-商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理課件

第八章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的概念1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)—是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素的存在而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理—是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)防、規(guī)避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金安全的行為。第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征（1）主觀性：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的是貨幣，是最大的負(fù)債經(jīng)營(yíng)者。（2）隱蔽性：商業(yè)銀行在不爆發(fā)金額危機(jī)或支付危機(jī)時(shí)，一直可能因信用特點(diǎn)而表面掩蓋金融不確定損失的實(shí)質(zhì)。一是信用有借有還，導(dǎo)致許多損失為這種信用循環(huán)所掩蓋；二是銀行具有貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的職能，風(fēng)險(xiǎn)可能通過通貨膨脹，借新還舊，貸款付息等手段掩蓋；三是政府干預(yù)使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)被人為行政壓抑所掩蓋。（3）、可擴(kuò)張性：創(chuàng)造貨幣，增加負(fù)債延長(zhǎng)負(fù)債鏈，連鎖反應(yīng)。（4）、通過預(yù)防、規(guī)避、分散和轉(zhuǎn)移等方式控制。第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類（一）按外部環(huán)境因素分（1）信用風(fēng)險(xiǎn)（2）利率風(fēng)險(xiǎn)（3）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（4）匯率風(fēng)險(xiǎn)（5）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)（6）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)（二）按內(nèi)部因素分（1）資本風(fēng)險(xiǎn)——充足率不夠（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（3）結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)（4）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)——經(jīng)營(yíng)成本與預(yù)期收入偏差太大，凈收入下降（5）決策風(fēng)險(xiǎn)——決策失誤帶來的損失（6）防控風(fēng)險(xiǎn)第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（四）按風(fēng)險(xiǎn)層次分第一級(jí)商業(yè)銀行無法控制也無法施加影響的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)第二級(jí)商業(yè)銀行雖然無法控制但可以施加影響的風(fēng)險(xiǎn)，包括商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)第三級(jí)商業(yè)銀行不但可以施加影響而且可以控制的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、過程風(fēng)險(xiǎn)和人的風(fēng)險(xiǎn)第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理按照巴塞爾協(xié)議，第三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)可分為三類：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。主要是指客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指利率、匯率、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是指人的因素、技術(shù)因素、過程因素等風(fēng)險(xiǎn)。《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義是“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)，它包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但是不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。”第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理五、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，往往是從業(yè)務(wù)劃分的角度入手的：（一）、資產(chǎn)負(fù)債表的管理處理好以下關(guān)系：1、現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)和債券資產(chǎn)之間的比例關(guān)系2、短期資產(chǎn)與長(zhǎng)期資產(chǎn)之間的關(guān)系3、存款與其他負(fù)債之間的關(guān)系4、資本與負(fù)債之間的關(guān)系5、結(jié)構(gòu)與規(guī)模之間的關(guān)系6、存貸之間的關(guān)系第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)（2）貸款風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)單筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度=對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款方式權(quán)重×期限權(quán)數(shù)×形態(tài)權(quán)數(shù)單筆貸款風(fēng)險(xiǎn)額=貸款金額×該筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度綜合貸款風(fēng)險(xiǎn)度=∑單筆貸款風(fēng)險(xiǎn)額/∑單筆貸款金額（3）貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)（4）貸款風(fēng)險(xiǎn)處理系統(tǒng)1、客戶分析2、客戶信用評(píng)級(jí)3、項(xiàng)目評(píng)估1、對(duì)客戶報(bào)表分析2、對(duì)貸款帳戶分析1、預(yù)防2、回避3、分散4、抑制5、轉(zhuǎn)移第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理六、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求（1）、正視風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性（2）、合理承受風(fēng)險(xiǎn)（3）、轉(zhuǎn)移化解，消除風(fēng)險(xiǎn)第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理第二節(jié)：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估計(jì)一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：（一）、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法主要分析：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、留存收益表分析指標(biāo)（1）流動(dòng)性比率（2）利率風(fēng)險(xiǎn)比率（3）信用風(fēng)險(xiǎn)比率（4）資本風(fēng)險(xiǎn)比率動(dòng)態(tài)靜態(tài)第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（三）專家意見法（1）發(fā)放調(diào)查表及銀行經(jīng)營(yíng)狀況（2）專家提出風(fēng)險(xiǎn)意見（3）多次反復(fù)意見收斂（4）匯總成基本趨勢(shì)一致的結(jié)果第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（四）篩選—監(jiān)測(cè)—診斷法（1）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，確定哪些風(fēng)險(xiǎn)因素的出現(xiàn)會(huì)引起損失（2）監(jiān)測(cè)、記錄、分析（3）篩選監(jiān)測(cè)記錄（4）掌握這些結(jié)果的變動(dòng)范圍和趨勢(shì)（5）判斷識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理P380設(shè)A代表商業(yè)銀行一種業(yè)務(wù)發(fā)生某種經(jīng)濟(jì)損失的隨機(jī)條件，N代表統(tǒng)計(jì)觀測(cè)次數(shù)，M代表A發(fā)生的次數(shù)，P(A)代表A的概率，則設(shè)代表A賴以發(fā)生的經(jīng)濟(jì)條件。當(dāng)且僅當(dāng)A與同時(shí)發(fā)生時(shí)，有全概率公式：假設(shè)影響A的經(jīng)濟(jì)條件有且第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（二）主觀概率法選定專家對(duì)n種經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生的概率以及某種經(jīng)濟(jì)條件下某種風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能進(jìn)行主觀判斷，據(jù)此平均計(jì)算出該種風(fēng)險(xiǎn)（經(jīng)濟(jì)損失）的概率。隨機(jī)事件每位專家的主觀概率事件估計(jì)值（n=5）主觀概率估計(jì)值的平均值123450.090.110.110.100.090.100.380.400.400.400.410.400.200.190.190.200.200.200.290.300.300.310.290.30第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（三）統(tǒng)計(jì)估值法利用歷史資料統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的平均值度（期望值）和風(fēng)險(xiǎn)分散程度（方差）（四）假設(shè)檢驗(yàn)法對(duì)未知參數(shù)值提出假設(shè)，然后利用樣本提供的信息來檢驗(yàn)所提出的假設(shè)是否合理。其基本思想是：首先提出假設(shè)，然后構(gòu)造一個(gè)事件A，使它在假設(shè)成立的條件下概率最小。再做一次試驗(yàn)，如果A在一次試驗(yàn)中居然發(fā)生了，則拒絕接受。例：客戶失信，貸款損失的概率為0.1%，試驗(yàn)結(jié)果5%第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（三）回歸分析法通過找出間接風(fēng)險(xiǎn)因素與直接風(fēng)險(xiǎn)因素的函數(shù)關(guān)系，來估計(jì)直接風(fēng)險(xiǎn)因素的方法。例如：利率風(fēng)險(xiǎn)的直接風(fēng)險(xiǎn)因素是利率水平的變動(dòng)，而影響利率水平的有貨幣市場(chǎng)供求狀況、中央銀行政策等多種間接風(fēng)險(xiǎn)因素。如果設(shè)直接因素為Y，間接風(fēng)險(xiǎn)因素為則回歸模型為：其中為回歸系數(shù)，u為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)，回歸系數(shù)可根據(jù)歷史資料用最小二乘法原理求出，從而求得回歸方程：利用回歸方程即可進(jìn)行一元的，也可以是多元的；可以是線性的，也可以是非線性的。在間接風(fēng)險(xiǎn)因素與直接風(fēng)險(xiǎn)因素之間存在非線性相關(guān)關(guān)系時(shí)，可采用直接代換或間接代換的方法將非線性形式轉(zhuǎn)化為線性形式來處理。（詳見概率與數(shù)理統(tǒng)計(jì)）第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（一）、常見風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法1、成本效益分析法直接比例成本和收益2、風(fēng)險(xiǎn)效益分析法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)效益期望值3、權(quán)衡分析法將各種風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的后果進(jìn)行量化比較，從而權(quán)衡各種風(fēng)險(xiǎn)存在與發(fā)展可能性趙成的影響。4、綜合分析法利用統(tǒng)計(jì)分析的人方法，將問題構(gòu)成因素劃分為不同范疇的要素，對(duì)各范疇內(nèi)的具體情況進(jìn)行專家調(diào)查統(tǒng)計(jì)，評(píng)出分值，然后根據(jù)分值及權(quán)數(shù)，計(jì)算要素實(shí)際評(píng)分值與最大可能值之比，作為風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)價(jià)的依據(jù)。5、統(tǒng)計(jì)型評(píng)價(jià)法它是對(duì)已知發(fā)生概率及其損益值的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行成本效益比較分析而進(jìn)行評(píng)價(jià)的方法。第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（二）選擇風(fēng)險(xiǎn)的原則1、優(yōu)勢(shì)原則在采取的措施方案中，利用比較優(yōu)勢(shì)，剔除劣勢(shì)方案。2、期望值最大原則3、最小方差原則4、最大可能原則5、滿意原則

先確定益損目標(biāo)，只要方案大于該目標(biāo)就滿意。第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理二、風(fēng)險(xiǎn)處理的方法（一）預(yù)防（二）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（三）風(fēng)險(xiǎn)分散1、保持足夠的資本充足率2、足額的存款準(zhǔn)備金（備付金、存款準(zhǔn)備金）3、制定業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度4、強(qiáng)化內(nèi)控稽核檢查1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化2、投資選擇避重就輕3、債權(quán)互換和揚(yáng)長(zhǎng)避短4、保持硬通貨債權(quán)、軟通貨債權(quán)1、資產(chǎn)種類分散2、客戶分散——對(duì)單一客戶授信在一定程度內(nèi)3、投資工具種類分散4、資產(chǎn)幣種分散5、國(guó)別分散第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（四）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁（五）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警抑制（六）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償1、向借款人派駐財(cái)務(wù)專家，幫助借款公司搞清財(cái)務(wù)惡化的原因，提供解決問題的指導(dǎo)意見。2、發(fā)現(xiàn)借款人財(cái)務(wù)出現(xiàn)困難，清收貸款本息3、追加擔(dān)保人和擔(dān)保金額4、追加資產(chǎn)抵押1、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出售2、擔(dān)保3、保險(xiǎn)4、市場(chǎng)交易：期貨、期權(quán)、套期保值、金融衍生產(chǎn)品、預(yù)警1、拍賣抵押品2、追索擔(dān)保人3、提取足額呆賬準(zhǔn)備4、保證資本充足率第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理二、《巴塞爾新資本協(xié)議》的風(fēng)險(xiǎn)管理思想（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱劃分了風(fēng)險(xiǎn)管理體系的三大層次1.第一支柱：最低資本要求。（1）在最低資本要求公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資本加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。（2）根據(jù)銀行業(yè)務(wù)錯(cuò)綜復(fù)雜的現(xiàn)狀，改進(jìn)與創(chuàng)新了一些計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和資本要求的方法，解決了舊協(xié)議相關(guān)內(nèi)容過于僵化、有失公允的遺留問題，使新協(xié)議更有指導(dǎo)意義和可操作性。（3）資本約束范圍擴(kuò)大。對(duì)組織形式、交易工具等的變動(dòng)提出了相應(yīng)的資本約束對(duì)策，比如對(duì)金融控股公司以及資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)，重新制定了資本要求，要求銀行提供各種類、各形式資產(chǎn)的最低資本。第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理2.第二支柱：監(jiān)督檢查。它希望監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)起三大責(zé)任：（1）全面監(jiān)督銀行資本充足率情況。首先判斷銀行是否達(dá)到充足率水平，判斷的依據(jù)是主要有銀行所處的市場(chǎng)性質(zhì)、收益的有效性和可靠性、銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及以外的風(fēng)險(xiǎn)化解記錄；其次根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)狀況和外部的變化，提高最低限度的資本金要求。（2）培育銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。（3）加快制度化進(jìn)程。至于監(jiān)管方法，仍強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查并用的主張第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律。它強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)力量來約束銀行。它推進(jìn)全面信息披露來確保市場(chǎng)對(duì)銀行的約束效果，即不僅要披露風(fēng)險(xiǎn)和資本充足狀況信息，而且要披露風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程和管理過程、資本結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險(xiǎn)與資本匹配狀況的信息等。（二）聚焦資本的風(fēng)險(xiǎn)管理資本安全管理包括經(jīng)濟(jì)資本的管理與準(zhǔn)備金管理兩個(gè)方面。（1）區(qū)分預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)與非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的差異。預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)是銀行已經(jīng)評(píng)估的交易風(fēng)險(xiǎn)，是交易風(fēng)險(xiǎn)的一種平均化預(yù)測(cè)；非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)是超出平均水平之上的風(fēng)險(xiǎn)暴露。實(shí)踐中非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)比預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)更具沖擊力。

第十四章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（2）通過風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)計(jì)提準(zhǔn)備金，實(shí)現(xiàn)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的管理。要求銀行在交易前和交易期間應(yīng)計(jì)算交易的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)。并根據(jù)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，而非以后收入。在預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)變現(xiàn)時(shí)，應(yīng)通過準(zhǔn)備金予以抵補(bǔ)。根據(jù)這一思想，銀行應(yīng)制定有效的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、準(zhǔn)備金計(jì)提等一系列技術(shù)