【財務(wù)管理】公司財務(wù)分析報告

【財務(wù)管理】公司的財務(wù)剖析報告FAR公司財務(wù)剖析報告測試使用單位2014年12月目錄一、整體財務(wù)狀況5二、財產(chǎn)欠債剖析51、財產(chǎn)構(gòu)造與改動剖析52、流動財產(chǎn)構(gòu)造與改動剖析53、應(yīng)收款項改動剖析64、存貨改動剖析75、存貨明細(xì)改動剖析76、固定財產(chǎn)構(gòu)造與改動剖析87、投資構(gòu)造剖析與改動剖析88、資本構(gòu)造剖析與改動剖析99、流動欠債構(gòu)造與改動剖析910、長久資本構(gòu)造與改動剖析1011、資本根源與資本運用適應(yīng)性剖析11三、利潤剖析111、利潤總數(shù)狀況112、營業(yè)利潤剖析113、收入狀況剖析12四、成本剖析131、成本構(gòu)造剖析132、營業(yè)成本剖析133、時期花費剖析144、營業(yè)花費明細(xì)剖析145、管理花費明細(xì)剖析156、財務(wù)花費明細(xì)剖析17五、經(jīng)營風(fēng)險171、經(jīng)營風(fēng)險剖析172、利潤敏感性剖析18六、經(jīng)營效率191、經(jīng)營效率剖析192、資本需求剖析19七、現(xiàn)金流量剖析191、現(xiàn)金流量表整體剖析192、現(xiàn)金流入構(gòu)造剖析203、現(xiàn)金支出構(gòu)造剖析224、現(xiàn)金流入流出比剖析235、現(xiàn)金償債能力剖析236、獲得現(xiàn)金能力剖析257、財務(wù)彈性剖析268、利潤質(zhì)量剖析26八、財務(wù)效益剖析27九、財產(chǎn)運營剖析27十、償債能力剖析28十一、發(fā)展能力剖析291、發(fā)展能力剖析292、趨向改動剖析30十二、杜邦綜合剖析301、整體狀況剖析302、利潤狀況剖析323、財產(chǎn)狀況剖析32十三、財務(wù)危機預(yù)警剖析鑒別模型32十四、用戶自定義指標(biāo)剖析33FAR財務(wù)剖析報告一、整體財務(wù)狀況2014年12月，實現(xiàn)營業(yè)收入為16.93萬元；營業(yè)利潤為0.29萬元；凈利潤為0.32萬元；財產(chǎn)總計為31.49萬元，此中：錢幣資本為2.43萬元，應(yīng)收賬款為2.67萬元，存貨為3.84萬元；欠債合計為

24.95萬元；所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計為

6.55萬元。二、財產(chǎn)欠債剖析1、財產(chǎn)構(gòu)造與改動剖析2014

年12月，財產(chǎn)總數(shù)為

31.49萬元，此中流動財產(chǎn)為

21.25萬元，占比為

67.48%

，流動財產(chǎn)占比很高，它的盈余能力和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況起決定性作用；

長久投資為

2.70萬元，占比為8.57%；固定財產(chǎn)為6.79萬元，占比為21.56%；無形財產(chǎn)及其余財產(chǎn)為0.76萬元，占比為2.41%，。而上年上述指標(biāo)剖析別為67.48%、8.57%、21.56%、2.41%。財產(chǎn)構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%財產(chǎn)總數(shù)31.4931.490.00%100.00%100.00%流動財產(chǎn)21.2521.250.00%67.48%67.48%長久投資2.702.700.00%8.57%8.57%固定財產(chǎn)6.796.790.00%21.56%21.56%無形財產(chǎn)及其余財產(chǎn)0.760.760.00%2.41%2.41%凈利潤0.320.320.00%------總財產(chǎn)利潤率2.00%2.00%0.00%------財產(chǎn)總數(shù)比上年減少0.00萬元，降落0.00%。財產(chǎn)總數(shù)減少的原由以下：合計增添財產(chǎn)0.00萬元；合計減少財產(chǎn)0.00萬元；對比較而言，流動財產(chǎn)基本上沒有變化，長久投資基本上沒有變化，固定財產(chǎn)基本上沒有變化，無形財產(chǎn)及其余財產(chǎn)基本上沒有變化。因而可知，從公司財產(chǎn)數(shù)目來看，長久財產(chǎn)、流動財產(chǎn)都沒有變化，財產(chǎn)總數(shù)保持不變，公司財產(chǎn)構(gòu)造沒有變化。從財產(chǎn)的質(zhì)量來看，財產(chǎn)總數(shù)與凈利潤不變，總財產(chǎn)凈利率保持不變，公司財產(chǎn)從質(zhì)量上與上年相同，經(jīng)營狀況沒有變化。、流動財產(chǎn)構(gòu)造與改動剖析流動財產(chǎn)總數(shù)為21.25萬元，此中錢幣性財產(chǎn)(錢幣資本+交易性金融財產(chǎn))為2.43萬元，占比11.44%；應(yīng)收單據(jù)為0.30萬元，占比1.41%；應(yīng)收款項(應(yīng)收賬款+其余應(yīng)收款+預(yù)支賬款)為4.86萬元，占比69.03%，應(yīng)收款項占比很高，它的質(zhì)量決定了流動財產(chǎn)的質(zhì)量，只有增強應(yīng)收款項的管理，減少壞賬損失，才能提升流動財產(chǎn)的整體質(zhì)量水平；存貨為3.84萬元，占比18.07%；其余財產(chǎn)為0.00萬元，占比0.00%；而上年上述指標(biāo)剖析別為11.44%、1.41%、69.03%、18.07%、0.00%。流動財產(chǎn)構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%錢幣資本2.432.430.00%11.44%11.44%交易性金融財產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%應(yīng)收單據(jù)0.300.300.00%1.41%1.41%應(yīng)收賬款2.672.670.00%12.56%12.56%預(yù)支款項2.192.190.00%10.31%10.31%其余應(yīng)收款9.819.810.00%46.16%46.16%應(yīng)收關(guān)系公司款0.000.000.00%0.00%0.00%應(yīng)收利息0.000.000.00%0.00%0.00%應(yīng)收股利0.000.000.00%0.00%0.00%存貨3.843.840.00%18.07%18.07%一年內(nèi)到期的非流動財產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%其余流動財產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%流動財產(chǎn)合計21.2521.250.00%100.00%100.00%營業(yè)收入16.9316.930.00%------流動財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.591.590.00%------流動財產(chǎn)總數(shù)比上年減少0.00萬元，降落率為0.00%。流動財產(chǎn)總數(shù)減少的原由以下：合計增添流動財產(chǎn)0.00萬元；合計減少流動財產(chǎn)0.00萬元；縱觀流動財產(chǎn)變化能夠看出：說明公司流動財產(chǎn)狀況較上年有好轉(zhuǎn)。公司流動財產(chǎn)沒有變化，而且銷售收入相同與上年相同，流動財產(chǎn)經(jīng)營質(zhì)量與上年相同。、應(yīng)收款項改動剖析今年應(yīng)收款項合計

14.67萬元，此中應(yīng)收賬款為

2.67萬元，占比

18.20%

，預(yù)支款項為

2.19萬元，占比14.93%

，其余應(yīng)收款為

9.81萬元，占比66.87%

；而上年上述指標(biāo)剖析別為

2.67萬元，占比

18.20%

、為2.19萬元，占比

14.93%

、為9.81萬元，占比

66.87%

。從單項較上年對比較而言，應(yīng)收賬款基本上沒有變化、預(yù)支款項基本上沒有變化、，其余應(yīng)收款基本上沒有變化。應(yīng)收款項變化表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%應(yīng)收賬款2.672.670.00%18.20%18.20%預(yù)支款項2.192.190.00%14.93%14.93%其余應(yīng)收款9.819.810.00%66.87%66.87%應(yīng)收款項合計14.6714.670.00%100.00%100.00%營業(yè)收入16.9316.930.00%------經(jīng)過剖析能夠看出：、存貨改動剖析在存貨搭配剖析中，能夠看出存貨為3.84萬元，營業(yè)成本為13.77萬元；而上年上述指標(biāo)分析別為3.84萬元、為13.77萬元。從單項較上年對比較而言，存貨基本上沒有變化，營業(yè)成本基本上沒有變化。存貨變化表項目名稱2012年122014年12新月月增%存貨3.843.840.00%營業(yè)成本13.7713.770.00%毛利率18.10%18.10%0.00%存貨周轉(zhuǎn)率7.167.160.00%經(jīng)過毛利率及存貨周轉(zhuǎn)率的變化剖析，能夠看出此外經(jīng)過存貨的搭配剖析能夠看出：公司存貨的變化與營業(yè)成本變化協(xié)調(diào)。、存貨明細(xì)改動剖析今年存貨總數(shù)為0.00萬元；此中原料為0.00萬元，占比為0.00%；在制品及自制半成品為0.00萬元，占比為0.00%；產(chǎn)成品為0.00萬元，占比為0.00%；其余存貨為0.00萬元，占比為0.00%。說明公司其余存貨增添過快，占用過多資本，組成有問題。存貨構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%合計增添存貨0.00萬元；合計減少存貨0.00萬元；、固定財產(chǎn)構(gòu)造與改動剖析固定財產(chǎn)總數(shù)為6.78萬元，此中固定財產(chǎn)為6.10萬元，占比為89.97%，在建工程為0.68萬元，占比為10.03%，工程物質(zhì)為0.00萬元，占比為0.00%，固定財產(chǎn)清理為0.00萬元，占比為0.00%，生產(chǎn)性生物財產(chǎn)為0.00萬元，占比為0.00%，油氣財產(chǎn)為0.00萬元，占比為0.00%；而上年上述指標(biāo)剖析別為89.97%、10.03%、0.00%、0.00%、0.00%、0.00%。固定財產(chǎn)構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%固定財產(chǎn)6.106.100.00%89.97%89.97%在建工程0.680.680.00%10.03%10.03%工程物質(zhì)0.000.000.00%0.00%0.00%固定財產(chǎn)清理0.000.000.00%0.00%0.00%生產(chǎn)性生物財產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%油氣財產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%固定財產(chǎn)總數(shù)6.786.780.00%100.00%100.00%營業(yè)收入16.9316.930.00%------固定財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.994.990.00%------固定財產(chǎn)總數(shù)比上年減少0.00萬元，降落0.00%；固定財產(chǎn)總數(shù)減少的原由以下：合計增加固定財產(chǎn)0.00萬元；合計減少固定財產(chǎn)0.00萬元；從單項較上年對比較而言：固定財產(chǎn)基本上沒有變化；在建工程基本上沒有變化；工程物質(zhì)基本上沒有變化；固定財產(chǎn)清理基本上沒有變化。因而可知，公司固定財產(chǎn)總數(shù)較上年上漲，可是營業(yè)收入與上年持平，固定財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較上年降落，說明公司財產(chǎn)從量上好于上年，但從質(zhì)上并無較上年有所增強，固定財產(chǎn)利用不如上年。、投資構(gòu)造剖析與改動剖析公司投資總數(shù)為2.70萬元，此中長久股權(quán)投資為2.70萬元，占比為100.00%；從單項較上年對比較而言，交易性金融財產(chǎn)基本上沒有變化，一年內(nèi)到期的非流動財產(chǎn)基本上沒有變化，可供銷售金融財產(chǎn)基本上沒有變化，擁有至到期投資基本上沒有變化，長久應(yīng)收款基本上沒有變化，長久股權(quán)投資基本上沒有變化，投資性房地產(chǎn)基本上沒有變化。投資構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%交易性金融財產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%一年內(nèi)到期的非流動財產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%可供銷售金融財產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%擁有至到期投資0.000.000.00%0.00%0.00%長久應(yīng)收款0.000.000.00%0.00%0.00%長久股權(quán)投資2.702.700.00%100.00%100.00%投資性房地產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%投資總數(shù)2.702.700.00%100.00%100.00%投資利潤0.000.000.00%------合計增添投資0.00萬元；合計減少投資0.00萬元；公司投資以利潤型投資為主，應(yīng)關(guān)注投資項目的盈余能力，今年投資利潤上漲，利潤投資能力增強。8、資本構(gòu)造剖析與改動剖析公司今年資本總數(shù)為31.50萬元，此中流動欠債為20.61萬元，占比為65.45%；非流動性負(fù)債為4.34萬元，占比為13.78%；所有者權(quán)益為6.55萬元，占比為20.80%；長久資本為10.89萬元，占比為34.55%；經(jīng)營性欠債水平比較高，平時經(jīng)營生產(chǎn)活動重要性比較強，風(fēng)險比較大；而上年上述指標(biāo)剖析別為65.45%、13.78%、20.80%。資本構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%流動欠債合計20.6120.610.00%65.45%65.45%非流動欠債合計4.344.340.00%13.78%13.78%所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計6.556.550.00%20.80%20.80%欠債和所有者（或股東權(quán)益）合計31.4931.490.00%100.00%100.00%資本總數(shù)比上年減少0.00萬元，降落率為0.00%。資本總數(shù)減少的原由以下：合計增添資本0.00萬元；合計減少資本0.00萬元；從單項較上年對比較而言，流動欠債基本上沒有變化，非流動性欠債基本上沒有變化，所有者權(quán)益基本上沒有變化。因而可知，從公司資本整體來看，長久資本、流動資本都沒有變化，資本總數(shù)保持不變，公司資本構(gòu)造沒有變化。、流動欠債構(gòu)造與改動剖析今年流動欠債總數(shù)為20.61萬元；此中營業(yè)環(huán)節(jié)欠債為6.68萬元，占比為32.41%；籌資環(huán)節(jié)欠債為12.44萬元，占比為60.36%；利潤分派環(huán)節(jié)欠債為1.49萬元，占比為7.23%；籌資環(huán)節(jié)上的欠債比重最大，表示公司的資本根源以短期借錢性質(zhì)為主，依靠比較大，風(fēng)險比較高，構(gòu)造不正常，運營成本比較高。流動欠債構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%短期借錢6.686.680.00%32.41%32.41%交易性金融欠債0.000.000.00%0.00%0.00%對付單據(jù)0.740.740.00%3.59%3.59%對付賬款5.105.100.00%24.75%24.75%預(yù)收款項0.580.580.00%2.81%2.81%對付員工薪酬0.080.080.00%0.39%0.39%應(yīng)交稅費0.100.100.00%0.49%0.49%對付利息0.000.000.00%0.00%0.00%對付股利0.050.050.00%0.24%0.24%其余對付款1.441.440.00%6.99%6.99%對付關(guān)系公司款0.000.000.00%0.00%0.00%一年內(nèi)到期的非流動欠債5.765.760.00%27.95%27.95%其余流動欠債0.080.080.00%0.39%0.39%流動欠債合計20.6120.610.00%100.00%100.00%流動欠債總數(shù)比上年減少0.00萬元，降落率為0.00%。流動欠債總數(shù)減少的原由以下：共計增添流動欠債0.00萬元；合計減少流動欠債0.00萬元；縱觀流動欠債變化能夠看出：說明公司短期資本較上年上漲，籌資風(fēng)險增添。、長久資本構(gòu)造與改動剖析今年長久資本總數(shù)為10.42萬元；此中長久借錢為3.81萬元，占比為36.56%；專項對付款為0.06萬元，占比為0.58%；實收資本（或股本）為2.90萬元，占比為27.83%；資本公積為4.00萬元，占比為38.39%；盈余公積為0.43萬元，占比為4.13%；未分派利潤為-0.78萬元，占比為-7.49%；；而上年上述指標(biāo)剖析別為36.56%、0.58%、27.83%、38.39%、4.13%、-7.49%、長久資本構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%長久借錢3.813.810.00%36.56%36.56%對付債券0.000.000.00%0.00%0.00%長久對付款0.000.000.00%0.00%0.00%專項對付款0.060.060.00%0.58%0.58%實收資本（或股本）2.902.900.00%27.83%27.83%資本公積4.004.000.00%38.39%38.39%盈余公積0.430.430.00%4.13%4.13%未分派利潤-0.78-0.780.00%-7.49%-7.49%少量股東權(quán)益0.000.000.00%0.00%0.00%長久資本合計10.4210.420.00%100.00%100.00%凈財產(chǎn)利潤率9.60%9.60%0.00%------長久財產(chǎn)合適率35.40%35.40%0.00%------合計增添長久資本0.00萬元；合計減少長久資本0.00萬元；公司長久資本總數(shù)較上年上漲，可是凈財產(chǎn)利潤率與上年持平，說明公司長久資本從量上好于上年，但從質(zhì)上與上年相同，長久資本利用正常；、資本根源與資本運用適應(yīng)性剖析公司的長久性資本（非流動性欠債+所有者權(quán)益）供給了10.89萬元的資本，而公司的非流動性財產(chǎn)(長久類投資+固定類財產(chǎn)+無形財產(chǎn)及其余財產(chǎn))占用了10.24萬元，長久性資本解決了非流動性財產(chǎn)的資本需要，并同時供給了0.64萬元來知足流動財產(chǎn)據(jù)有資本的需要，因為今年運營資本需求為5.33萬元，不可以知足經(jīng)營資本的需要，致使公司資本緊張，支付困難，資本缺口為4.69萬元，需要通太短期借錢來解決。三、利潤剖析1、利潤總數(shù)狀況2014年12月，利潤總數(shù)為0.30萬元；與上期對比保持不變；營業(yè)利潤為0.29萬元，占比為96.67%；補助收入為占比為0.00%；營業(yè)外收入為0.02萬元，占比為6.67%；營業(yè)外支出為0.01萬元，占比為3.33%；影響利潤總數(shù)的其余科目為占比為0.00%；本期公司盈利主要靠自己的經(jīng)營，利潤的靠譜性高，盈余質(zhì)量較好，但同時也反應(yīng)公司的盈余手段單一；而上期上述指標(biāo)剖析別為96.67%、0.00%、6.67%、3.33%、0.00%。利潤總數(shù)構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%營業(yè)利潤0.290.290.00%96.67%96.67%補助收入0.000.000.00%0.00%0.00%營業(yè)外收入0.020.020.00%6.67%6.67%營業(yè)外支出0.010.010.00%3.33%3.33%影響利潤總數(shù)的其余科目0.000.000.00%0.00%0.00%利潤總數(shù)0.300.300.00%100.00%100.00%2、營業(yè)利潤剖析2014

年12月，營業(yè)利潤為

0.29萬元，合計增添營業(yè)利潤

0.00萬元；合計減少營業(yè)利潤

0.00萬元；營業(yè)利潤改動表項目名稱

2012

年12

2014

年12

新月

月

增%營業(yè)收入

0.00%營業(yè)成本13.7713.770.00%營業(yè)稅金及附帶0.090.090.00%銷售花費0.730.730.00%管理花費1.401.400.00%堪探花費0.000.000.00%財務(wù)花費0.820.820.00%財產(chǎn)減值損失0.000.000.00%公允價值改動凈利潤0.000.000.00%投資利潤0.180.180.00%影響營業(yè)利潤的其余科目0.000.000.00%營業(yè)利潤0.290.290.00%銷售毛利3.163.160.00%銷售毛利率18.10%18.10%0.00%本期同口徑營業(yè)利潤為2.14萬元，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為1.91萬元，差額為0.23萬元，利潤質(zhì)量不高。公司營業(yè)利潤與主營業(yè)利潤都保持不變，經(jīng)營狀況比較正常。、收入狀況剖析在收入組成中，收入總數(shù)為17.13萬元，較上期減少：0.00%；此中營業(yè)收入占比：98.83%，投資利潤占比：1.05%，營業(yè)外其余收入占比0.12%；而上期上述指標(biāo)剖析別為98.83%、1.05%、0.12%。從現(xiàn)金回籠狀況來看：本期銷售現(xiàn)金回籠大于110%，銷售工作正常，現(xiàn)金回籠比較實時。從單項較上期對比較而言，營業(yè)收入基本上沒有變化，投資利潤基本上沒有變化，營業(yè)外其余收入基本上沒有變化。收入構(gòu)造表項目(萬元)

2012

年12

2014

年12

新增

2012

年占

2014年占月

月

(%)比%

比%營業(yè)收入16.9316.930.00%98.83%98.83%公允價值改動凈利潤0.000.000.00%0.00%0.00%投資利潤0.180.180.00%1.05%1.05%影響營業(yè)利潤的其余科目0.000.000.00%0.00%0.00%補助收入0.000.000.00%0.00%0.00%營業(yè)外收入0.020.020.00%0.12%0.12%影響利潤總數(shù)的其余科目0.000.000.00%0.00%0.00%收入總計17.1317.130.00%100.00%100.00%縱觀收入構(gòu)造變化能夠看出：公司收入根源主要以營業(yè)收入為主，經(jīng)營正常。四、成本剖析1、成本構(gòu)造剖析成本花費總數(shù)為16.81萬元，較上期減少0.00%；此中營業(yè)成本及稅費為13.86萬元，占比為82.46%；經(jīng)營管理成本為2.95萬元，占比為17.55%；營業(yè)外支出及財產(chǎn)損失0.01萬元，占比為0.06%；而上期上述指標(biāo)剖析別為82.46%、17.55%、0.06%。從單項較上期對比較而言，營業(yè)成本及稅費基本上沒有變化，經(jīng)營管理成本基本上沒有變化，營業(yè)外支出及財產(chǎn)損失基本上沒有變化。成本構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%營業(yè)成本13.7713.770.00%81.92%81.92%營業(yè)稅金及附帶0.090.090.00%0.54%0.54%銷售花費0.730.730.00%4.34%4.34%管理花費1.401.400.00%8.33%8.33%堪探花費0.000.000.00%0.00%0.00%財務(wù)花費0.820.820.00%4.88%4.88%財產(chǎn)減值損失0.000.000.00%0.00%0.00%營業(yè)外支出0.010.010.00%0.06%0.06%所得稅-0.01-0.010.00%-0.06%-0.06%成本花費總計16.8116.810.00%100.00%100.00%合計增添成本花費0.00萬元；合計減少成本花費0.00萬元；公司支出主要以營業(yè)支出及稅金為主，支出構(gòu)造正常。本期固定成本占比為6.01%，上期為6.01%，與上期持平。、營業(yè)成本剖析營業(yè)成本為13.77萬元，較上期減少0.00%，基本上沒有變化；主營業(yè)務(wù)稅金及附帶為0.09萬元，基本上沒有變化；營業(yè)收入為16.93萬元；本期銷售成本率為81.33%，上期為81.33%。營業(yè)成本構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%營業(yè)收入16.9316.930.00%100.00%100.00%營業(yè)成本13.7713.770.00%81.33%81.33%營業(yè)稅金及附帶0.090.090.00%0.53%0.53%從現(xiàn)金支出狀況來看：本期采買現(xiàn)金支出率大于110%，采買工作不正常，采買現(xiàn)金支出比許多。公司營業(yè)成本保持不變，營業(yè)收入不變，公司內(nèi)部成本控制能力不變，公司主營盈余能力不變。、時期花費剖析為0.73萬元，0.73為1.40萬元，1.40為0.00為0.82萬元，0.82為0.29萬元，公司營業(yè)花費保持不變，營業(yè)利潤不變，公司的銷售活動沒有獲得顯然的市場成效。公司管理花費保持不變，營業(yè)利潤不變，公司內(nèi)部管理成本控制能力不變。公司財務(wù)花費保持不變，營業(yè)利潤不變，公司籌資運用控制能力不變。時期花費構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%0.730.730.00%251.72%251.72%0.731.401.400.00%482.76%482.76%1.400.000.000.00%0.00%0.00%0.000.820.820.00%282.76%282.76%0.820.290.290.00%100.00%100.00%、營業(yè)花費明細(xì)剖析今年營業(yè)花費總數(shù)為此中占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化。營業(yè)花費構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%合計增添營業(yè)花費0.00萬元；合計減少營業(yè)花費0.00萬元。、管理花費明細(xì)剖析今年管理花費總數(shù)為此中占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化。管理花費構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%合計增添管理花費0.00萬元；合計減少管理花費0.00萬元。、財務(wù)花費明細(xì)剖析今年財務(wù)花費總數(shù)為此中占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化；0.000占比為0.00%，基本上沒有變化。財務(wù)花費構(gòu)造及改動表項目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%合計增添財務(wù)花費0.00萬元；合計減少財務(wù)花費0.00萬元。五、經(jīng)營風(fēng)險1、經(jīng)營風(fēng)險剖析在經(jīng)營花費項目剖析中，能夠看出銷售花費為0.73萬元，占比24.75%，管理花費為1.40萬元，占比47.46%，堪探花費為0.00萬元，占比0.00%，財務(wù)花費為0.82萬元，占比27.80%；而上期上述指標(biāo)剖析別為銷售花費為0.73萬元，占比24.75%、管理花費為1.40萬元，占比47.46%、堪探花費為0.00萬元，占比0.00%、財務(wù)花費為0.82萬元，占比27.80%。從單項較上期對比較而言，銷售花費基本上沒有變化、管理花費基本上沒有變化、堪探花費基本上沒有變化、財務(wù)花費基本上沒有變化。經(jīng)營花費變化表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%銷售花費0.730.730.00%24.75%24.75%管理花費1.401.400.00%47.46%47.46%堪探花費0.000.000.00%0.00%0.00%財務(wù)花費0.820.820.00%27.80%27.80%花費合計2.952.950.00%100.00%100.00%營業(yè)收入16.9316.930.00%------經(jīng)營均衡收入16.3016.300.00%------縱觀本期經(jīng)營花費的變化能夠看出：本期公司的經(jīng)營均衡收入為16.30萬元，比上期增添0.00%；假如今年公司營業(yè)收入低于此，將會損失。經(jīng)營安全率為3.84%，只需公司銷售降落不低于0.63萬元，自己經(jīng)營還會有盈余。經(jīng)營安全水平比較危險，基本上不擁有抵擋銷售降落的能力。、利潤敏感性剖析本期實現(xiàn)利潤總數(shù)為0.30，比上期基本上沒有變化；主要受以下要素影響：營業(yè)收入為16.93萬元，降落0.00%，營業(yè)成本為13.77萬元，降落0.00%，營業(yè)稅金及附帶為0.09萬元，下降0.00%，銷售花費為0.73萬元，降落0.00%，管理花費為1.40萬元，降落0.00%，堪探花費為0.00萬元，降落0.00%，財務(wù)花費為0.82萬元，降落0.00%，財產(chǎn)減值損失為0.00萬元，降落0.00%，公允價值改動凈利潤為0.00萬元，降落0.00%，投資利潤為0.18萬元，降落0.00%，影響營業(yè)利潤的其余科目為0.00萬元，降落0.00%。利潤敏感影響變化表項目名稱2012年122014年12新月月增%營業(yè)收入16.9316.930.00%營業(yè)成本13.7713.770.00%營業(yè)稅金及附帶0.090.090.00%銷售花費0.730.730.00%管理花費1.401.400.00%堪探花費0.000.000.00%財務(wù)花費0.820.820.00%財產(chǎn)減值損失0.000.000.00%公允價值改動凈利潤0.000.000.00%投資利潤0.180.180.00%影響營業(yè)利潤的其余科目0.000.000.00%補助收入0.000.000.00%營業(yè)外收入0.020.020.00%營業(yè)外支出0.010.010.00%影響利潤總數(shù)的其余科目0.000.000.00%利潤總數(shù)0.300.300.00%經(jīng)過影響利潤總數(shù)各項目的敏感剖析能夠看出：營業(yè)收入的敏感系數(shù)為0.00，營業(yè)成本的敏感系數(shù)為0.00，營業(yè)稅金及附帶的敏感系數(shù)為0.00，銷售花費的敏感系數(shù)為0.00，管理花費的敏感系數(shù)為0.00，堪探花費的敏感系數(shù)為0.00，財務(wù)花費的敏感系數(shù)為0.00，財產(chǎn)減值損失的敏感系數(shù)為0.00，公允價值改動凈利潤的敏感系數(shù)為0.00，投資利潤的敏感系數(shù)為0.00，影響營業(yè)利潤的其余科目的敏感系數(shù)為0.00，補助收入的敏感系數(shù)為0.00，營業(yè)外收入的敏感系數(shù)為0.00，營業(yè)外支出的敏感系數(shù)為0.00，影響利潤總數(shù)的其余科目的敏感系數(shù)為0.00。六、經(jīng)營效率1、經(jīng)營效率剖析綜上所述，公司在2014年12月從財產(chǎn)欠債表、利潤表及有關(guān)指標(biāo)剖析來看，表現(xiàn)必定的矛盾，說明公司經(jīng)營狀況不協(xié)調(diào)，需要進(jìn)步伐整，經(jīng)營管理效率需要獲得進(jìn)一步的改良。、資本需求剖析依據(jù)今年銷售實質(zhì)狀況，實現(xiàn)銷售收入16.93萬元，假以下期銷售收入增添10%，達(dá)到18.62萬元，并保持今年利潤率及利潤分派比率，公司需要向外融資9.31萬元；假以下期銷售收入減少10%，達(dá)到15.23萬元，保持相同的利潤率及利潤分派比率，公司需要向外融資6.42萬元。七、現(xiàn)金流量剖析、現(xiàn)金流量表整體剖析2014年12月，現(xiàn)金凈流動量為1.37萬元，，比上年減少0.000%：，此中：現(xiàn)金收入總計：22.00萬元，，比上年減少0.000%：，現(xiàn)金支出總計：20.63萬元，，比上年減少0.000%：今年經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量是1.92萬元，投資活動凈現(xiàn)金流量是-0.41萬元，籌資活動凈現(xiàn)金流量是-0.14萬元；現(xiàn)金凈流量以經(jīng)營活動凈流量為主。在現(xiàn)金流入組成中，經(jīng)營現(xiàn)金流入占比：90.32%，投資現(xiàn)金流入占比：0.00%，融資現(xiàn)金流入占比：9.68%；而上年上述指標(biāo)剖析別為90.32%、0.00%、9.68%；在現(xiàn)金流出組成中，經(jīng)營現(xiàn)金流出占比：87.01%，投資現(xiàn)金流出占比：1.99%，融資現(xiàn)金流出占比：11.000%；而上年上述指標(biāo)剖析別為87.01%、1.99%、11.000%；從單項較上年對比較而言，經(jīng)營現(xiàn)金流入為19.87萬元，基本上沒有變化，現(xiàn)金流出17.95萬元，基本上沒有變化，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為1.92萬元，投資現(xiàn)金流入0.00萬元，基本上沒有變化，現(xiàn)金流出0.41萬元，基本上沒有變化，投資活動現(xiàn)金凈流量為-0.41萬元，籌資現(xiàn)金流入2.13萬元，基本上沒有變化，現(xiàn)金流出2.27萬元，基本上沒有變化，融資活動現(xiàn)金凈流量為-0.14萬元?，F(xiàn)金流量構(gòu)造表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計19.8719.870.00%90.32%90.32%經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計17.9517.950.00%87.01%87.01%投資活動現(xiàn)金流入小計0.000.000.00%0.00%0.00%投資活動現(xiàn)金流出小計0.410.410.00%1.99%1.99%籌資活動現(xiàn)金流入小計2.132.130.00%9.68%9.68%籌資活動現(xiàn)金流出小計2.272.270.00%11.00%11.00%現(xiàn)金流入總計22.0022.000.00%100.00%100.00%現(xiàn)金流出總計20.6320.630.00%100.00%100.00%現(xiàn)金凈流量1.371.370.00%因而可知，從整體上能夠看公司經(jīng)營狀況固然優(yōu)秀，但公司一方面在償還從前的債務(wù)，另一方面要持續(xù)投資，因此應(yīng)隨時關(guān)注經(jīng)營狀況的變化，防備財務(wù)狀況惡化?，F(xiàn)金收入增添速度等于現(xiàn)金支出速度，公司的現(xiàn)金凈流量沒有多大變化。、現(xiàn)金流入構(gòu)造剖析今年實現(xiàn)現(xiàn)金流入總數(shù)為22.00萬元，此中：公司經(jīng)過銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金18.68萬元，是公司今年主要的現(xiàn)金流入根源，約占今年流入總數(shù)的

84.91%

；收到其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

1.16萬元，對公司今年現(xiàn)金流入有必定的影響，約占今年流入總數(shù)的

5.27%

；獲得借錢收到的現(xiàn)金1.72萬元，對公司今年現(xiàn)金流入有必定的影響，約占今年流入總數(shù)的7.82%；今年現(xiàn)金流入序次為以經(jīng)營活動為主，籌資活動流入其次，投資活動流入最末，比較正?！，F(xiàn)金流入構(gòu)造表項目(萬元)2012年2014年新增2012年占2014年占12月12月(%)比%比%銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金18.6818.680.00%84.91%84.91%收到的稅費返還0.030.030.00%0.14%0.14%收到其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1.161.160.00%5.27%5.27%回收投資收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%獲得投資利潤收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%處理固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)回收0.000.000.00%0.00%0.00%的現(xiàn)金凈額處理子公司及其余營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額0.000.000.00%0.00%0.00%收到其余與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%汲取投資收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%獲得借錢收到的現(xiàn)金1.721.720.00%7.82%7.82%收到其余與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.410.410.00%1.86%1.86%現(xiàn)金流入總計22.0022.000.00%100.00%100.00%在經(jīng)營活動現(xiàn)金收入中，銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金和收到的稅費返還帶來的流入占94.16%，公司經(jīng)營屬于正常；經(jīng)營活動現(xiàn)金流入構(gòu)造表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金18.6818.680.00%94.01%94.01%收到的稅費返還0.030.030.00%0.15%0.15%收到其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1.161.160.00%5.84%5.84%經(jīng)營活動現(xiàn)金收入合計19.8719.870.00%100.00%100.00%公司沒有從投資活動中獲得現(xiàn)金流入；投資活動現(xiàn)金流入構(gòu)造表項目(萬元)2012年2014年新增2012年占2014年占12月12月(%)比%比%回收投資收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%獲得投資利潤收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%處理固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)回收0.000.000.00%0.00%0.00%的現(xiàn)金凈額處理子公司及其余營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額0.000.000.00%0.00%0.00%收到其余與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%投資活動現(xiàn)金收入合計0.000.000.00%0.00%0.00%在籌資活動現(xiàn)金收入中，獲得借錢收到的現(xiàn)金帶來的流入占80.75%，主要經(jīng)過汲取權(quán)益資金來籌資。籌資活動現(xiàn)金流入構(gòu)造表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%汲取投資收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%獲得借錢收到的現(xiàn)金1.721.720.00%80.75%80.75%收到其余與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.410.410.00%19.25%19.25%籌資活動現(xiàn)金收入合計2.132.130.00%100.00%100.00%3、現(xiàn)金支出構(gòu)造剖析今年現(xiàn)金支出總數(shù)為20.63萬元，此中：公司經(jīng)過購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13.60萬元，是公司今年主要的現(xiàn)金支出項目，約占今年支出總數(shù)的65.92%；支付給員工以及為職工支付的現(xiàn)金1.50萬元，對公司今年現(xiàn)金支出有必定的影響，約占今年支出總數(shù)的7.27%；支付的各項稅費1.15萬元，對公司今年現(xiàn)金支出有必定的影響，約占今年支出總數(shù)的5.57%；支付其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1.70萬元，對公司今年現(xiàn)金支出有必定的影響，約占今年支出總數(shù)的8.24%；償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1.23萬元，對公司今年現(xiàn)金支出有必定的影響，約占今年支出總數(shù)的5.96%；今年現(xiàn)金支出序次為以經(jīng)營活動為主，籌資活動支出其次，投資活動支出最末，比較正?！，F(xiàn)金支出構(gòu)造表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13.6013.600.00%65.92%65.92%支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金1.501.500.00%7.27%7.27%支付的各項稅費1.151.150.00%5.57%5.57%支付其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1.701.700.00%8.24%8.24%購建固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)支0.170.170.00%0.82%0.82%付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金0.010.010.00%0.05%0.05%獲得子公司及其余營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0.000.000.00%0.00%0.00%支付其余與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.230.230.00%1.11%1.11%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1.231.230.00%5.96%5.96%分派股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金0.960.960.00%4.65%4.65%支付其余與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.080.080.00%0.39%0.39%現(xiàn)金支出總計20.6320.630.00%100.00%100.00%在經(jīng)營活動現(xiàn)金支出中，購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金占75.77%，支付給員工以及為職工支付的現(xiàn)金占8.36%，支付的各項稅費占6.41%，支付其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金占9.47%，經(jīng)營支出正常。經(jīng)營活動現(xiàn)金流出構(gòu)造表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13.6013.600.00%75.77%75.77%支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金1.501.500.00%8.36%8.36%支付的各項稅費1.151.150.00%6.41%6.41%支付其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1.701.700.00%9.47%9.47%經(jīng)營活動現(xiàn)金支出合計17.9517.950.00%100.00%100.00%在投資活動現(xiàn)金支出中，購建固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)支付的現(xiàn)金占41.46%，投資支付的現(xiàn)金占2.44%。投資活動現(xiàn)金流出構(gòu)造表項目(萬元)2012年2014年新增2012年占2014年占12月12月(%)比%比%購建固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)支0.170.170.00%41.46%41.46%付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金0.010.010.00%2.44%2.44%獲得子公司及其余營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0.000.000.00%0.00%0.00%支付其余與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.230.230.00%56.10%56.10%投資活動現(xiàn)金支出合計0.410.410.00%100.00%100.00%在籌資活動現(xiàn)金支出中，償還債務(wù)支付的現(xiàn)金占54.19%，分派股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金占42.29%?；I資活動現(xiàn)金流出構(gòu)造表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1.231.230.00%54.19%54.19%分派股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金0.960.960.00%42.29%42.29%支付其余與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.080.080.00%3.52%3.52%籌資活動現(xiàn)金支出合計2.272.270.00%100.00%100.00%、現(xiàn)金流入流出比剖析公司今年投資活動現(xiàn)金所有是流入量，公司正全力回收投資；籌資活動現(xiàn)金流入流出比為1.80，說明公司籌資大于還款，現(xiàn)金凈流入0.76萬元，經(jīng)營狀況比較正常。、現(xiàn)金償債能力剖析今年實現(xiàn)現(xiàn)金流入總數(shù)為22.00萬元，此中：公司經(jīng)過銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金18.68萬元，是公司今年主要的現(xiàn)金流入根源，約占今年流入總數(shù)的

84.91%

；收到其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

1.16萬元，對公司今年現(xiàn)金流入有必定的影響，約占今年流入總數(shù)的

5.27%

；獲得借錢收到的現(xiàn)金1.72萬元，對公司今年現(xiàn)金流入有必定的影響，約占今年流入總數(shù)的7.82%；今年現(xiàn)金流入序次為以經(jīng)營活動為主，籌資活動流入其次，投資活動流入最末，比較正常?，F(xiàn)金流入構(gòu)造表項目(萬元)2012年2014年新增2012年占2014年占12月12月(%)比%比%銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金18.6818.680.00%84.91%84.91%收到的稅費返還0.030.030.00%0.14%0.14%收到其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1.161.160.00%5.27%5.27%回收投資收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%獲得投資利潤收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%處理固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)回收0.000.000.00%0.00%0.00%的現(xiàn)金凈額處理子公司及其余營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額0.000.000.00%0.00%0.00%收到其余與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%汲取投資收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%獲得借錢收到的現(xiàn)金1.721.720.00%7.82%7.82%收到其余與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.410.410.00%1.86%1.86%現(xiàn)金流入總計22.0022.000.00%100.00%100.00%在經(jīng)營活動現(xiàn)金收入中，銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金和收到的稅費返還帶來的流入占94.16%，公司經(jīng)營屬于正常；經(jīng)營活動現(xiàn)金流入構(gòu)造表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金18.6818.680.00%94.01%94.01%收到的稅費返還0.030.030.00%0.15%0.15%收到其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1.161.160.00%5.84%5.84%經(jīng)營活動現(xiàn)金收入合計19.8719.870.00%100.00%100.00%公司沒有從投資活動中獲得現(xiàn)金流入；投資活動現(xiàn)金流入構(gòu)造表項目(萬元)2012年2014年新增2012年占2014年占12月12月(%)比%比%回收投資收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%獲得投資利潤收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%處理固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)回收0.000.000.00%0.00%0.00%的現(xiàn)金凈額處理子公司及其余營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額0.000.000.00%0.00%0.00%收到其余與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%投資活動現(xiàn)金收入合計0.000.000.00%0.00%0.00%在籌資活動現(xiàn)金收入中，獲得借錢收到的現(xiàn)金帶來的流入占80.75%，主要經(jīng)過汲取權(quán)益資金來籌資。籌資活動現(xiàn)金流入構(gòu)造表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%汲取投資收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%獲得借錢收到的現(xiàn)金1.721.720.00%80.75%80.75%收到其余與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.410.410.00%19.25%19.25%籌資活動現(xiàn)金收入合計2.132.130.00%100.00%100.00%6、獲得現(xiàn)金能力剖析今年現(xiàn)金支出總數(shù)為20.63萬元，此中：公司經(jīng)過購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13.60萬元，是公司今年主要的現(xiàn)金支出項目，約占今年支出總數(shù)的65.92%；支付給員工以及為職工支付的現(xiàn)金1.50萬元，對公司今年現(xiàn)金支出有必定的影響，約占今年支出總數(shù)的7.27%；支付的各項稅費1.15萬元，對公司今年現(xiàn)金支出有必定的影響，約占今年支出總數(shù)的5.57%；支付其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1.70萬元，對公司今年現(xiàn)金支出有必定的影響，約占今年支出總數(shù)的8.24%；償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1.23萬元，對公司今年現(xiàn)金支出有必定的影響，約占今年支出總數(shù)的5.96%；今年現(xiàn)金支出序次為以經(jīng)營活動為主，籌資活動支出其次，投資活動支出最末，比較正?！，F(xiàn)金支出構(gòu)造表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13.6013.600.00%65.92%65.92%支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金1.501.500.00%7.27%7.27%支付的各項稅費1.151.150.00%5.57%5.57%支付其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1.701.700.00%8.24%8.24%購建固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)支0.170.170.00%0.82%0.82%付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金0.010.010.00%0.05%0.05%獲得子公司及其余營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0.000.000.00%0.00%0.00%支付其余與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.230.230.00%1.11%1.11%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1.231.230.00%5.96%5.96%分派股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金0.960.960.00%4.65%4.65%支付其余與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.080.080.00%0.39%0.39%現(xiàn)金支出總計20.6320.630.00%100.00%100.00%在經(jīng)營活動現(xiàn)金支出中，購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金占75.77%，支付給員工以及為職工支付的現(xiàn)金占8.36%，支付的各項稅費占6.41%，支付其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金占9.47%，經(jīng)營支出正常。經(jīng)營活動現(xiàn)金流出構(gòu)造表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13.6013.600.00%75.77%75.77%支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金1.501.500.00%8.36%8.36%支付的各項稅費1.151.150.00%6.41%6.41%支付其余與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1.701.700.00%9.47%9.47%經(jīng)營活動現(xiàn)金支出合計17.9517.950.00%100.00%100.00%在投資活動現(xiàn)金支出中，購建固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)支付的現(xiàn)金占41.46%，投資支付的現(xiàn)金占2.44%。投資活動現(xiàn)金流出構(gòu)造表項目(萬元)2012年2014年新增2012年占2014年占12月12月(%)比%比%購建固定財產(chǎn)、無形財產(chǎn)和其余長久財產(chǎn)支0.170.170.00%41.46%41.46%付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金0.010.010.00%2.44%2.44%獲得子公司及其余營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0.000.000.00%0.00%0.00%支付其余與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.230.230.00%56.10%56.10%投資活動現(xiàn)金支出合計0.410.410.00%100.00%100.00%在籌資活動現(xiàn)金支出中，償還債務(wù)支付的現(xiàn)金占54.19%，分派股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金占42.29%?；I資活動現(xiàn)金流出構(gòu)造表項目(萬元)2012年122014年12新增2012年占2014年占月月(%)比%比%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1.231.230.00%54.19%54.19%分派股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金0.960.960.00%42.29%42.29%支付其余與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.080.080.00%3.52%3.52%籌資活動現(xiàn)金支出合計2.272.270.00%100.00%100.00%、財務(wù)彈性剖析公司今年投資活動現(xiàn)金所有是流入量，公司正全力回收投資；籌資活動現(xiàn)金流入流出比為1.80，說明公司籌資大于還款，現(xiàn)金凈流入0.76萬元，經(jīng)營狀況比較正常。8、利潤質(zhì)量剖析在現(xiàn)金償債能力指標(biāo)中，能夠看出現(xiàn)金到期債務(wù)比為0.33，現(xiàn)金流動欠債比為0.09，現(xiàn)金債務(wù)總數(shù)比為0.08；而上年上述指標(biāo)剖析別為0.33、0.09、0.08。現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項目名稱2012年122014年12新月月增%現(xiàn)金到期債務(wù)比0.330.330.00%現(xiàn)金流動欠債比0.090.090.00%現(xiàn)金債務(wù)總數(shù)比0.080.080.00%因而可知，說明公司償還到期債務(wù)的能力與上年對比沒有變化，但仍舊有67.00%的到期債力不可以經(jīng)過自己實時送還，還需要新的籌資才行，長此過去公司將出現(xiàn)信譽危機。公司償還流動債務(wù)的能力與上年對比沒有變化，依據(jù)今年現(xiàn)金償還流動欠債能力來看，需要10.87年償還，公司償還到債務(wù)總數(shù)的能力與上年對比沒有變化，依據(jù)今年現(xiàn)金償還債務(wù)總數(shù)能力來看，所有債務(wù)需要13.16年償還。八、財務(wù)效益剖析2014年12月，在財務(wù)效益指標(biāo)中，能夠看出銷售凈利率為1.80%，銷售毛利率為18.10%，成本花費利潤率為1.80%，財產(chǎn)利潤率為2.00%，凈財產(chǎn)利潤率為9.60%；而上年上述指標(biāo)剖析別為1.80%、18.10%、1.80%、2.00%、9.60%。從單項較上年對比較而言，銷售凈利率基本上沒有變化，銷售毛利率基本上沒有變化，成本花費利潤率基本上沒有變化，財產(chǎn)利潤率基本上沒有變化，凈財產(chǎn)利潤率基本上沒有變化。財務(wù)效益指標(biāo)表項目名稱2012年12月2014年12月新增%銷售凈利率1.80%1.80%0.00%銷售毛利率18.10%18.10%0.00%成本花費利潤率1.80%1.80%0.00%總財產(chǎn)凈利潤率2.00%2.00%0.00%凈財產(chǎn)利潤率9.60%9.60%0.00%因而可知，今年銷售凈利及銷售毛利都較上年有所上漲，公司整體盈余能力增強，今年景本花費控制能力與上年相同，經(jīng)營管理水平與上年相同，今年財產(chǎn)盈余能力與上年相同，說明公司在財產(chǎn)利用成效方面并無多大變化，今年凈財產(chǎn)盈余能力與上年相同，說明企業(yè)的管理效率及盈余能力較上年并無變化。九、財產(chǎn)運營剖析2014年12月，在財產(chǎn)運營指標(biāo)中，能夠看出應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為28.77，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為50.96，營業(yè)周期為79.73，對付賬款償還期為600.79，財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.07；而上年上述指標(biāo)剖析別為28.77、50.96、79.73、600.79、1.07。從單項較上年對比較而言，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)基本上沒有變化，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)基本上沒有變化，營業(yè)周期基本上沒有變化，對付賬款償還期基本上沒有變化，財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率基本上沒有變化。財產(chǎn)運營指標(biāo)表項目名稱2012年122014年12新月月增%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率12.6912.690.00%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)28.7728.770.00%存貨周轉(zhuǎn)率7.167.160.00%存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)50.9650.960.00%對付賬款償還期600.79600.790.00%經(jīng)營性循環(huán)周期-521.06-521.060.00%流動財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.591.590.00%總財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.071.070.00%因而可知，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)及存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)較上年都上漲，公司營業(yè)周期上漲，說明企業(yè)銷售能力降落而且應(yīng)收賬款的回收力度減弱，今年對付賬款償還期與上年相同，說明企業(yè)在在利用外面資本方面與上年持平，今年財產(chǎn)周轉(zhuǎn)率與上年相同，說明公司財產(chǎn)經(jīng)營能力沒有變化，財產(chǎn)效率保持現(xiàn)有水平。十、償債能力剖析2014

年12月，在償債能力指標(biāo)中，能夠看出運營資本為

0.64萬元，流動比率為

1.031

，速動比率為

0.844，現(xiàn)金流動欠債比率為

0.117

，財產(chǎn)欠債率為

79.20%

，已贏利息倍數(shù)為

1.368

，凈財產(chǎn)利潤率為

9.60%

；而上期上述指標(biāo)剖析別為

0.64萬元、1.031

、0.844

、0.117、79.20%

、1.368、9.60%。從單項較上期對比較而言，運營資本基本上沒有變化，流動比率基本上沒有變化，速動比率基本上沒有變化，現(xiàn)金流動欠債比率基本上沒有變化，財產(chǎn)欠債率基本上沒有變化，已贏利息倍數(shù)基本上沒有變化，凈財產(chǎn)利潤率基本上沒有變化。償債能力指標(biāo)表項目名稱2012年12月2014年12月新增%流動比率1.031.030.00%速動比率0.840.840.00%現(xiàn)金流動欠債比率0.120.120.00%運營資本0.640.640.00%財產(chǎn)欠債率79.20%79.20%0.00%已贏利息倍數(shù)1.371.370.00%凈財產(chǎn)利潤率9.60%9.60%0.00%因而可知，本期公司的流動比率、速動比率較上期都上漲，說明公司短期償債能力增添，本期運營資本較上期增添，說明公司利用長久債務(wù)融資的流動性財產(chǎn)增加，償還短期債務(wù)的能力增添，本期財產(chǎn)欠債率、凈財產(chǎn)利潤率都較上期增添，說明公司財產(chǎn)盈余能力較上期有所增強，財產(chǎn)經(jīng)營效率提升，償債能力增強，但應(yīng)關(guān)注財產(chǎn)經(jīng)營效率。十一、發(fā)展能力剖析、發(fā)展能力剖析2014年12月，在發(fā)展能力指標(biāo)中，能夠看出運營資本為0.64萬元，可用資本為10.89萬元，銷售收入增添率為0.00%，凈財產(chǎn)增添率為0.00%，凈利潤增添率為0.00%，流動財產(chǎn)率為67.40%，流動欠債率為65.40%；而上期上