《內(nèi)部控制基本制度》

自貢市環(huán)境保護(hù)局內(nèi)部掌握根本制度第一章總則第一條依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)〔試行制定本制度。其次條本制度所稱內(nèi)部掌握是指為實(shí)現(xiàn)掌握目標(biāo)，通過查找、梳理、評估環(huán)保業(yè)務(wù)及治理中的各類風(fēng)險，制定、完善并有后監(jiān)視的動態(tài)過程和機(jī)制。第三條本制度適用于局內(nèi)各科室和全部下屬單位。第四條內(nèi)部掌握目標(biāo)：〔一〕職能，認(rèn)真貫徹落實(shí)好黨中心、國務(wù)院、省委、省政府和市委、市政府的決策部署。〔二〕各項(xiàng)環(huán)保業(yè)務(wù)活動必需符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。〔三〕掌握各類工作風(fēng)險。第五條內(nèi)部掌握主要要素：〔一〕內(nèi)部環(huán)境。包括治理構(gòu)造、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)安排、內(nèi)—1—部監(jiān)視檢查機(jī)制、干部隊(duì)伍建設(shè)等。〔二〕理確定風(fēng)險應(yīng)對策略?！踩龑L(fēng)險掌握在可承受范圍之內(nèi)?！菜奶幚?、傳遞與內(nèi)部掌握相關(guān)的信息。〔五催促準(zhǔn)時改進(jìn)。建立和實(shí)施內(nèi)部掌握，應(yīng)遵循以下原則：〔一〕全面性原則。內(nèi)部掌握貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)視、改進(jìn)有案可查。〔二〕制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，在管監(jiān)視既相互制約又相互協(xié)調(diào)?！踩硻?quán)責(zé)對等原則。各科室各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反響過程中行使的權(quán)力與擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任相全都?！?—〔四〕重要性原則。內(nèi)部掌握應(yīng)當(dāng)在全面掌握的根底上，關(guān)留意要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和崗位以及重大風(fēng)險?！参濉尺m應(yīng)性原則。內(nèi)部掌握應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，與環(huán)保局職責(zé)分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng)，并依據(jù)狀況準(zhǔn)時調(diào)整完善?！擦头错?，有效管控各類風(fēng)險。第七條環(huán)保局內(nèi)部掌握制度體系包括：〔一〕建立和實(shí)施內(nèi)部掌握的根本制度，即本制度?！捕U、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信息系統(tǒng)治理風(fēng)險、崗位利益沖突風(fēng)險等分別進(jìn)展識別、評估、應(yīng)對和報告全過程治理的方法?！踩匙髁鞒?、制定本科室的內(nèi)部掌握操作規(guī)程。其次章內(nèi)部掌握組織架構(gòu)和職責(zé)分工第八條內(nèi)部掌握組織治理架構(gòu)：〔一〕〔簡稱內(nèi)控委—3—責(zé)人為內(nèi)控委委員。內(nèi)控委下設(shè)辦公室〔簡稱內(nèi)控辦責(zé)人擔(dān)當(dāng)副主任。〔二由負(fù)責(zé)綜合工作的同志擔(dān)當(dāng)。第九條內(nèi)控委負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握工作。主要職責(zé)包括：〔一治理制度及內(nèi)控機(jī)制?！捕晨剖医⒑屯晟苾?nèi)部掌握制度、程序和具體措施?！踩臣壓拓?zé)任追究建議，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施。第十條內(nèi)控辦擔(dān)當(dāng)內(nèi)控委日常工作。主要職責(zé)包括：〔一作規(guī)程與工作流程?！捕硨Ω骺剖业膬?nèi)部掌握機(jī)制建立和運(yùn)行狀況實(shí)施監(jiān)視，對存在的問題經(jīng)爭論后提出處理意見并向內(nèi)控委報告?！踩澄瘓蟾??！?—〔四〕對內(nèi)部掌握中存在的問題進(jìn)展?fàn)幷摬⒅朴喗鉀Q方案?！参褰鉀Q措施。第十一條各科室負(fù)責(zé)本科室職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控治理工作。〔一各科室主要負(fù)責(zé)人對本科室職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控治理負(fù)總責(zé)?！捕掣骺剖乙罁?jù)本制度制訂本科室內(nèi)部掌握操作規(guī)程，做好內(nèi)部掌握各項(xiàng)工作?！踩究剖抑饕?fù)責(zé)人完成其內(nèi)控職責(zé)和科室職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部內(nèi)控治理隱患和風(fēng)險大事?！菜暮贤瓿蓛?nèi)控辦的有關(guān)工作安排。第十二條監(jiān)察室依據(jù)內(nèi)控委的打算和有關(guān)政策，對內(nèi)部掌握格等組織處理或黨紀(jì)政紀(jì)處分?！?—第三章內(nèi)部掌握方法第十三條不相容崗位〔職責(zé)〕分別掌握。不相容崗位〔職責(zé)，是指假設(shè)由一個人擔(dān)當(dāng)，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和舞弊行為的崗位?！惨幌嗳輱徫弧猜氊?zé)，實(shí)施相應(yīng)的分別措施，明確劃分職責(zé)權(quán)限，〔二〕明確決策、執(zhí)行、監(jiān)視機(jī)構(gòu)設(shè)置，建立和實(shí)施相對獨(dú)應(yīng)有正式、書面的崗位職責(zé)說明和清楚的報告關(guān)系?！踩矨/B角制度，實(shí)行定期輪換制度，明確輪崗周期。第四章內(nèi)部掌握主要內(nèi)容第一節(jié)法律風(fēng)險掌握第十四條法律風(fēng)險是指各科室及個人在履行行政職責(zé)、實(shí)利后果的可能性?！?—第十五條依據(jù)規(guī)定權(quán)限和程序，起草上報標(biāo)準(zhǔn)性文件、制依法行政、依法理財理念轉(zhuǎn)化為日常工作制度和流程。第十六條建立環(huán)保法規(guī)制度執(zhí)行狀況的監(jiān)視和反響機(jī)制，改完善、清理廢止。第十七條建立文書合法性審查制度，健全科學(xué)民主決策機(jī)律風(fēng)險評估。需要公開征求意見的應(yīng)實(shí)行適當(dāng)形式公開征求意見。第十八條建立法律參謀制度，以內(nèi)部法制機(jī)構(gòu)工作人員為主，可以聘請法律專家、律師，供給法律詢問和法律意見，處理或者幫助辦理財政法律事務(wù)。第十九條大限度削減行政自由裁量權(quán)。其次十條明確、行為標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)視有效、保障有力的環(huán)保行政執(zhí)法機(jī)制。其次十一條完善環(huán)保行政復(fù)議和行政訴訟應(yīng)訴工作的協(xié)商—7—代理人參與應(yīng)訴。其次節(jié)政策制定風(fēng)險掌握其次十二條政策制定風(fēng)險是指因調(diào)查爭論不扎實(shí)、制定依據(jù)不充分、統(tǒng)籌考慮不夠等，導(dǎo)致政策不符合實(shí)際、碎片化、不可持續(xù)等的可能性。其次十三條全面領(lǐng)悟和準(zhǔn)確把握市委、市政府各項(xiàng)方針政學(xué)問，分析爭論市內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和重大政策變化。其次十四條堅持頂層設(shè)計和問題導(dǎo)向相結(jié)合，既立足于解前瞻性、科學(xué)性。加強(qiáng)調(diào)查爭論，全面把握實(shí)際狀況，綜合考慮各地的差異程度，提高政策的指導(dǎo)性和可操作性。其次十五條健全政策制定層層審核把關(guān)制度，明確政策制可行性進(jìn)展充分論證。其次十六條制，全面、客觀評估政策執(zhí)行效果，并準(zhǔn)時調(diào)整完善?！?—第三節(jié)公共關(guān)系風(fēng)險掌握其次十七條公共關(guān)系風(fēng)險是指在聞宣傳、輿論引導(dǎo)、信等，導(dǎo)致?lián)p害部門聲譽(yù)、形象的可能性。其次十八條建立事前有預(yù)案、事中有應(yīng)對、事后有跟蹤的強(qiáng)化輿論引導(dǎo)。其次十九條嚴(yán)峻聞宣傳紀(jì)律。未經(jīng)授權(quán)不得參與任何研保局打算相違反的言論。嚴(yán)格遵守聞稿件報批制度。第三十條依據(jù)“以公開為原則，不公開為例外”的要求，依法、準(zhǔn)時、全面、準(zhǔn)確公開環(huán)保方面的信息。健全政府信息公開保信息公布保密審查機(jī)制，明確審查的程序和責(zé)任。第三十一條依據(jù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口治理、分級負(fù)責(zé)的原則開〔境規(guī)定，建立完善協(xié)調(diào)機(jī)制和責(zé)任制度。第三十二條建立公共關(guān)系應(yīng)急治理機(jī)制，制定相應(yīng)的應(yīng)急處置或補(bǔ)救方案，預(yù)防或削減對部門聲譽(yù)、形象等的負(fù)面影響?！?—第四節(jié)機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險掌握第三十三條機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險是指日常工作中，在公文處理、檔案治理、保密、信訪、安全保衛(wèi)等方面存在隱患，導(dǎo)致影響機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的可能性。第三十四條完善收文批分制度，提高收文批分的準(zhǔn)確性和辦結(jié)。第三十五條公文辦理中，嚴(yán)格依據(jù)職責(zé)分工征求有關(guān)方面律法規(guī)和黨的路線方針政策，所提政策措施和意見建議切實(shí)可行。對會簽、征求意見公文回復(fù)意見或表態(tài)要統(tǒng)籌考慮，充分說明理由。公文審核、簽發(fā)、印制、分發(fā)、存檔要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。第三十六條參與市委、市政府爭論重大事項(xiàng)的會議前，加議，全面了解有關(guān)狀況和業(yè)務(wù)，表態(tài)要有理有據(jù)。會議完畢后，準(zhǔn)時報告會議狀況，涉及其他科室的事項(xiàng)向相關(guān)科室書面通報，重大事項(xiàng)向分管局領(lǐng)導(dǎo)或主要局領(lǐng)導(dǎo)書面報告。第三十七條強(qiáng)化檔案分類治理，完善檔案的收集、整理、—10—維護(hù)檔案完整與安全，確保業(yè)務(wù)和治理活動有案可查。第三十八條完善保密規(guī)章制度，構(gòu)建科室主要負(fù)責(zé)人、科“三位一體”的保密責(zé)任制和責(zé)任追究機(jī)時通報覺察的問題，催促被檢查科室整改。第三十九條制定安全保衛(wèi)突發(fā)大事處置預(yù)案，健全重要部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的防掌握度，加強(qiáng)催促檢查，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。做好大事處置協(xié)調(diào)機(jī)制。第五節(jié)財務(wù)風(fēng)險掌握第四十條財務(wù)風(fēng)險是指單位財務(wù)工作要建立完善的內(nèi)掌握告及相關(guān)信息真實(shí)完整。第四十一條財務(wù)機(jī)構(gòu)工作職責(zé)〔一〕紀(jì)律，加強(qiáng)財務(wù)治理，搞好會計核算?！捕?1—編報部門預(yù)〔決〕算，做好相關(guān)資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作?！踩m(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚?！菜摹骋罁?jù)有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，節(jié)約開支，行狀況、財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)展分析，準(zhǔn)時為領(lǐng)導(dǎo)供給準(zhǔn)確數(shù)據(jù)?！参濉臣訌?qiáng)資產(chǎn)治理，維護(hù)國家財產(chǎn)的安全、完整?！擦骋罁?jù)會計檔案治理制度，負(fù)責(zé)記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作?！财摺舶藢彶?、監(jiān)視和呈報工作?！簿咆攧?wù)規(guī)章制度和現(xiàn)代化財務(wù)治理?！彩吵惺懿f(xié)作審計、財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)視檢查；做好本部門〔單位〕財務(wù)公開，承受社會監(jiān)視。財務(wù)收支審批制度〔一〕財務(wù)收支原則上實(shí)行“一支筆”支出事項(xiàng)，必需履行集體審批制度?！捕姓聵I(yè)性收費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)按物價部門審批的收費(fèi)許可證執(zhí)行?！?2—〔三—科室負(fù)責(zé)人審核—科室分管領(lǐng)導(dǎo)審核—財務(wù)審核—財務(wù)負(fù)責(zé)人審批—分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批—財務(wù)報銷。財務(wù)人員崗位責(zé)任制度〔一〕財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)2、組織編制并催促執(zhí)行本級各項(xiàng)事業(yè)進(jìn)展打算、年度財務(wù)收支打算。對外協(xié)調(diào)財務(wù)工作，樂觀組織收入，合理安排支出，保證各項(xiàng)事業(yè)安康進(jìn)展。3、切實(shí)加強(qiáng)部門預(yù)算治理、國庫集中支付治理和非稅收入治理，認(rèn)真實(shí)施財務(wù)監(jiān)視。對違反預(yù)算程序、安排程序、撥付程序及其他違反財經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，拒絕受理。用績效評價，對存在問題準(zhǔn)時實(shí)行改進(jìn)措施。5、制定內(nèi)部財務(wù)會計治理制度，細(xì)化治理措施。6、審查本單位對外供給的一切會計資料。7、催促完成上級部門或同級財政、審計、統(tǒng)計、物價、稅及財務(wù)方面的有關(guān)事項(xiàng)。8、負(fù)責(zé)處理本單位與其他部門之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系?！?3—9、與本單位負(fù)責(zé)人沒有直系親屬關(guān)系?！捕硶媿徫宦氊?zé)1、依據(jù)會計制度規(guī)定，科學(xué)設(shè)置各種會計賬冊。認(rèn)真做好算工作。2、加強(qiáng)會計核算，定期檢查、分析并匯報預(yù)算執(zhí)行狀況。審核，準(zhǔn)時覺察和處理違紀(jì)行為和各種不標(biāo)準(zhǔn)行為。準(zhǔn)時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門供給詳實(shí)的會計資料和分析報告。5、依據(jù)會計檔案治理的要求，妥當(dāng)保管好會計憑證、會計制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對外公布各種會計資料。6〔三〕出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格區(qū)分資金渠道，嫻熟把握各類費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和開支用。2、認(rèn)真審查各種原始單據(jù)，對不真實(shí)、不合規(guī)的原始單據(jù)證必需在更正、補(bǔ)充后才予受理?！?4—3、依據(jù)合規(guī)的原始單據(jù)，準(zhǔn)時準(zhǔn)確地逐日登記現(xiàn)金日記賬期核對現(xiàn)金余額。4、認(rèn)真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他有價注銷手續(xù)。權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不能和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有直系親屬關(guān)系。〔四〕內(nèi)審崗位計工作。1、審查部門預(yù)算和部門決算。2其他專項(xiàng)財務(wù)檢查和內(nèi)部審計工作。4、會計崗位和出納崗位不得兼任內(nèi)審崗位。第六節(jié)信息系統(tǒng)治理風(fēng)險掌握第四十四條信息系統(tǒng)治理風(fēng)險是指在信息系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行—15—弱化等的可能性。第四十五條信息系統(tǒng)建設(shè)堅持歸口治理，實(shí)行統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一建設(shè)，協(xié)調(diào)協(xié)作、分工合作、整合資源、實(shí)現(xiàn)一體化，發(fā)揮信息化建設(shè)對環(huán)境保護(hù)治理業(yè)務(wù)支撐、關(guān)心決策和流程管控作用。第四十六條OA辦公自機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險提醒和自動掌握。第四十七條加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全治理，做好信息安全分級和存取可控、存儲有效和數(shù)據(jù)完整。第七節(jié)崗位利益沖突風(fēng)險掌握第四十八條 崗位利益沖突風(fēng)險是指在履行崗位職責(zé)過程中，因私人利益與公共利益發(fā)生抵觸或沖突導(dǎo)致權(quán)力濫用權(quán)力尋租、以權(quán)謀私等行為從而影響公共利益的可能性。—16—第四十九條依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定，完善崗位設(shè)置，標(biāo)準(zhǔn)人員招錄、培育、選拔任用，健全干部輪崗溝通、回避等制度，建立崗位利益沖突防控體系。第五十條確保不相容崗位〔職責(zé)〕相互分別，明確劃分科相互制約、相互監(jiān)視的工作機(jī)制。第五十一條依據(jù)干部治理權(quán)限確定不同職務(wù)層級的溝通對合的方式，優(yōu)化單位干部構(gòu)造，提高干部的素養(yǎng)和力量。第五十二條加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的治理和監(jiān)視，促使領(lǐng)導(dǎo)干部批判，情節(jié)嚴(yán)峻的進(jìn)展組織處理。第五章內(nèi)部掌握檢查和報告第五十三條