企業(yè)管理流程工具箱

企業(yè)管理流程工具箱人事管理流程如果將企業(yè)比作一輛汽車，那么人事管理就是發(fā)動機(jī)。發(fā)動機(jī)的力量決定了汽車奔跑的速度，人事管理則決定了企業(yè)的發(fā)展。高效的人事管理可以增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和活力，速進(jìn)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。一般來說，現(xiàn)代企業(yè)人事管理工作的主要內(nèi)容有人力資源規(guī)劃、員工招聘與任用、員工培訓(xùn)、薪酬福利、績效考核與獎懲、考勤與休假、人事檔案、勞動合同管理等多方面。每一方面內(nèi)容，企業(yè)都應(yīng)建立相應(yīng)的流程，將人事工作中一些常規(guī)的程序流程化、標(biāo)準(zhǔn)化，確保各項人事工作執(zhí)行到位，保證企業(yè)各項工作能夠順利執(zhí)行。下面，是某企業(yè)人事管理流程圖，僅供參考。（1）人事管理總流程圖企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略組織組織結(jié)構(gòu)設(shè)置 部門職責(zé)結(jié)構(gòu)圖工作分析崗位說明書定崗定編 年度編制計劃招聘績效管理薪酬福利培訓(xùn)發(fā)展員工關(guān)系考核薪酬崗位勞動合同調(diào)整評估福利人才入職儲備試用轉(zhuǎn)正培訓(xùn)考勤職業(yè)休假生涯檔案獎懲離職（2）員工招聘與錄用管理流程節(jié) 用人部門

人事部

主管領(lǐng)導(dǎo)

總經(jīng)理

關(guān)聯(lián)流程

/表單/規(guī)程點取消/延期1增補(bǔ)申請23通過復(fù)試通過45678不接受

NN審批 審批Y Y確定招聘方式外部 內(nèi)部發(fā)布招聘啟示推薦/自薦確定招聘渠道發(fā)布招聘信息收集篩選簡歷未通過初試/筆試 簡歷存檔未通過未通過復(fù)試特殊崗位通過人員復(fù)試確定錄用人選通過發(fā)出錄用通知待遇談判錄用接受辦理入職

1職位說明書員工增補(bǔ)申請單招聘制度面試通知書錄用通知書薪酬制度入職表流程節(jié)點增補(bǔ)申請

員工招聘與錄用管理流程說明責(zé)任人 工作說明當(dāng)某部門因調(diào)動、流失等原因出現(xiàn)職位空缺時，用人部門領(lǐng)導(dǎo)首用人部門 先要判斷是否影響部門工作，如果需要及時增補(bǔ)員工，則需提出增補(bǔ)申請，填寫員工增補(bǔ)申請表，提交上級領(lǐng)導(dǎo)審核審核用人部門提出的用人申請，同意實施招聘；不同意則需報告審批 主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理審核審核分管領(lǐng)導(dǎo)提交的用人申請，同意則實施招聘程序，不同意則審批 總經(jīng)理退回用人部門，取消或延期招聘人事部根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的意見以及用人部門所需崗位的崗位說明書，確定招聘方式，一般包括內(nèi)部招聘和外部招聘如確定為內(nèi)部招聘則對內(nèi)發(fā)布招聘啟事，內(nèi)部員工通過推薦或

(3)員工培訓(xùn)管理流程招聘面試/筆試/3復(fù)試確定錄用人選發(fā)出錄用通知待遇談判錄用辦理入職節(jié)相關(guān)點員工部門

人事部 自薦的方式應(yīng)聘，參加面試 /筆試如決定為外部招聘，首先確定招聘渠道（校園招聘、招聘會、媒體招聘等），之后發(fā)布招聘信息，收集篩選應(yīng)聘簡歷，確定面試/筆試的應(yīng)聘人員不論是內(nèi)聘還是外聘，人事部都需進(jìn)行初選，安排應(yīng)聘人員參加人事部面試或筆試，通過者安排復(fù)試，未通過者將簡歷存檔用人部門 進(jìn)行復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持主管領(lǐng)導(dǎo) 復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持總經(jīng)理 對應(yīng)聘特殊崗位人員（如招聘高層管理者）進(jìn)行復(fù)試，審核匯總用人部門及上級領(lǐng)導(dǎo)的意見，確定錄用人選發(fā)出錄用通知，并通過電話、郵件等方式通知應(yīng)聘成功者到公司面談人事部根據(jù)企業(yè)薪酬管理制度，與錄用者商談?wù)f明薪資待遇等問題確定最終錄用人選，通知入職辦理入職手續(xù)（建檔、發(fā)放相關(guān)用品、簽訂勞動合同等）人事部 主管領(lǐng)導(dǎo) 關(guān)聯(lián)流程/規(guī)章/表單培訓(xùn)1 需求績效考核管理制度培訓(xùn)需求培訓(xùn)制度分析滿足必備入職培訓(xùn)2知識技能崗位說明書滿足發(fā)展在職培訓(xùn)知識技能選擇培訓(xùn)方式選擇培訓(xùn)課程選定培訓(xùn)場地確定預(yù)算N34567

參加培訓(xùn)參加考試總結(jié) 批轉(zhuǎn)流程節(jié)點 責(zé)任人相關(guān)部門培訓(xùn)需求員工

制訂培訓(xùn)計劃 審批Y 培訓(xùn)評估表實施培訓(xùn)計劃培訓(xùn)測試檔案培訓(xùn)效果評估記錄培訓(xùn)檔案員工培訓(xùn)管理流程說明工作說明部門員工根據(jù)培訓(xùn)目標(biāo)對自身技能提升需求情況，提交《培訓(xùn)申請表》各職能部門匯總培訓(xùn)信息，向人事部提出培訓(xùn)申請234567節(jié)點

1.采用觀察、座談會、深度訪談等方法，了解參訓(xùn)員工素質(zhì)水平和需求的真實情況培訓(xùn)需求人事專員2.根據(jù)員工素質(zhì)水平和企業(yè)要求，確定參訓(xùn)人員，了解其性格特分析點和能力提升水準(zhǔn)，確定培訓(xùn)內(nèi)容3.根據(jù)以上信息確定選擇培訓(xùn)方式、培訓(xùn)課程，培訓(xùn)場地，并確定相關(guān)預(yù)算確定培訓(xùn)人事專員根據(jù)員工能力水平和素質(zhì)要求，設(shè)計不同等級的培訓(xùn)，結(jié)合公司計劃經(jīng)營水平和規(guī)模，制訂培訓(xùn)計劃審核人事經(jīng)理/對培訓(xùn)計劃進(jìn)行評審，由人事經(jīng)理主管在1個工作日內(nèi)對是否批主管領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)執(zhí)行作出決定實施培訓(xùn)參照培訓(xùn)計劃書及培訓(xùn)實施方案，有條不紊地實施培訓(xùn)；出現(xiàn)異人事專員常情況，及時向上級提出建議，并請示處理意見培訓(xùn)測試通過筆試、實際操作等方式測試培訓(xùn)效果相關(guān)部門提供支持培訓(xùn)效果1.設(shè)計考評表，根據(jù)各項目及權(quán)重設(shè)計，對培訓(xùn)效果進(jìn)行有效評價評估2.對受訓(xùn)者表現(xiàn)、業(yè)績進(jìn)行調(diào)查分析，形成初步評估報告，提出人事專員意見，并交由上級領(lǐng)導(dǎo)審核，以便日后改進(jìn)記錄培訓(xùn)總結(jié)培訓(xùn)經(jīng)驗、教訓(xùn)，將相關(guān)文件、資料存檔，以備日后培訓(xùn)工檔案作的開展和資料查閱各部門員工部門主管人事部主管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程

4）員工考勤管理流程1制定考勤制度2刷卡接受考勤記錄考勤請假記錄不計考勤 簽署意見3考勤統(tǒng)計加班記錄有無異常 YN4考勤確認(rèn)月末匯總編制考勤表5調(diào)查事實并審批提出處理意見不同意同薪酬制度意6執(zhí)行批示離職規(guī)定編制工資表，辦理離職辭退等員工考勤管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1制定考勤制度人事部制定考勤制度，配備考勤刷卡設(shè)備，并向員工說明1.按照考勤制度要求，每天刷卡或簽到2刷卡接受考勤各部門員工2.特殊情況（如請假、出差）無法打卡者，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不計考勤，但事后要補(bǔ)齊相關(guān)表單1.人事考勤管理人員匯總統(tǒng)計各部門的考勤記錄，加班及請3考勤統(tǒng)計人事部假記錄等，編制考勤表2.如沒有異常，則返回員工處確認(rèn)考勤；如有異常，則調(diào)查事實并提出處理意見4審核主管領(lǐng)導(dǎo)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批相關(guān)考勤報表，并做出具體批示5執(zhí)行批示人事部根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的批示，執(zhí)行相關(guān)行為（罰款、辭退等）6編制工資表，辦人事部根據(jù)考勤及其他依據(jù)編制工資表，辦理離職辭退等理離職辭退等（5）員工績效管理流程節(jié)點員工部門主管人事部人事經(jīng)理關(guān)聯(lián)規(guī)章/表總經(jīng)理單N1制定績效Y績效管理審核審批制度管理制度NY2員工考核制定考核指項目確定標(biāo)、措施及及分解方法工作執(zhí)行與績效溝通月度工作檢查員工自評考核評審確認(rèn)考核表5反饋678流程節(jié)點 責(zé)任人制定績效考核1 人事部管理制度

NNY月度績效考評 審核 審批Y 考核考勤表當(dāng)月考核評審結(jié)束績效反饋薪酬管理流程N(yùn)匯總當(dāng)期考核審核Y結(jié)果，制定報審批告NY執(zhí)行獎懲考核記錄發(fā)布/歸檔員工績效管理流程說明工作說明根據(jù)企業(yè)實際情況，戰(zhàn)略目標(biāo)及部門特點等制定績效管理制度，考核指標(biāo)，設(shè)計績效考核方案征求各部門主管及員工意見，對人事部制定的制度進(jìn)行初步審審核人事經(jīng)理核、調(diào)研，如同意則提交總經(jīng)理審批，不同意返回人事部修改、補(bǔ)充審批總經(jīng)理對人事經(jīng)理提交的績效方案予以審批，同意則開始執(zhí)行，不同意退回人事部修改、補(bǔ)充制定考核指設(shè)計績效考核方案，制定合理的績效考核指標(biāo)，考核措施，安標(biāo)、措施及方人事部排績效考核的時間、人員等事項2法員工考核項目各部門主管協(xié)助人事部，并根據(jù)部門目標(biāo)，確定不同崗位不同員工的考核的確定及分解項目，并分解為多個可衡量的考核指標(biāo)工作執(zhí)行與績員工執(zhí)行各項工作，人事部及部門主管密切關(guān)注員工的工作執(zhí)3各部門員工行情況，解決潛在問題，幫助員工糾正工作與目標(biāo)偏差，確定效溝通日后下一期改進(jìn)重點月度工作檢查各部門主管每月月底對員工的工作情況進(jìn)行檢查，填寫檢查表員工自評員工對自身的工作情況和績效效果進(jìn)行評估，提交自評表月度績效考評人事部根據(jù)《績效考核規(guī)程》，協(xié)同各部門主管，對員工的工作進(jìn)行考核，填寫考核表，并隨時向上級匯報進(jìn)度4審核人事經(jīng)理對考核情況進(jìn)行審核，沒有異議上交總經(jīng)理審批，有異議則重新安排考核審批總經(jīng)理對人事經(jīng)理提交的考核報告等予以審批，通過則考評結(jié)束，未通過（有異議）則返回人事經(jīng)理調(diào)查當(dāng)月考核結(jié)束人事部安排績效反饋以及安排員工確認(rèn)考核結(jié)果等事宜考核評審確認(rèn)員工確認(rèn)考核結(jié)果，是否有異議5績效反饋人事部收集績效考核資料，對績效考核效果進(jìn)行跟蹤，及時以通知或面談等方式反饋給相關(guān)人員及員工個人匯總考核結(jié)人事部匯總當(dāng)月考核結(jié)果，制定報告，并提出相關(guān)意見，提交上級審果，制定報告批6審核人事經(jīng)理審核當(dāng)期員工績效考核情況，并提出意見。有異議則返回人事部調(diào)查修訂，無異議則提交總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理審批人事經(jīng)理提交的報告，有異議則返回人事經(jīng)理處，無異議則按照規(guī)定執(zhí)行獎懲7執(zhí)行獎懲等按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行獎懲，并進(jìn)入薪酬管理流程8考核記錄歸檔人事部所有的考核資料，考核表、評分表等匯總整理，并歸檔，為日后工作提供依據(jù)節(jié)點人事部人事經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)部關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單

（6）員工薪酬管理流程1 薪酬調(diào)查根據(jù)預(yù)算編制2 薪酬草案

薪酬調(diào)研報告薪酬管理制度/方案N 測算修正調(diào)整3薪酬草案4 實施薪酬方案5 編制工資表67

Y審核 審批審核 審批

員工工資表員工工資發(fā)放登記表復(fù)核工資表發(fā)放工資8存檔流程節(jié)點 責(zé)任人薪酬調(diào)查人事部編制薪酬

復(fù)核 工資核算員工薪酬管理流程說明工作說明調(diào)查外部薪酬信息，包括國家法律法規(guī)規(guī)定，統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以及同行業(yè)薪酬水平、地區(qū)薪酬水平等收集統(tǒng)計公司崗位說明書、員工個人崗位級數(shù)等信息，為編制薪酬方案提供依據(jù)依據(jù)薪酬調(diào)查的信息編制薪酬草案，包括員工總體價值評價及草案工資分配政策與策略（如工資差距大小、差距標(biāo)準(zhǔn)，工資、獎勵與福利費(fèi)用的分配比例等）2.財務(wù)部提供支持，并對草案進(jìn)行測算，提出意見修正調(diào)整薪人事部依據(jù)財務(wù)部提供的預(yù)算數(shù)據(jù)等，修正調(diào)整薪酬方案，并提交上級酬草案審批3審核人事經(jīng)理對人事部提交的薪酬方案予以審核，5個工作日內(nèi)公布審核結(jié)果，如審核通過，則提交總經(jīng)理；如不通過，則通知人事部再次修正審批總經(jīng)理對人事經(jīng)理提交的薪酬方案進(jìn)行審批，如通過則開始執(zhí)行實施。如不通過則返回人事經(jīng)理重新修正4實施薪酬人事部收到總經(jīng)理公布的審核結(jié)果通知后，按照薪酬發(fā)放方案，予以執(zhí)方案行實施，并跟蹤執(zhí)行實施效果編制工資表人事部根據(jù)員工的月考勤考評記錄、員工工資規(guī)定等編制當(dāng)月工資表，并形成報表上交審核人事經(jīng)理對人事部提交的報表進(jìn)行審核，通過則提交總經(jīng)理審批簽字，不通過則通知人事部重新編制修正工資表5對人事經(jīng)理提交的工資報表進(jìn)行審批簽字，同意則進(jìn)行工資發(fā)放審批總經(jīng)理流程，不同意則通知人事經(jīng)理調(diào)查處理復(fù)核工資表經(jīng)人事經(jīng)理及總經(jīng)理審核后，由財務(wù)部對員工工資表的科學(xué)性和可行性進(jìn)行復(fù)核6發(fā)放工資財務(wù)部按周期結(jié)算員工工資，在規(guī)定日期予以發(fā)放7工資核算完成工資發(fā)放后，及時進(jìn)行核算，匯總工資發(fā)放情況，以口頭或書面形式向總經(jīng)理呈報8存檔人事部將薪酬方案的新舊版本以及員工工資表等進(jìn)行留存、歸檔，以備查用節(jié)點員工人事部主管領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門關(guān)聯(lián)流程

（7）員工檔案管理流程入職/離職2申請人事檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出345678

存檔機(jī)構(gòu)核審發(fā)出調(diào)函檔案轉(zhuǎn)遞公司指定機(jī)構(gòu)存檔N保存回執(zhí)Y定期核算存檔費(fèi)用審批財務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算建立公司內(nèi)部員工檔案整理保存內(nèi)部員工檔案內(nèi)部員工檔案的查閱銷毀

試用轉(zhuǎn)正申請商調(diào)函調(diào)入/調(diào)出職工檔案申請入職登記表勞動合同試用轉(zhuǎn)正申請等流程節(jié)點入職/離職申請檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出核審

員工檔案管理流程說明責(zé)任人 工作說明新員工入職或有員工離職時，員工根據(jù)自身情況以及企業(yè)相關(guān)規(guī)員工定提出人事檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請按照企業(yè)規(guī)定填寫檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請，提交人事部辦理相關(guān)手員工續(xù)人事部 在規(guī)定時間內(nèi)，收集整理審核相關(guān)檔案資料，以及轉(zhuǎn)檔程序，辦345678節(jié)點

理相關(guān)事宜，聯(lián)系員工原存檔機(jī)構(gòu)存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出人事部原存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函，并將檔案返回員工個人或本公司，如員工調(diào)函自帶檔案，則直接存入公司指定的存檔機(jī)構(gòu)檔案轉(zhuǎn)遞人事部接收員工檔案，做好記錄，在規(guī)定時間內(nèi)存入公司合作的存檔機(jī)構(gòu)指定機(jī)構(gòu)存檔存檔機(jī)構(gòu)存檔，并發(fā)出回執(zhí)保存回執(zhí)人事部保存存檔機(jī)構(gòu)的回執(zhí)，以備查用核算存檔費(fèi)用人事部定期整理統(tǒng)計公司員工檔案相關(guān)情況，并核算存檔費(fèi)用，形成報表，提交上級審批審批人事部提交的存檔費(fèi)用核算報表，在3個工作日內(nèi)做出批審批主管領(lǐng)導(dǎo)示。同意，則通知財務(wù)部結(jié)算付款，不同意則通知人事部重新核算確定相關(guān)費(fèi)用費(fèi)用結(jié)算財務(wù)部定期結(jié)算存檔費(fèi)用建立公司內(nèi)部收集整理員工各種信息，包括身份證明、學(xué)歷學(xué)位證明、各類證書、招聘資料、勞動合同及附件、試用轉(zhuǎn)正文件、各類人事通知員工檔案單、獎懲文件、績效評估報告、離職文件等整理保存人事部定期對內(nèi)部員工檔案進(jìn)行整理、更新，并妥善保存內(nèi)部員工檔案內(nèi)部員工檔案制定檔案查閱及銷毀規(guī)定，按規(guī)定辦理查閱試用，以及檔案銷毀的查閱銷毀程序，銷毀檔案須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可執(zhí)行員工部門負(fù)責(zé)人/人事部相關(guān)規(guī)程/表單分管領(lǐng)導(dǎo)

8）員工勞動合同管理流程新員工入職試用期滿3合同期滿是否續(xù)簽否56流程節(jié)點新員工入職1

考核合格是責(zé)任人員工

簽訂試用合同不合格 辭退/延長試用期簽訂正式合同辦理離職手續(xù)勞動仲裁機(jī)構(gòu)簽字備案存檔員工勞動合同管理流程說明工作說明新員工按照企業(yè)要求辦理入職

勞動合同書員工檔案簽訂試用合同試用期滿

人事部員工

按照企業(yè)人事管理規(guī)定，一個星期內(nèi)與新員工簽訂試用合同，一般試用期為3～6個月試用期滿，員工提出轉(zhuǎn)正申請部門負(fù)責(zé)人根據(jù)新員工在試用期內(nèi)的表現(xiàn)、業(yè)績等進(jìn)行評價、考部門負(fù)責(zé)人3 考核 評，并給出處理意見。合格則簽訂正式勞動合同，不合格則予以分管領(lǐng)導(dǎo)辭退或延長試用期等處理簽訂正式合1.管理正式合同，在規(guī)定期限內(nèi)與新員工簽訂正式合同，同時密人事部切關(guān)注老員工的合同到期情況同42.勞動合同一式兩份，員工個人及公司人事部各執(zhí)一份合同期滿員工合同期滿，人事部提前通知相關(guān)員工，與其協(xié)商是否續(xù)簽合同，同意則續(xù)簽勞動合同，不同意則辦理離職手續(xù)5勞動仲裁機(jī)人事部不論是新簽勞動合同還是續(xù)簽勞動合同，都應(yīng)送交勞動仲裁機(jī)構(gòu)構(gòu)簽字備案簽字備案，以備查考6存檔人事部將新老合同備案、存檔，以備查考財務(wù)管理流程在現(xiàn)今激烈的市場競爭以及金融危機(jī)的影響下，企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展必須做好財務(wù)管理工作，規(guī)避風(fēng)險，才能生存下去，達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化。財務(wù)部門是企業(yè)的核心部門之一，財務(wù)部各項工作的執(zhí)行效果直接影響著管理者能否做出正確決策，同時還影響企業(yè)其他部門的工作進(jìn)程。為了讓財務(wù)部門的工作更加快速高效，財務(wù)部門要用流程化的觀點進(jìn)行財務(wù)管理。財務(wù)流程關(guān)系到財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)，由于不同企業(yè)財務(wù)管理環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點具有差異，故其形成的財務(wù)流程也有所不同。其主要財務(wù)流程主要有財務(wù)預(yù)算流程、費(fèi)用報銷管理流程、應(yīng)收賬款流程、財務(wù)報表管理、會計審計流程、稅務(wù)管理等。下面是某企業(yè)常用的財務(wù)管理流程，僅供參考。財務(wù)預(yù)算工作流程節(jié)總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理點確定公司經(jīng)營和預(yù)算目標(biāo)2N Y3 審核 審核Y N召開公司預(yù)算平衡會議NY5 審核 審核Y N年度預(yù)算6下達(dá)7

財務(wù)部 各部門制定預(yù)算編制 召開部門預(yù)辦法和原則 算會議匯總各部門 編制部門預(yù)預(yù)算 算草案制定公司總體預(yù)算方案修正預(yù)算修正公司總體預(yù)算預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制資料存檔

關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單國家相關(guān)法律法規(guī)部門預(yù)算草案公司預(yù)算平衡會議記錄公司年度預(yù)算方案財務(wù)預(yù)算管理流程說明1234567節(jié)點

流程節(jié)點責(zé)任人工作說明確定公司經(jīng)營總經(jīng)理每年年初總經(jīng)理應(yīng)收集相關(guān)財務(wù)信息，確定新年度公司經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)，并下達(dá)給財務(wù)部和公司各部門1.根據(jù)國家財務(wù)法律法規(guī)和行業(yè)要求，結(jié)合企業(yè)實際情況預(yù)算編制定預(yù)算編制財務(wù)部制辦法和原則辦法和原則2.財務(wù)經(jīng)理起草年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的內(nèi)容、格式、范圍、要求、注意事項等召開部門預(yù)算各部門各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開部門預(yù)算會議會議編制部門預(yù)算根據(jù)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù),按公司預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門下各部門一年度工作計劃與上年度本部門預(yù)算執(zhí)行情況，編制各部門業(yè)務(wù)草案預(yù)算草案，并提交財務(wù)部匯總各部門財務(wù)部對各部門預(yù)算進(jìn)行匯總，試算平衡預(yù)算制定公司總體財務(wù)部編制出公司的《年度財務(wù)預(yù)算匯總表》預(yù)計公司總體預(yù)算方案,上預(yù)算方案報上級領(lǐng)導(dǎo)審核審查財務(wù)預(yù)算的編制是否符合公司擬定的年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算目審核財務(wù)經(jīng)理標(biāo)。通過則提交總經(jīng)理審核；未通過則提出進(jìn)一步修訂完善的意見，通知由財務(wù)部修正調(diào)整預(yù)算草案審核總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核財務(wù)經(jīng)理提交的公司財務(wù)預(yù)算草案，通過召開公司預(yù)算總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，平衡各個部門間的預(yù)算，并征得各個平衡會議部門的認(rèn)同修正預(yù)算各部門根據(jù)預(yù)算平衡會議的決定修正部門預(yù)算方案修正公司總體財務(wù)部匯總修正后的部門預(yù)算方案，在此基礎(chǔ)上修正公司總體預(yù)算，形預(yù)算成新的預(yù)算方案審核財務(wù)經(jīng)理審核修正后的公司總體預(yù)算方案，通過則提交總經(jīng)理審核，未通過則提出修正意見，通知財務(wù)部再次修正審核審核財務(wù)經(jīng)理提交的財務(wù)預(yù)算方案，通過則通知各部門執(zhí)行，未總經(jīng)理通過則提出意見，并通知財務(wù)經(jīng)理重新修正年度預(yù)算下達(dá)下達(dá)審核通過的預(yù)算方案，通知各部門按預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行各部門各部門嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行要求執(zhí)行預(yù)算預(yù)算編制資料財務(wù)部整理匯總預(yù)算編制資料并存檔，以備查用存檔總經(jīng)理財務(wù)部出納會計各部門相關(guān)規(guī)程/表單

（2）費(fèi)用報銷管理流程123456712

NY審批預(yù)算外N審核Y流程節(jié)點產(chǎn)生費(fèi)用簽字確認(rèn)

審批N審核Y費(fèi)用總表更新財務(wù)賬責(zé)任人各部門各部門

產(chǎn)生費(fèi)用報銷申請單簽字確認(rèn)費(fèi)用報銷管理制度審核報銷付款編制憑證現(xiàn)金/銀行/明細(xì)賬現(xiàn)金/銀行/日記賬日記賬及總賬會計報表明細(xì)賬總賬財務(wù)報表費(fèi)用報銷管理流程說明工作說明因出差、招待、采購等產(chǎn)生的費(fèi)用，報銷人員必須取得完整真實、合法的原始憑證員工個人在憑單上簽字確認(rèn)，所有簽名均應(yīng)附注日期部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字對員工上交的報銷申請及原始憑證進(jìn)行核對、審批，通過則提交審批財務(wù)部總經(jīng)理審批。未通過則根據(jù)實際情況做出處理，包括退回報銷單(注明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。要求報銷人員補(bǔ)充說明或補(bǔ)必要單證主要對預(yù)算外的費(fèi)用進(jìn)行審批，看其是否真實、合理。同意則交審批總經(jīng)理出納審核報銷，然后付款；不同意則通知財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)部再次確認(rèn)審核核對員工上交的報銷的相關(guān)票據(jù)是否齊全，填寫是否真正確，發(fā)3審核報銷出納票是否合規(guī)，報銷是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、是否符合報銷審批簽字程序等，通過則辦理報銷業(yè)務(wù)（依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款/付款，報銷人簽字）以及其他相關(guān)手續(xù)4編制憑證出納編制登記現(xiàn)金/銀行/日記賬會計編制匯總費(fèi)用明細(xì)賬及總賬會計報表會計按照公司規(guī)定周期匯總編制會計報表，并上報財務(wù)部審核5審核財務(wù)部財務(wù)部工作人員對報表的準(zhǔn)確、合理、正確性等進(jìn)行審核，財務(wù)經(jīng)理費(fèi)用總表財務(wù)部按照公司規(guī)定周期匯總編制費(fèi)用總表，為企業(yè)管理提供財務(wù)支6持，并報總經(jīng)理審批蓋章認(rèn)可總經(jīng)理審批費(fèi)用總表，同意則蓋章，并通知財務(wù)部7更新財務(wù)賬財務(wù)部及時更新財務(wù)賬節(jié)出納財務(wù)經(jīng)理會計部門經(jīng)理相關(guān)職能相關(guān)規(guī)程/表單點部門

（3）應(yīng)付賬款管理流程1234567891

審核審核付款憑證辦理付款業(yè)務(wù)支票付款匯票付款領(lǐng)票開票付款匯款流程節(jié)點 責(zé)任人各職能提出付款申請部門

付款申請單提出付款審核審核應(yīng)付應(yīng)收賬款申請管理制度制取付款憑證支票承兌、以匯票貨抵賬付款核對支付憑證登記賬簿編制復(fù)核記賬憑證對賬更新財務(wù)賬應(yīng)付賬款管理流程說明工作說明經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請，并支取原始憑證，送交部門經(jīng)理審核審核部門經(jīng)理按照部門預(yù)算計劃，以及公司規(guī)定的權(quán)限審核，同意則送交會計審核，有異議則通知申請人修正、補(bǔ)充審核會計依據(jù)預(yù)算進(jìn)行審核，并查詢應(yīng)付款、依據(jù)合同相關(guān)條款，核對單據(jù)，通過則送交財務(wù)經(jīng)理審核；有異議則通知申請部門拒付款審核財務(wù)經(jīng)理在權(quán)限內(nèi)審核，并在付款申請書上注明付款方式和時間。批準(zhǔn)則通知會計制證，不同意則通知申請部門拒付2制取付款憑證會計按規(guī)定制取結(jié)算/結(jié)算憑證，交財務(wù)經(jīng)理審核后，再交出納進(jìn)行付款操作3審核付款憑證財務(wù)經(jīng)理對所有付款憑證認(rèn)真檢查核對無誤后，通知出納辦理付款業(yè)務(wù)1.如果是以承兌付款、以貨抵賬付款的方式付款，則直接由會計辦理付款手續(xù)2.如果是以支票的方式付款，則出納登記支票領(lǐng)用本并開具支4辦理付款業(yè)務(wù)出納票，加蓋印章，經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票，送交出納辦理付款3.如果是以匯票等方式付款，則出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)后，辦理付款5付款匯款出納按照付款方式辦理付款/匯款核對支付憑證按規(guī)定核對支付憑證，確保數(shù)額、內(nèi)容等正確無誤6登記賬簿登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬7編制復(fù)核記賬根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實際支憑證會計付金額與發(fā)票金額是否相符定期或不定期編制應(yīng)付賬款對賬函，與對方對賬，并要求雙方在對賬對賬函上簽字蓋章9 更新財務(wù)賬 將編制的記賬憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)，及時更新節(jié) 業(yè)務(wù)部門 財務(wù)部 財務(wù)主管 法務(wù)部 相關(guān)規(guī)程/表單點

（4）應(yīng)收賬款管理流程12345678

交單 審核開發(fā)票，確認(rèn)應(yīng)收賬款登記編制應(yīng)收賬款明細(xì)及賬齡報告N催款 付款Y問題賬款賬務(wù)處理編制銀行調(diào)節(jié)表應(yīng)收賬款報告

審批能否N收回Y法律訴訟審核

銷售合同提單發(fā)票銷售臺賬報表應(yīng)收欠款賬齡分析應(yīng)收賬款管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明交單業(yè)務(wù)部門提交銷售合同、提單等單證給財務(wù)部備案審核、查對業(yè)務(wù)人員提交的銷售合同、提單及財務(wù)開票信息是否1審核財務(wù)部正確、一致。對合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核。無異議則送交財務(wù)經(jīng)理審批審批財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)部提交的報表進(jìn)行審批，及時作出批示，無異議則通知財務(wù)部開發(fā)票2開發(fā)票，確認(rèn)財務(wù)部對憑證審核無誤的訂單開具發(fā)票，確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款3登記編制財務(wù)財務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)報告和賬齡報告，為業(yè)務(wù)部門對應(yīng)收款項的進(jìn)報告行可收回性分析提供數(shù)據(jù)支持根據(jù)合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等，檢查客戶是否在期限確認(rèn)是否按時財務(wù)部內(nèi)付款，貨款是否到賬、是否完全到賬等，將應(yīng)回而未回的款項付款編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，通知業(yè)務(wù)部催款，如已付款則進(jìn)行賬務(wù)處4理催款業(yè)務(wù)部對逾期欠款，應(yīng)會同財會部制定相應(yīng)措施，落實催收