電子公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

利達(dá)電子有限公司09年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)狀況概述：1、分析數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：利達(dá)電子有限公司第九年12月31日單位：萬元 資產(chǎn)行次期初數(shù)期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益行次期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1673.12916.40短期借款39350.00 0.00短期投資2 0.00 0.00應(yīng)付票據(jù)40 0.00 0.00減：跌價(jià)準(zhǔn)備3 0.00 0.00應(yīng)付賬款41464.861090.00短期投資凈額4 0.00 0.00預(yù)收賬款42 0.00 0.00應(yīng)收票據(jù)5 0.00 0.00代銷商品款43 0.00 0.00應(yīng)收股利6180.00180.00應(yīng)付工資44 0.00 0.00應(yīng)收利息755.0012.92應(yīng)付福利費(fèi)4579.70227.37應(yīng)收賬款8548.17754.09應(yīng)付股利46 0.00 0.00減：壞賬準(zhǔn)備927.4050.09應(yīng)交稅金4795.56903.18應(yīng)收帳款凈額10520.77704.00其他應(yīng)交款4818.9214.26預(yù)付賬款11 0.00 0.00其他應(yīng)付款49 0.00 0.00應(yīng)收補(bǔ)貼款12 0.00 0.00預(yù)提費(fèi)用50 0.00 0.00其他應(yīng)收款13 0.00 0.00預(yù)計(jì)負(fù)債51 0.00 0.00存貨14631.331739.02一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債52 0.00 0.00減：跌價(jià)準(zhǔn)備15 0.00 0.00其他流動(dòng)資產(chǎn)53 0.00 0.00存貨凈額16631.331739.02流動(dòng)負(fù)債合計(jì)541009.042234.81待攤費(fèi)用170.00543.00 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資18 0.00 0.00 其他流動(dòng)資產(chǎn)19 0.00 0.00 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)202060.222761.72長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期借款552320.002320.00長(zhǎng)期股權(quán)投資21 0.00 0.00應(yīng)付債券56 0.00 0.00長(zhǎng)期債券投資221200.00 0.00長(zhǎng)期應(yīng)付款57 0.00 0.00長(zhǎng)期投資合計(jì)231200.00 0.00專項(xiàng)應(yīng)付款58 0.00 0.00減：減值準(zhǔn)備24 0.00 0.00其他長(zhǎng)期負(fù)債59 0.00 0.00長(zhǎng)期投資凈額251200.00 0.00長(zhǎng)期負(fù)責(zé)合計(jì)602320.002320.00固定資產(chǎn)： 遞延稅款： 固定資產(chǎn)原值264293.004293.00遞延稅款貸項(xiàng)61 0.00 0.00減：累計(jì)折舊271144.181182.16 固定資產(chǎn)凈值283148.823110.84 工程物資29 0.00 0.00負(fù)債合計(jì)623329.043464.81在建工程30 0.00 0.00 固定資產(chǎn)清理31 0.00 0.00 固定資產(chǎn)合計(jì)323148.823110.84 無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)： 無形資產(chǎn)33600.00400.00所有者權(quán)益： 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用34100.00310.00股本633000.003000.00其他長(zhǎng)期資產(chǎn)35 0.00 0.00資本公積64700.00700.00遞延稅款： 盈余公積65 80.0080.00遞延稅款借項(xiàng) 36 0.00 0.00未分配利潤(rùn)66 0.00 0.00長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì) 375048.823720.84所有者合計(jì)673780.003780.00資產(chǎn)合計(jì) 387109.048334.81所有者權(quán)益與負(fù)債合計(jì)利潤(rùn)表編制單位：利達(dá)電子有限公司第九年12月單位：萬元687109.048334.81項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14317.09減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本23371.62主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加347.54二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)4897.93加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)50.00減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用6152.86管理費(fèi)用7317.50財(cái)務(wù)費(fèi)用834.84三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”填列）9392.73加：投資收益1012.77補(bǔ)貼收入110.00營(yíng)業(yè)外收入120.00減：營(yíng)業(yè)外支出130.00四、利潤(rùn)總額（虧損以“-”填列）14379.96減：所得稅15125.39五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”填列）16254.572、償債能力分析 33.1333.13%速動(dòng)比率5.76%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率51.80%存貨周轉(zhuǎn)率66.83%流動(dòng)比率、速動(dòng)比率均遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于正常水平，存貨周轉(zhuǎn)率過大，究其原因主要是存貨所占比重過大，降低了資產(chǎn)的流動(dòng)性。而引起存貨過多的原因主要有兩個(gè)：一是采購(gòu)量過大，偏離實(shí)際需要量；二是銷售量過低，導(dǎo)致部分產(chǎn)成品積壓在倉(cāng)庫(kù)。同時(shí)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率過大，資產(chǎn)運(yùn)用效率過低。由此可知，公司的償債能力很弱，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過高。3、盈利能力分析銷售毛利率26.62%銷售凈利率9.45%主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率25.51%總資產(chǎn)收益率13.98%公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為4317.09萬，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)為897.93萬，凈利潤(rùn)為254.57萬。其銷售毛利率、銷售凈利率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)收益率普遍偏低。主要因素是銷售額過低，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本偏高。4、發(fā)展能力分析