中型公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)

—中型公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)簡(jiǎn)歷要突出重點(diǎn)，假如簡(jiǎn)歷中沒有明確的目標(biāo)崗位，則可能直接被淘汰。而每個(gè)人都要面臨著查找工作的苦惱，由于查找工作我們需要細(xì)心準(zhǔn)備簡(jiǎn)歷等各種資料。你是否在找“中型公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)范本”，下面搜集了相關(guān)的素材，供大家寫文參考！中型公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)范本（精選篇1）一、庫存現(xiàn)金管理1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)按時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3、不準(zhǔn)用“白條”入賬。4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時(shí)，需由兩明星員乘坐公司汽車前往。6、現(xiàn)金出納人員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。7、現(xiàn)金出納人員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納人員必需隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9、出納人員必需嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。二、銀行存款管理1、公司必需遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、公司必需認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際情況實(shí)行如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予運(yùn)用。5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要按時(shí)入賬。6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶賬號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)賬，出納人員應(yīng)按時(shí)將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。7、銀行出納人員對(duì)銀行調(diào)整明細(xì)表所記載的賬項(xiàng)必需按時(shí)查明原因，對(duì)顯現(xiàn)的過失通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要按時(shí)予以清理。造成的賬賬不全都，應(yīng)盡快解決。8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需施行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、運(yùn)用單位、金額、支票號(hào)碼等。三、往來賬款管理1、應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)全都。2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、選購(gòu)借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后按時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。3、應(yīng)付賬款的管理：公司各部門因選購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)按時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)的賬簿，定期與相關(guān)部門對(duì)賬，保證雙方賬賬核對(duì)全都。四、內(nèi)部牽制1、公司施行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。2、非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務(wù)。3、庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。4、現(xiàn)金出納人員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。中型公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)范本（精選篇2）第一章總則第一條為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)管理的根本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效運(yùn)用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、掌握、核算、分析和考核工作。（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的按時(shí)性和精確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和運(yùn)用，協(xié)作綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)定按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條強(qiáng)化原始憑證管理，做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不行缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必需具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條健計(jì)核算，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，根據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑全都，互相可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相全都。第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完好性和資料的精確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會(huì)計(jì)人員依據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采納定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行互相核對(duì)，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥當(dāng)保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理方法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必需將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必需有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負(fù)債管理第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必需強(qiáng)化資本金管理。公司籌集的資本金必需聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，依據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十四條公司股東之間可互相轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)置其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資本錢，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入本錢。第十六條強(qiáng)化應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，按時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和精確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)的確無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后按時(shí)催促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第四章流淌資產(chǎn)管理第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行公布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，依據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核完成金的庫存限額，超出限額部分要按時(shí)送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必需每日結(jié)顯現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要按時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完好。公司的一切現(xiàn)金收付都必需有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：強(qiáng)化對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的XX，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽施行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管運(yùn)用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。第二十一條出納人員要隨時(shí)把握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)整表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收賬款的管理：對(duì)應(yīng)收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，催促業(yè)務(wù)部門主動(dòng)催收，防止形成壞賬。第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必需用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必需在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入本錢和損益。中型公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)范本（精選篇3）一、庫存現(xiàn)金管理1、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)按時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時(shí)，需由兩明星員乘坐公司汽車前往。6、現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員必需隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9、出納員必需嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定、二、銀行存款管理1、公司必需遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、公司必需認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際情況實(shí)行如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予運(yùn)用。5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要按時(shí)入帳。6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)按時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。7、銀行出納員對(duì)銀行調(diào)整明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必需按時(shí)查明原因，對(duì)顯現(xiàn)的過失通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要按時(shí)予以清理。造成的帳帳不全都，應(yīng)盡快解決。8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需施行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、運(yùn)用單位、金額、支票號(hào)碼等。三、往來帳款的管理1、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)全都。2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、選購(gòu)借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后按時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。3、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因選購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)按時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)全都。四、內(nèi)部牽制：1、公司施行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3、庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第一條為強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）主動(dòng)為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理運(yùn)用資金。（五）合理分配公司收入，按時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，照實(shí)反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任擔(dān)當(dāng)。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作：（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和運(yùn)用方案，開拓財(cái)源，有效地運(yùn)用資金；（二）進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一）根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確，帳目清晰，按期報(bào)帳。（二）根據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、本錢和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金運(yùn)用效果，按時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三）妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需按時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票運(yùn)用手續(xù)，運(yùn)用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五）主動(dòng)協(xié)作銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。中型公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)范本（精選篇4）第一章總則第一條財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，為管理好企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)，正確核算企業(yè)收入、本錢、利潤(rùn)，保證各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、精確性，將公司的各項(xiàng)本錢、資金管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)財(cái)政管理制度，經(jīng)合本公司詳細(xì)情況制定本制度。第二條本制度適用于公司各工程單位、公司內(nèi)部施行獨(dú)立核算的部門及科室。第三條財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有：1、固定資產(chǎn)管理制度；2、貨幣管理制度；3、本錢資金管理制度；4、收入管理制度；5、各項(xiàng)資金管理制度。第二章固定資產(chǎn)管理制度第一節(jié)總則第四條固定資產(chǎn)是企業(yè)從事生產(chǎn)的主要?jiǎng)趧?dòng)手段，是企業(yè)發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，管理好固定資產(chǎn)，充足發(fā)揮其生產(chǎn)力量，對(duì)促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義。對(duì)確保公司固定資產(chǎn)的安全與完好，標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)固定資產(chǎn)的管理，依據(jù)本公司的詳細(xì)情況制定本制度。第五條固定資產(chǎn)應(yīng)具備的條件：1、運(yùn)用期限超過一年以上；2、單價(jià)價(jià)值在5000元以上；3、能獨(dú)立發(fā)揮其作用；不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉(zhuǎn)材料管理。第六條公司固定資產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，由行政部詳細(xì)負(fù)責(zé)管理。第七條行政部詳細(xì)保證公司固定資產(chǎn)的安全完好，并具有良好的技術(shù)狀況，以便更好的為生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)。第八條納入公司固定資產(chǎn)的工程及下屬單位的資產(chǎn)，由各工程、下屬單位詳細(xì)負(fù)責(zé)保管和運(yùn)用，并具有良好的技術(shù)狀況，為公司發(fā)展提供服務(wù)。第九條固定資產(chǎn)必需設(shè)置數(shù)量明細(xì)登記簿，固定資產(chǎn)運(yùn)用情況登記卡，記載必需保持其連續(xù)性、真實(shí)性和完好性。第十條固定資產(chǎn)每年置點(diǎn)一次，造冊(cè)上報(bào)，差額必需按時(shí)清查、核算。第二節(jié)固定資產(chǎn)的分類第十一條辦公用房、營(yíng)業(yè)用房、庫房、其他房產(chǎn)、交通工具、通訊裝備、由公司行政部負(fù)責(zé)管理。第十二條租賃、承包、出租的固定資產(chǎn)施行有償運(yùn)用的原則，由運(yùn)用人進(jìn)行日常管理，按雙方簽訂的協(xié)議條款執(zhí)行，費(fèi)用協(xié)商解決。第三節(jié)固定資產(chǎn)的折舊第十三條依據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)施工機(jī)具施行單項(xiàng)折舊。為順應(yīng)建筑市的改變，加速施工裝備的技術(shù)裝備含量及更新改造，對(duì)施工機(jī)具施行雙倍余額遞減折舊的方法。第十四條固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)國(guó)家或地方有關(guān)財(cái)務(wù)管理政策執(zhí)行。第四節(jié)固定資產(chǎn)的增加第十五條由公司或運(yùn)用單位提出本錢報(bào)告。并對(duì)新增固定資產(chǎn)投入價(jià)值和新增加的收益提供可行性的分析報(bào)告，供公司作為決策的評(píng)估依據(jù)。第十六條依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，新增固定資產(chǎn)由：1、10萬元以內(nèi)由公司經(jīng)理辦公會(huì)議確定；2、10萬元以上由公司董事會(huì)確定。第十七條運(yùn)用部門必需經(jīng)公司確定，下達(dá)新增固定資產(chǎn)通知書后，方可實(shí)施購(gòu)置，購(gòu)置固定資產(chǎn)由公司指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收質(zhì)量和性能是否符合標(biāo)準(zhǔn)，并將技術(shù)資料存檔備查，經(jīng)驗(yàn)明資產(chǎn)管理人，單位負(fù)責(zé)人簽字前方可付款。第十八條計(jì)價(jià)入賬，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的計(jì)價(jià)方法入帳。第十九條進(jìn)行固定資產(chǎn)編號(hào)，記入臺(tái)帳。第五節(jié)固定資產(chǎn)的修理第二十條固定資產(chǎn)必需建立技術(shù)登記卡，保持其連續(xù)性完好性，一旦發(fā)生修理，必需要求進(jìn)行登記。第二十一條公司管理系統(tǒng)所用的固定資產(chǎn)經(jīng)運(yùn)用部門申請(qǐng)，由公司總務(wù)提請(qǐng)批準(zhǔn)后，由公司出資修理。第二十二條已承包經(jīng)營(yíng)，出租房屋、施工機(jī)具按協(xié)議由資產(chǎn)管理人催促修理，費(fèi)用按承包合同規(guī)定辦理。第六節(jié)固定資產(chǎn)報(bào)廢的管理第二十三條由運(yùn)用單位提出局面報(bào)告，說明原因，報(bào)送公司質(zhì)檢科認(rèn)定后，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后作報(bào)廢處理。第二十四條經(jīng)確定報(bào)廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理人驗(yàn)收后予以處理。第二十五條報(bào)廢資產(chǎn)的處理殘值收入應(yīng)由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)上交公司財(cái)務(wù)科。第三章貨幣資金管理制度第一節(jié)總則第二十六條貨幣資金是企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)中最具有流淌性的資產(chǎn)，假如管理不善，也最簡(jiǎn)單給企業(yè)造成損失。為強(qiáng)化貨幣資金的管理，建立和完善，各項(xiàng)管理制度，防止意外大事或損失的發(fā)生，制訂本制度。第二節(jié)現(xiàn)金管理一、現(xiàn)金的收入第二十七條公司一切現(xiàn)金收入應(yīng)由兩個(gè)經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé)辦理，并由業(yè)務(wù)部門或會(huì)計(jì)填制發(fā)票或收款收據(jù)，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字，會(huì)計(jì)人員據(jù)此記賬，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的全都性。第二十八條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)開具發(fā)票或收據(jù)給交款人，做到有賬可查，職責(zé)清晰。第二十九條庫存現(xiàn)金應(yīng)掌握在核定的庫存金額內(nèi)，超過限額的應(yīng)當(dāng)天送存銀行，防止盜竊喪失。根據(jù)公司詳細(xì)情況，庫存限額掌握在XXX00元以內(nèi)。第三十條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)當(dāng)天入賬。出納人員應(yīng)做到日清日結(jié)，不應(yīng)以白條抵庫，保證明際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符，發(fā)現(xiàn)若有不符，應(yīng)按時(shí)查明原因，予以核實(shí)。二、現(xiàn)金的支出第三十一條公司的全部資金支出均應(yīng)符合頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定范圍。公司現(xiàn)金支出應(yīng)適用于以下幾項(xiàng)：1、職工工資、津貼；2、個(gè)人勞務(wù)酬勞；3、各種資產(chǎn)；4、各種勞保、福利費(fèi)用；5、出差人員差旅費(fèi)用；6、其他結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項(xiàng)支付，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。第三十二條根據(jù)有關(guān)規(guī)定，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都必需由經(jīng)辦人簽字證明，主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意，出納人員才能據(jù)此付款。對(duì)手續(xù)不齊備，無主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)不得支付款項(xiàng)。第三十三條對(duì)特別情況下的個(gè)人借支款項(xiàng)，必需由借款人出具主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)方能支付，并在借款人完成的事由結(jié)賬時(shí)全額扣回，當(dāng)月借出款項(xiàng)，必需當(dāng)月全額收回，防止呆賬給公司造成。第三節(jié)銀行存款管理第三十四條為保證企業(yè)貨幣資金的安全，防止經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)國(guó)家《銀行結(jié)算方法》規(guī)定，依據(jù)公司的詳細(xì)情況，制訂本制度。第三十五條遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和《銀行結(jié)算方法》的各項(xiàng)規(guī)定，遵守結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和過期支票。第三十六條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)結(jié)算方法，對(duì)不同的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定選用恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方法。第三十七條銀行結(jié)算憑證由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)置、保管、簽發(fā)。并設(shè)登記簿，對(duì)作廢的憑證要按時(shí)報(bào)請(qǐng)?zhí)幚?。第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，或自行填制各項(xiàng)欄目。如因特別情況的確需要，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，出納人員應(yīng)在支票上填明收款人名稱、用途、掌握金額、日期等欄目。同時(shí)建立登記簿，注明原因、用途、金額，應(yīng)交回時(shí)間，并由經(jīng)辦人簽字，交回時(shí)按時(shí)注銷。第三十九條對(duì)需要簽發(fā)的結(jié)算憑證，應(yīng)具備原始憑證，經(jīng)辦人簽字證明，領(lǐng)導(dǎo)審核同意等手續(xù)，方可簽發(fā)。對(duì)各工程單位資金，必需由工程單位主要負(fù)責(zé)