷）一、單選擇引起稅法律關(guān)系產(chǎn)生、變更或終)決稅B.稅收法律事C.稅收法關(guān)．稅法小規(guī)模稅人的收(D)A.6%17%D.3%.運(yùn)輸費(fèi)用的增稅扣除(A)A.10%17%D.4.、費(fèi)下列哪種產(chǎn)品采取復(fù)合計稅(D)A化妝品木地板C成油D

白酒5行社旅，收35萬；入5萬，替其他單位住8萬；組20萬，付給境外團(tuán)企業(yè)費(fèi)用萬，該旅營A.750.3下免(D)A.銷收提供勞務(wù)收利收國債收個人所得稅資、薪金采()稅率式A.比例稅率．率進(jìn)率超累稅率定額率

記金的帳適的印花稅率是(D)萬分之五分三之－每件元城稅的稅(D)所得稅資稅稅稅小利業(yè)適用的所得稅(C)B.15%D.33%、項擇本題10題，每個答，中）l收法系的成由哪(稅收法律關(guān)B.稅律系C.稅法律關(guān)內(nèi)2、法的(ABCD)納稅人B.征稅對C.稅率納稅稅ABC)D.電．下列增稅征()工的千利．的．行．售銷5、消的稅哪式AB)比例率B.定額稅率企稅法的規(guī)下項目，屬征收(AC企業(yè)債利息收入稅的征稅ABCD)油B.C.D.其金屬

城地(ABCD)城城工下列項目中印稅(ABC)A．銷合B.合營業(yè)簿10.人所得(ABCD)．工、薪金勞務(wù)產(chǎn)所得所三、題本題共題，分，答題）l生產(chǎn)用定資項稅)、合銷是項銷售行及增值稅應(yīng)稅及應(yīng)勞務(wù))3、增值是稅)4、生征收消費(fèi)稅)業(yè)的營業(yè)率是20%()企業(yè)所得稅所得(X)7、稅年)8

、納稅征()、進(jìn)應(yīng)稅征城稅)．免

(X)、題列計，運(yùn)小位答題）l年6月取得下收(1)每月單位其資；2月取得年14000元(每月取費(fèi)400元；4）利息；(5)

取；(6)單其付元(1)

其資的合其萬一。。2022年最新請計算李某6月的下列個人所得稅：

從單位取得的各項入應(yīng)納的人所得稅；存利息應(yīng)納個人得稅；省政府發(fā)的科技獎納的個人所稅接受資業(yè)買住房應(yīng)的人得稅（洗理應(yīng)入工資金得計征人得稅）（：工納-2000X=155（）全年獎金應(yīng)納稅X10%-25=1375（）從位取得的各項收入納的個人所155（）

存款利應(yīng)的個人得X（）省府頒發(fā)的科技獎應(yīng)的個人所得（元）接受資業(yè)買住房應(yīng)的人得X20%=20000（元）、某司為增值一般稅年月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù))

、進(jìn)料一，得值專發(fā)票明價款500000，款85000；)

、月銷售產(chǎn)品開出增值稅用發(fā)票，800000元，通發(fā)票2，售收入元。3

、計加企新品100件送給慶基，每產(chǎn)品成本元。要求：請根據(jù)上述料，計算月份應(yīng)納的增值稅。（題分）：項稅5000銷稅X17%+117000+(1+X17%+30XlOOX(110%)=15356（）納-8000（元）五綜合題l全年取得產(chǎn)銷售收入為5600，；務(wù)收入，務(wù)本；國的息入40；增稅售稅及附萬；衛(wèi)付配760，為0萬元用7；發(fā)生務(wù)用；接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性元（已投資方所在15的稅納得稅）取得收入元，生出公益贈萬元）。求：算企業(yè)年應(yīng)納的企所稅20分）：稅560080000（萬元）業(yè)招費(fèi)：X（萬元）+800)X（元）業(yè)務(wù)待32萬元各項合4000+660+760+50%-(70-32)+250=6162（元）利額（++40+100)(4000+660+300+760+200+250)（萬元）應(yīng)稅所＝00-6=338萬元）4-4X50%+=38（萬元）所得稅X25%=84.（萬）納B一、項題每題個最合題題題分計分）納稅注銷取一納資，納，下的解DA其進(jìn)稅出，其稅以B進(jìn)，額c其項其稅存項其稅額以、稅收的（DA、納人收益的B、繳稅C合理納，納稅D、企業(yè)價最、企業(yè)的增值稅納稅人用的增值稅為（）解C、3%4出）稅當(dāng)根據(jù)進(jìn)設(shè)2022年最新區(qū)的市、自治5下列可按生產(chǎn)量抵扣加工收回納消費(fèi)稅的【解】A.首飾廠將委托加收回的已稅玉拋光打串成玉項鏈6.某裝飾公司為李某提供家庭飾務(wù)，按同規(guī)定包工裝人費(fèi)

元、500

元、輔8

元，裝飾9000

元，該飾公司計營業(yè)的營業(yè)額為（）。【析C..

6300

元

納人是自人且轉(zhuǎn)房地坐落地其居住地在）稅務(wù)機(jī)關(guān)申報稅?！窘狻?

B.

房產(chǎn)坐地8.納人施企建房，在理收前已租新屋房產(chǎn)稅定】C.從交付出租次月．受提材工合，中、。析A．B.按購銷合C.與共費(fèi)合并加工承攬同計稅D按倉儲稅10.納擔(dān)保人未按規(guī)定的納擔(dān)的稅、納金的，務(wù)機(jī)15納納，（，稅機(jī)關(guān)、抵抵稅、納A.務(wù)（務(wù)（）稅D.稅務(wù)項（，有合。、共，分，1.

下列企稅人的是）。有業(yè)B.業(yè)營企業(yè)D.人業(yè)業(yè)下列項中，企業(yè)的有（ABDA、居的B、中的C、企業(yè)中的、居企中的、列中合按的扣的（）?！尽緼CD、房地產(chǎn)企的務(wù)用中的，轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項計算分金機(jī)的、房地產(chǎn)公的費(fèi)用中的出轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項計算分并供金機(jī)的某房地產(chǎn)公不按讓房地產(chǎn)項算分的某房產(chǎn)公轉(zhuǎn)房地產(chǎn)時不供機(jī)的、下列關(guān)消稅納稅務(wù)生時的，的（）。ABC某金飾1025，其廠方銷，務(wù)生時同規(guī)定的收的某廠采用收承付算式銷，其納稅務(wù)生為出并托收手續(xù)的某廠銷采用，合同規(guī)定收為5，為6納稅生時為6月、下應(yīng)納營業(yè)稅的項有）

經(jīng)中人行租業(yè)務(wù)的有轉(zhuǎn)的設(shè)租業(yè)經(jīng)經(jīng)合從業(yè)務(wù)的的租務(wù)C、未經(jīng)從租業(yè)的從的最未轉(zhuǎn)的租務(wù)、未經(jīng)從租業(yè)的最務(wù)、納稅人在用，行稅辦，有A、稅應(yīng)抵的不可在應(yīng)納稅額中抵，在輔時抵抵有額，應(yīng)下稅時，按月抵有額，應(yīng)下購用時按抵2022年最新下列項中屬千定納稅人的有ACA、進(jìn)口貨物收貨B、進(jìn)口物的理人、口貨的發(fā)人、出口貨物的理人8、下房地產(chǎn)開企業(yè)的預(yù)提費(fèi)用，除另有定外，不得扣除房地產(chǎn)開企業(yè)提的開發(fā)接費(fèi)用料不實，不得扣除房地開發(fā)企業(yè)提供的前期工程費(fèi)的憑證不符合清算要求的，不扣除房地可以扣、下憑證千稅證有解】ADA、土地使用證B審計咨合同C、非營業(yè)簿D、企股權(quán)讓書、據(jù)業(yè)得稅法制的關(guān)，下各中，屬千算納得準(zhǔn)除的項有（）。【】A、繳納的費(fèi)稅、繳納的稅滯納金C、納的行政性罰款納的財產(chǎn)險費(fèi)、算題l，既生產(chǎn)稅率為％小車，又生稅率為20％的小汽。銷合000元企未分核，按％稅計了費(fèi)。進(jìn)納籌。（為合核為分開算，分開核算可行定同稅率下營業(yè)額。）（題，，據(jù)2）合核算應(yīng)的費(fèi)000*20%=1600.00分稅率的汽應(yīng)消費(fèi)稅4000*12%=480.00稅率％的小汽應(yīng)消稅4000*20%=800.應(yīng)消費(fèi)稅額合計480+800=1280.00算合算稅據(jù)營同稅率應(yīng)稅消費(fèi)應(yīng)分核算用率。2、星公司提供證時行的，所銷售的接收元（800元，費(fèi)年800元。公司計2007年以5。項務(wù)屬合銷售行為，的60%。請行收劃（題分，2分，分）（提進(jìn)稅收籌劃。銷理提出項銷，了務(wù)，不，外、期貨、納，同提務(wù)費(fèi)2400，裝為，接收千產(chǎn)元。營業(yè)稅應(yīng)稅務(wù)銷額銷售額的80%)（題，，據(jù)分）增銷額(2400+800+800)定接收是按進(jìn)項稅為50000應(yīng)納增值為340000-204000=136000.(+2400)*5%*500=100000籌劃未劃稅元，值進(jìn)按最可扣納增值千，千，按繳。、是所，收50萬，表150萬元，提供收50萬，營額合萬。售營不50%，納營請進(jìn)籌劃題分2分，2分，2）（提營稅率為未進(jìn)籌劃銷的核算的小超，表的核公。超屬小應(yīng)納額()應(yīng)納營稅稅55應(yīng)納增應(yīng)5+2=16.進(jìn)稅收籌劃進(jìn)行50-16.5=33.5萬4三汽車有公各車，號，法定表人為富來，其稅號為350402220968

年最新適用的業(yè)所得稅。企業(yè)實行查賬征收方式納稅，據(jù)實預(yù)繳。題12分?jǐn)?shù)空、時間和簽名合計1分相關(guān)資料第三季度本累營業(yè)入18300000.00營業(yè)本00利潤總額1200000.00根據(jù)上述資料，年10月日辦第三度業(yè)所稅納稅報。四．題行納籌劃具備些條？（7分）答：行納稅籌應(yīng)具備的件如下：1)、必須稅法律法規(guī)政(2)、必須具備良好的專素質(zhì)()、必須悉企業(yè)的經(jīng)營環(huán)和自身特點)、須具備相當(dāng)收規(guī)模、般納稅人小規(guī)模稅人選籌劃的依據(jù)是什么？（分）答案：一般稅人與小規(guī)模納稅人計稅中，除了銷售額確定與進(jìn)口貨物應(yīng)納額的計算一致外，其余不相同。一般納稅人采憑發(fā)票扣稅的購進(jìn)扣法計稅，小規(guī)模納稅采用簡便易行的銷售額乘征收率計算稅額的辦計稅一般納稅人稅，小規(guī)模納人不稅扣一納稅人定稅率算稅，模納人征率算稅額。一般稅稅進(jìn)。)

銷額率法率法3

、簡述納稅籌理的？（答：稅劃應(yīng)方的：（)的進(jìn)行的籌劃4

采用合法的進(jìn)行的稅籌劃（)用經(jīng)，是進(jìn)行稅收籌劃納人賬，稅。、人資家，，度利。該定合的納稅方案。答案：該