XX五星級國際酒店財務(wù)管理制度

五星級酒店財務(wù)管理制度第一節(jié) 概述財務(wù)部由查核部、會計部、成本控制部、電腦房和采購部組成，是酒店的核算和監(jiān)督機構(gòu)，負(fù)責(zé)日常收支管理和成本控制工作。根據(jù)《會計法》的規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，設(shè)置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、營業(yè)收入核算、成本核算、費用和稅金核算以及利潤和利潤分配核算。查核部通過設(shè)在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集并統(tǒng)計每天的營業(yè)收入。為了確保營業(yè)收入的準(zhǔn)確性，查核部設(shè)有專人進(jìn)行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關(guān)單位在酒店消費后未能及時支付的欠款，查核部還設(shè)立有應(yīng)收信貸部，定期對欠款單位進(jìn)行信譽審查并催收欠款，對那些長期欠款的單位要向銷售部提出停止信貸掛帳權(quán)利的建議，因為酒店依靠收回所有營業(yè)收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤分配，因此，應(yīng)收賬款的及時回籠對于酒店資金周轉(zhuǎn)意義重大。會計部根據(jù)審計所提供的收入日報作為核算收入的依據(jù)，編制酒店月度、季度、年度財務(wù)報表，正確、及時地核算和監(jiān)管酒店的財務(wù)狀況、經(jīng)濟活動和經(jīng)營成果，為管理當(dāng)局提供準(zhǔn)確可靠的會計信息。為了加強計劃管理，會計部尚須編制財務(wù)預(yù)算，做好控制工作，節(jié)約費用，降低成本，多創(chuàng)利潤。通過對酒店應(yīng)付帳款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經(jīng)濟效益。會計部人員應(yīng)堅持會計監(jiān)督，貫徹執(zhí)行各項財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀(jì)律，保護酒店的財產(chǎn)和利益。成本控制部門負(fù)責(zé)對日常酒店申購用品價格的審核，倉庫存貨領(lǐng)用的控制，尤其是針對餐飲部門食品酒水的控制，盡量避免造成浪費和流失。電腦房主要負(fù)責(zé)酒店電腦系統(tǒng)及外設(shè)的維護、巡視及檢修，辦公應(yīng)用電腦軟硬件的維護，酒店電腦耗材的管理，保障整個酒店電腦系統(tǒng)安全正常運行。并不斷改進(jìn)系統(tǒng)，使酒店的信息管理系統(tǒng)完善、先進(jìn)、暢通。采購部是負(fù)責(zé)酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)一管理下，根據(jù)實際工作要求，適時、適量、適價、經(jīng)濟合理地采購各部門所需要的物品，確保酒店經(jīng)營活動的正常進(jìn)行。采購部的采購工作，必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購制度，嚴(yán)格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格和交貨時間符合要求，并嚴(yán)格控制采購成本。部門的重要性任何企業(yè)都離不開財務(wù)工作，無論是經(jīng)營性企業(yè)還是非經(jīng)營性企業(yè)。因為每個企業(yè)都是社會經(jīng)濟活動的細(xì)胞，沒有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務(wù)工作。酒店作為一個實行獨立核算的經(jīng)濟實體，其財務(wù)工作就尤為重要。在對外開放，從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的過渡時期，企業(yè)會更重視經(jīng)濟效益，加強經(jīng)濟核算。企業(yè)經(jīng)營的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經(jīng)濟效益，要達(dá)到這個目的均離不開財會工作。財務(wù)部的功能和作用酒店財務(wù)部的功能和作用主要體現(xiàn)在三個方面，即提供酒店經(jīng)營管理的財務(wù)信息資料，提高經(jīng)濟效益和促進(jìn)經(jīng)營管理水平的提高。財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營管理人員及各部門對管理的要求而提供的信息資料有：一、提供預(yù)測和規(guī)劃所需要的信息管理人員可以通過財務(wù)部所統(tǒng)計的營業(yè)收入歷史資料預(yù)測來年的營業(yè)收入，根據(jù)酒店積累的自有資金決定是否開展擴建，改建等規(guī)劃工程。二、提供控制所需要的信息成本和費用是酒店經(jīng)營中要控制的兩大因素。管理人員可以根據(jù)財務(wù)部提供的成本和費用報表上成本與費用的變化情況做出保持或降低等控制決策。三、提供測量經(jīng)營成果所需要的信息酒店經(jīng)營成效最終表現(xiàn)在其經(jīng)營成果上，經(jīng)營取得是財務(wù)部通過及時、準(zhǔn)確的核算后獲得。營業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費用核算等都是財務(wù)部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營和資金信息酒店是一個有機整體，但不是個封閉的整體，酒店內(nèi)外信息的溝通，接受專門機構(gòu)和社會的監(jiān)督也需要財務(wù)部提供有關(guān)資料，接受財稅檢查，審查機關(guān)檢查等。財務(wù)部組織酒店的資金運動，通過財務(wù)計劃制定出經(jīng)濟核算，經(jīng)營效益的總目標(biāo)，加強對經(jīng)營活動中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經(jīng)濟效益。酒店經(jīng)營管理就是為了使酒店系統(tǒng)的功能效益不斷提高而從事的一系列活動，財務(wù)部在指導(dǎo)酒店日常經(jīng)營活動中，往往以下述的方式主動參與：一、指導(dǎo)日常經(jīng)營活動，避免盲目性。二、完善內(nèi)部經(jīng)營管理機制，實行目標(biāo)管理。三、監(jiān)督經(jīng)營方向，端正經(jīng)營思想和營業(yè)行為。四、參與經(jīng)營決策。財務(wù)部的基本任務(wù)財務(wù)部的基本任務(wù)是遵循國家的方針政策和會計制度，依據(jù)酒店經(jīng)營運籌規(guī)律，合理組織各項財務(wù)活動，正確處理財務(wù)關(guān)系，加強資金計劃管理和經(jīng)濟核算，促進(jìn)規(guī)范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，加強財務(wù)監(jiān)督，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀(jì)律，具體有以下內(nèi)容：一、正確、及時、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟活動和經(jīng)營成果，為管理人員提供準(zhǔn)確可靠的財務(wù)會計信息資料。二、加強資金計劃管理，認(rèn)真編制年度財務(wù)計劃，做好財務(wù)預(yù)算和各項經(jīng)濟指標(biāo)的分解。三、加強成本費用的核算，做好各項指標(biāo)控制工作，降低成本和費用，多創(chuàng)收，多創(chuàng)匯。四、加強財務(wù)分析，考核各項經(jīng)營指標(biāo)的內(nèi)外情況，反映經(jīng)營管理現(xiàn)狀，通過深入實際的調(diào)查研究，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，揭露矛盾，促進(jìn)酒店改善經(jīng)營管理。五、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟效益。六、堅持會計監(jiān)督，維護財會紀(jì)律，保障酒店利益。七、協(xié)助指導(dǎo)各部門做好節(jié)支開源工作，加強成本核算；八、確保各部門的經(jīng)營活動正常開展，做好服務(wù)工作。財務(wù)工作是紛繁復(fù)雜的，財務(wù)工作的嚴(yán)肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不茍，細(xì)心周到，財務(wù)部每天處理各種財務(wù)事項，綜合性很強，因此要與其他部門協(xié)調(diào)好關(guān)系，財務(wù)部每天的收和成本報表是反映各部門經(jīng)營成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經(jīng)營上的優(yōu)勢或存在的問題。第二節(jié)組織結(jié)構(gòu)和職位介紹財務(wù)辦公室一、財務(wù)總監(jiān)（一）工作關(guān)系上級：直屬總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。下級：統(tǒng)領(lǐng)財務(wù)部、采購部及部屬人員。（二）崗位職責(zé)1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度。監(jiān)督考核酒店有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)行情況及其效果，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀(jì)律，對本酒店的財務(wù)狀況負(fù)責(zé)。2、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實崗位責(zé)任制，健全和嚴(yán)格實施經(jīng)濟責(zé)任制，建立良好的財務(wù)工作秩序，并對其工作負(fù)責(zé)。3、有權(quán)向下級下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。根據(jù)本部的實際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動他們的工作。4、負(fù)責(zé)財會部、采購部、電腦房的全面工作。加強財務(wù)部隊伍的建設(shè)，制定各級人員培訓(xùn)計劃，提高財務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定財務(wù)部各部門機構(gòu)設(shè)置和人員配備方案，并實施各級人員的任免和獎懲方案。5、控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營政策。根據(jù)董事會下達(dá)的任務(wù)和酒店領(lǐng)導(dǎo)要求測算和制訂經(jīng)營責(zé)任制方案。6、管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。7、貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。8、審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。9、協(xié)調(diào)與酒店各部門的關(guān)系，并負(fù)責(zé)與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機構(gòu)聯(lián)系。10、組織各部門編制財務(wù)收支、成本費用等計劃和預(yù)算，審查核定計劃外重大收支項目，并負(fù)責(zé)各項經(jīng)營計劃的協(xié)調(diào)平衡，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的重要問題提出改進(jìn)意見。11、參加總經(jīng)理召開的部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議，建立良好的工作關(guān)系。定期向總經(jīng)理如實反映酒店經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善酒店經(jīng)營管理決策的依據(jù)。12、對部屬的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。13、需與上級主管部門、財政、稅務(wù)及金融機構(gòu)等有關(guān)部門保持良好的合作關(guān)系。（三）素質(zhì)要求1、財務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務(wù)特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。2、熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會計知識。3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。4、了解和掌握酒店經(jīng)濟活動的情況。二、財務(wù)部經(jīng)理（一）工作關(guān)系上級：財務(wù)總監(jiān)下級：財務(wù)部副經(jīng)理、審計主管、收銀主管、成本主管、采購部經(jīng)理、電腦房主管（二）崗位職責(zé)1、在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，直接負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理。2、督導(dǎo)查核部、會計部、成本部和電腦房的業(yè)務(wù)操作。3、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實各有關(guān)制度。4、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編寫年度、季度、月度財務(wù)計劃。審核財務(wù)日報表、月報表及年度報表。5、負(fù)責(zé)酒店的財產(chǎn)管理。6、監(jiān)督審查酒店內(nèi)部的財務(wù)收支情況，確保酒店一切營業(yè)收入、開支及有關(guān)經(jīng)濟活動能按國家有關(guān)法規(guī)和制度進(jìn)行。7、財務(wù)總監(jiān)不在崗時，代行總監(jiān)職責(zé)。（三）素質(zhì)要求與財務(wù)總監(jiān)的素質(zhì)要求一致。三、文員（一）工作關(guān)系上級：財務(wù)總監(jiān)下級：無（二）崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)接待財務(wù)部的來客和接聽電話。2、做好各類文件、信件、報表的收發(fā)、存檔、傳送工作。3、建立財務(wù)檔案，以便隨時通知財務(wù)總監(jiān)當(dāng)天應(yīng)辦事項。4、本部門召開主管會議時，做好會議記錄。5、根據(jù)財務(wù)總監(jiān)的要求起草、打印各類文件，熟悉酒店各部門工作程序和流程。6、辦理本部門員工的到職、離職、調(diào)動、手續(xù)以及人事部委辦的工作。(三)素質(zhì)要求1、熟悉財務(wù)部的工作程序和各項規(guī)定，性格開朗，工作踏實，精通電腦中、英文打字，工作細(xì)致、耐心、快捷。2、年齡在 24歲以上，女性，品貌端正，氣質(zhì)高雅。身高，１．６５ -１．６９米。3、財會專業(yè)大學(xué)?？埔陨匣蛲葘W(xué)歷。4、熟悉掌握英文，達(dá)到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫作及翻譯能力。5、反應(yīng)靈敏，保守秘密，能幫助財務(wù)總監(jiān)協(xié)調(diào)本部門及與外部門之間的工作。（四）工作內(nèi)容1、每月收取各班組排班表、交部門經(jīng)理、總監(jiān)審核批準(zhǔn)后送人事部。2、掌握并準(zhǔn)確發(fā)放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。3、負(fù)責(zé)本部門每日的考勤，每月 總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計時卡，做全勤獎、飯費補貼、獎金等各類表格。4、擔(dān)負(fù)部門的資產(chǎn)管理責(zé)任。5、自覺遵守《員工守則》，協(xié)助部門經(jīng)理檢查部門員工紀(jì)律的執(zhí)行情況，并作出記錄，向部門經(jīng)理匯報。6、接受并完成總監(jiān)、經(jīng)理臨時指派的其它工作。查核部一、查核主管（一）工作關(guān)系上級：財務(wù)部經(jīng)理下級：查核員（日審和夜審）（二）崗位職責(zé)1、在財務(wù)部經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店收銀結(jié)算查核具體管理工作。2、督導(dǎo)查核員遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算查核程序，保證酒店的資金安全。3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或?qū)Π啻芜M(jìn)行調(diào)整，并做好考勤。4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。（四）工作內(nèi)容1、督促查核人員認(rèn)真復(fù)核各收銀點的營業(yè)報表、帳單，發(fā)現(xiàn)錯誤，加以糾正，以保證酒店營業(yè)收入帳目準(zhǔn)確，對已復(fù)核過的報表，都必須簽字，以示負(fù)責(zé)。2、復(fù)核夜班完成的收入晨報表：主要核對開房率、房租收入、散客和團體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費、人數(shù)、總數(shù)是否正確，并簽名確認(rèn)。3、審核匯總前一天的營業(yè)收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領(lǐng)導(dǎo)。4、復(fù)核早班所核的單據(jù)。5、對所屬員工進(jìn)行培訓(xùn)，以確保工作正常運轉(zhuǎn)。二、查核員（日審和夜審）（一）工作關(guān)系上級：查核主管下級：無（二）崗位職責(zé)1、在查核主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店收銀結(jié)算查核工作。2、遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算核查程序，保證酒店的資金安全。3、查核領(lǐng)班還負(fù)責(zé)指導(dǎo)查核員開展工作的職責(zé)。4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。（四）工作內(nèi)容1、每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，并核對該班次營業(yè)報表。2、核查各班組送審的轉(zhuǎn)帳單據(jù)所列單位有無串戶，是否按有關(guān)規(guī)定或協(xié)議執(zhí)行。3、審核前廳輸入電腦房價是否正確，并做出記錄。4、查核各餐廳收銀班組輸入帳單與客房所輸入電腦的掛帳數(shù)據(jù)是否相符，房號有否錯誤，以縮短客人結(jié)帳時間。5、審核每天轉(zhuǎn)帳結(jié)算單據(jù)，數(shù)據(jù)是否正確，各種單據(jù)是否齊全無誤。6、根據(jù)各部門、班組已審核的營業(yè)日報進(jìn)行綜合匯總，做出當(dāng)天全酒店營業(yè)日報表，并于次日八時前送呈財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長。7、保管各班組的營業(yè)日報和附件單據(jù)。三、收銀主管（一）工作關(guān)系上級：財務(wù)部經(jīng)理下級：收銀領(lǐng)班、收銀員（二）崗位職責(zé)1、在財務(wù)部經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)客人在酒店消費的結(jié)算具體管理工作。2、督導(dǎo)收銀領(lǐng)班、收銀員遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算程序，保證酒店的資金安全。3、合理安排班次，靈活調(diào)動人員，以保證工作的順利進(jìn)行，并做好考勤。4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。（四）工作內(nèi)容1、檢查每日收銀員到崗情況及工作前的準(zhǔn)備工作，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并隨時向上級匯報。2、檢查各班現(xiàn)金、票證的上交及保管情況，不定期檢查各收銀員的備用金。3、根據(jù)工作中出現(xiàn)的問題負(fù)責(zé)制定培訓(xùn)員工計劃并組織實施，不斷提高收銀員的工作水平。4、對跑帳或丟帳單等問題要查清原因，追查責(zé)任并及時處理。5、隨時檢查未結(jié)帳情況，并隨時向上級主管反映。四、收銀領(lǐng)班、收銀員（一）工作關(guān)系收銀領(lǐng)班 上級：收銀主管下級：收銀員

收銀員

上級：收銀領(lǐng)班下級：無（二）崗位職責(zé)1、在收銀主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)客人在酒店消費的結(jié)算工作。2、遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算程序，保證酒店的資金安全。3、收銀領(lǐng)班還負(fù)有指導(dǎo)收銀員開展工作的職責(zé)。4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店會計的基本理論及收銀結(jié)算程序。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。3、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。（四）工作內(nèi)容1、工作前檢查收銀設(shè)備，保證其工作正常。2、準(zhǔn)確打印各項收費帳單、發(fā)票。及時、快捷收妥客人應(yīng)付費用。在收款中做到快、準(zhǔn)，不錯收、漏收。對各種外幣必須認(rèn)真驗明真?zhèn)?，切實按酒店公布的外匯牌價折算。對簽單結(jié)帳的客人，必須要對照預(yù)留的簽名模式。3、對每日收入的現(xiàn)金，執(zhí)行“長繳短補”的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)長款或短款，如實向領(lǐng)導(dǎo)匯報。4、前廳收銀還須按規(guī)定做好客用保險箱服務(wù)工作，按規(guī)定做好外幣兌換服務(wù)，管好備用金。5、客人付信用卡時，按銀行規(guī)定程序執(zhí)行，確保無差錯。6、負(fù)責(zé)打印有關(guān)報表，整理營業(yè)單據(jù)，移交查核員審核。將當(dāng)天所收現(xiàn)金投放在酒店指定的保險箱后方可下班。五、應(yīng)收主管（一）工作關(guān)系上級：財務(wù)部經(jīng)理下級：應(yīng)收會計、信貸員（二）崗位職責(zé)1、在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)離店客人關(guān)于訂房、餐費及其費用記帳方式的結(jié)算。2、負(fù)責(zé)收款計劃的制定，跟蹤計劃完成情況。3、負(fù)責(zé)與合約客戶、旅行社的合同管理。4、負(fù)責(zé)應(yīng)收會計員對客人掛帳款的催收工作的管理。5、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定，標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等方面的基礎(chǔ)知識。2、熟悉本地區(qū)酒店的經(jīng)營情況，了解本酒店經(jīng)營特色及服務(wù)對象。3、經(jīng)常與合約客戶、旅行社溝通，保持良好的關(guān)系。4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。（四）工作內(nèi)容1、督導(dǎo)應(yīng)收會計員對合約客戶、旅行社掛帳單的審核及會計帳務(wù)處理。2、催收宴會掛帳，嚴(yán)格控制宴會的掛帳。掛帳要有申請表，由總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、與其他酒店交流本地市場的經(jīng)營情況，經(jīng)常了解旅行社的信譽情況。4、在業(yè)務(wù)上與前臺、銷售等有關(guān)部門保持密切配合，對長期掛帳要求銷售部共同催收。5、每月向管理層提交信貸報告，提出詳細(xì)的客戶分析及管理建議，對信譽不好的旅行社客戶向有關(guān)部門發(fā)備忘錄，提醒注意。6、對旅行社的投訴，要協(xié)調(diào)解決。六、應(yīng)收會計、信貸員（一）工作關(guān)系上級：應(yīng)收帳主管下級：無（二）崗位職責(zé)1、對合約客戶、旅行社掛帳單的審核及會計帳務(wù)處理。2、具體負(fù)責(zé)收款計劃的實施，并將執(zhí)行情況及時報告給應(yīng)收帳主管。3、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。2、熟悉本地區(qū)酒店的經(jīng)營情況，了解本酒店經(jīng)營特色及服務(wù)對象。3、經(jīng)常與合約客戶、旅行社溝通，保持良好的關(guān)系。4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。（四）工作內(nèi)容1、每天按各收銀員報送的轉(zhuǎn)帳結(jié)算帳單和訂房憑證等核對各單位的合同、協(xié)議所訂條款、價格和收費標(biāo)準(zhǔn)、折扣等，并復(fù)核帳單金額，按各單位歸總。同時根據(jù)合同、協(xié)議所定結(jié)算日期，列出結(jié)算明細(xì)單向有關(guān)單位辦理結(jié)算。2、對外結(jié)算帳單匯總后，按付款單位為核算對象，開列明細(xì)帳戶，列入應(yīng)收科目掛帳，同時必須及時將數(shù)據(jù)輸入電腦。3、對外結(jié)算帳單必須準(zhǔn)確、清楚，按合同、協(xié)議規(guī)定時間及時將結(jié)算清單送給付款單位，并加強檢查收帳情況，做好催收工作，防止錯結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)。4、積累各合約客戶的資信情況和結(jié)算中的問題等以及客戶的反映，向主管和部門經(jīng)理匯報。5、每月月結(jié)，明細(xì)帳金額必須與電腦掛帳數(shù)及帳單數(shù)核對，保證帳帳相符。6、隨時接待客戶有關(guān)應(yīng)收帳款的查詢工作。會計部一、財務(wù)部副經(jīng)理（一）工作關(guān)系上級：財務(wù)部經(jīng)理下級：總帳主管、工資員、應(yīng)付會計、總出納、出納員（二）崗位職責(zé)1、對財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)會計部具體核算的業(yè)務(wù)管理。2、控制預(yù)算案，指導(dǎo)制定政策、程序、和約及牌照。3、管理現(xiàn)金流量，管理貸款、貨幣兌換及結(jié)算。4、管理會計部事務(wù)、費用、收入核算業(yè)務(wù)等。5、就財務(wù)的政策和法律問題與董事長和總經(jīng)理研究和磋商。6、按時完成上級交辦的其它工作，隨時解答財務(wù)總監(jiān)提出的問題，正確、及時地提供一切數(shù)據(jù)資料。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等方面的基礎(chǔ)知識。2、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。3、掌握會計理論及實際工作的發(fā)展動向，忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。（四）工作內(nèi)容1．審核檢查全部記帳憑證和原始憑證是否合理、合法、正確、有效，審核其手續(xù)是否完整，列支科目是否正確。2、核對總帳與各明細(xì)的電腦帳，確保無誤后進(jìn)入總帳，對所需調(diào)整的帳項要附有憑證及說明，并經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可調(diào)整。3、督促檢查各種財務(wù)報告的及時性、正確性，做好月、年度財務(wù)決算，按時向酒店領(lǐng)導(dǎo)呈報會計報表。4、督促檢查各項稅金的計算申報，加強與財稅部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系，協(xié)調(diào)外部關(guān)系，取得有關(guān)信息。5、督促檢查應(yīng)付帳款金額是否正確，掛帳是否準(zhǔn)確，帳務(wù)處理是否及時。6、及時檢查銀行存款未達(dá)帳項余款調(diào)節(jié)表的編制情況，發(fā)現(xiàn)問題及時查找并糾正。7、及時檢查各明細(xì)帳項，督促檢查應(yīng)收帳款的核對與催收。8、審核檢查所有對外編報的數(shù)據(jù)及財務(wù)報表，確保無誤方可報出。9、督促檢查會計檔案的妥善保管與存檔，做到存檔有記錄，調(diào)檔有手續(xù)，并做好經(jīng)濟資料的保密工作。10、督導(dǎo)酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的核算、管理。11、督導(dǎo)工資主管正確核算員工的薪金、費用及按規(guī)定劃分各部門的工資歷、稅金和費用，全面實施經(jīng)營責(zé)任制和工效掛鉤的績效考核制度二、總帳主管（一）工作關(guān)系上級：財務(wù)部副經(jīng)理下級：應(yīng)付會計、工資員（二）崗位職責(zé)1、全面負(fù)責(zé)酒店的會計核算工作，正確計算酒店各經(jīng)營部門的經(jīng)營成果，為董事長、總經(jīng)理的經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確財務(wù)資料。2、妥善保管會計檔案，保證會計資料完整，查找方便。3、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等方面的基礎(chǔ)知識。2、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。3、熟悉本地區(qū)的社會環(huán)境，與銀行、稅務(wù)保持良好的關(guān)系，為酒店經(jīng)營創(chuàng)造較好的環(huán)境。4、了解會計理論及實際工作的發(fā)展動向，不斷的提高自身素質(zhì)。5、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。（四）工作內(nèi)容1、編制收入、支出、費用等的記帳憑證并登帳。2、每月將酒店發(fā)后的公共費用進(jìn)行分配（如：水電費、柴油消耗、市政排污費、廣告宣傳費等），并編制轉(zhuǎn)帳憑證。3、根據(jù)記帳憑證將有關(guān)業(yè)務(wù)輸入電腦，做到正確無誤。4、督促有關(guān)人員將所有入帳憑證在結(jié)帳前及時完成，不得影響結(jié)帳工作。5、月末按時編制財務(wù)報表并做到帳表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。調(diào)整帳項要依據(jù)真實資料，并附有說明，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)方可調(diào)整。6、按規(guī)定打印報表，按順序裝訂成冊，按要求發(fā)放。7、積累總結(jié)各項指標(biāo)完成情況的資料，隨時回答上級提出問題，按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。8、負(fù)責(zé)保管一切會計檔案，裝訂成冊，登記管理，未經(jīng)上級批準(zhǔn)，不得外借，并做好經(jīng)濟資料的保密工作。三、工資員（一）工作關(guān)系上級：總賬主管下級：無（二）崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)酒店員工的工資、資金、福利、津貼及個人所得稅的計算。2、負(fù)責(zé)核算酒店各部門工資成本。3、妥善保管酒店員工工資檔案，并注意保密。4、妥善保管固定資產(chǎn)的檔案，保證資料的完整，及時記錄固定資產(chǎn)的變動情況。5、每年對固定資產(chǎn)最少進(jìn)行一次盤點，以保證酒店財產(chǎn)的完整與安全。6、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。2、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的勞動管理法律、法規(guī)。3、基本了解酒店各部門所需固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、質(zhì)量、價格、數(shù)量、用途。對酒店重要的固定資產(chǎn)安裝的位置及數(shù)量要有所了解。4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。（四）工作內(nèi)容1、在接到人事部門審核的各種考勤報告和病事假等的扣款通知后及時輸入電腦。2、將人事部轉(zhuǎn)來的工資變動表進(jìn)行登記、編號、計算并輸入電腦。3、計算工資和員工個人收入所得稅，打印工資報表，及時送交領(lǐng)導(dǎo)審批。4、申請銀行支票，將工資軟盤及支票及時送至銀行，由銀行輸入到員工存款帳戶上或?qū)㈩I(lǐng)導(dǎo)審批后的工資表交總出納發(fā)放。5、打印工資條，交人事部發(fā)放至各部門員工。6、編制工資記帳憑證，核算各部門的工資成本。7、每月把工資、各種福利通知單及工資變動表分別裝訂成冊妥善保管，注意保密。8、對員工工資、福利、津貼等各個時期的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和變動情況每年做出對比和分析，并編制情況報告。9、正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號，加強管理。10、會同有關(guān)部門根據(jù)本部門經(jīng)營狀況，認(rèn)真核定固定資產(chǎn)需用量，并隨著經(jīng)營情況的變化進(jìn)行調(diào)整。11、了解分析固定資產(chǎn)的使用和完好狀況，為編制固定資產(chǎn)更新和維修計劃提供資料。12、對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租用、封存、調(diào)出、報廢的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理相關(guān)手續(xù)。根據(jù)固定資產(chǎn)登記卡，定期核對，編制增減情況表，做到帳、卡、物相符。13、按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。14、會同有關(guān)部門定期做好固定資產(chǎn)的盤點工作，發(fā)現(xiàn)問題查明原因，分清責(zé)任，提出改進(jìn)意見，并按規(guī)定辦理相應(yīng)手續(xù)。四、應(yīng)付會計（一）工作關(guān)系上級：總賬主管下級：無（二）崗位職責(zé)1、在財務(wù)部副經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)應(yīng)付款會計的業(yè)務(wù)工作，督導(dǎo)應(yīng)付款會計遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和付款程序，合理安排資金。2、負(fù)責(zé)對應(yīng)付款、未付款項的核算管理工作。3、檢查收貨結(jié)算憑證是否合理、合法、正確、有效。4、遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和付款程序，合理安排資金。5、負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽定的合同管理。6、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店