采購管理暫估處理流程演示文稿

采購管理暫估處理流程演示文稿當前1頁，總共29頁。優(yōu)選采購管理暫估處理流程當前2頁，總共29頁。目錄貨到票未到采購入庫暫估應用背景暫估相關系統(tǒng)選項工業(yè)模式入庫暫估業(yè)務標準流程

月初一次沖回

單到?jīng)_回

月初一次沖回與單到?jīng)_回的異同點商業(yè)模式入庫暫估業(yè)務標準流程差額調整單到?jīng)_回差額調整與單到?jīng)_回的異同點當前3頁，總共29頁。貨到票未到采購入庫暫估應用背景業(yè)務背景在企業(yè)的采購業(yè)務中，經(jīng)常會出現(xiàn)貨到票未到的情況，為了正確反映企業(yè)庫存材料的情況，應于月末對材料的價格進行暫估、并按暫估價入賬暫估的處理主要分為工業(yè)和商業(yè)的兩種處理方式，其中工業(yè)分為：月初一次沖回和單到?jīng)_回商業(yè)分為：差額調整和單到?jīng)_回返回上一級當前4頁，總共29頁。暫估相關系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）外購入庫生成暫估沖回憑證（參數(shù)22）暫估沖回憑證生成方式（參數(shù)2）暫估差額生成方式（參數(shù)20）當前5頁，總共29頁。暫估相關系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）外購入庫生成暫估沖回憑證此參數(shù)只能在初始化期間進行設置，設定后，結束初始化或者有相關單據(jù)生成憑證后不能在后期修改，默認不選中選中：工業(yè)模式，“暫估沖回憑證生成方式”才起作用，“暫估差額生成方式”默認為“差額調整”，不可維護不選中：商業(yè)模式，“暫估沖回憑證生成方式”無效，“暫估差額生成方式”可維護當前6頁，總共29頁。暫估相關系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）暫估沖回憑證生成方式月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結賬后，會自動按根據(jù)上期生成的暫估憑證對應生成暫估沖回憑證（紅字）單到?jīng)_回：對于暫估入庫單（未與發(fā)票鉤稽）在發(fā)票到后，手工生成暫估沖回憑證當前7頁，總共29頁。暫估相關系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）暫估差額生成方式差額調整：存在前期的暫估入庫單，本期取得發(fā)票，與暫估單據(jù)進行鉤稽核算，對于采購發(fā)票不含稅金額與暫估入庫金額之間的差額，生成外購入庫暫估補差單

單到?jīng)_回：存在前期的暫估入庫單，本期取得發(fā)票進行了鉤稽核算，系統(tǒng)自動生成紅字、藍字外購入庫單；紅字單據(jù)上的數(shù)量和金額來源于外購入庫單上的數(shù)據(jù)，藍字單據(jù)數(shù)量來源于原外購入庫單的數(shù)量，金額來源于采購發(fā)票不含稅金額（本位幣）返回上一級當前8頁，總共29頁。工業(yè)月初一次沖回月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結賬后，會自動按根據(jù)上期生成的暫估憑證，對應生成暫估沖回憑證，若在當期發(fā)票仍未到，則應繼續(xù)生成暫估憑證，下期繼續(xù)自動沖回，在此種方式下，當暫估的存貨發(fā)票長期未收到時，會多次生成暫估和暫估沖回憑證，如圖所示：外購入庫估價入賬期末結賬生成估價入賬憑證系統(tǒng)自動生成沖回憑證發(fā)票到是生成外購入庫憑證否手工生成估價入賬憑證當前9頁，總共29頁。工業(yè)月初一次沖回賬務處理暫估當期，選擇“外購入庫估價入賬”事務類型，模版如下期末結賬后，系統(tǒng)自動將暫估憑證沖回發(fā)票到后，選擇“外購入庫”事務類型，模版如下當前10頁，總共29頁。工業(yè)月初一次沖回注意事項系統(tǒng)自動生成的沖回憑證為下一個會計期間1日的憑證，憑證其他數(shù)據(jù)取原藍字暫估憑證上的數(shù)據(jù)，只是為紅字；同時會取消原暫估單據(jù)的記賬標志與憑證字號采用“月初一次沖回”方式生成的沖回憑證不得隨意刪除,刪除此紅字憑證后，相關單據(jù)不再以“月初一次沖回”作為暫估沖回方式，會自動轉換成單到?jīng)_回方式初始化之前有暫估入庫單系統(tǒng)默認為單到?jīng)_回方式，與該系統(tǒng)參數(shù)無關當前11頁，總共29頁。工業(yè)月初一次沖回注意事項入庫核算后，系統(tǒng)自動生成一張外購入庫暫估補差單補差單的單據(jù)日期跟采購發(fā)票的日期一致，只有金額沒有數(shù)量補差單的金額=發(fā)票不含稅金額—暫估金額暫估補差單不能在外購入庫序時簿進行顯示，會在報表中體現(xiàn)可以在“采購發(fā)票序時簿編輯-查看勾稽單據(jù)”、“采購發(fā)票--勾稽日志”、“出庫核算---核算單據(jù)查詢”中查詢暫估補差單與發(fā)票鉤稽核算生成憑證后，同時記賬標志和憑證字號會自動更新到原發(fā)票、原外購入庫單、暫估補差單上當前12頁，總共29頁。工業(yè)月初一次沖回—案例分析案例1：2010年１月１日向Ａ公司購買Ｂ產(chǎn)品（代碼01.01）100臺１月15日，該產(chǎn)品運到并已驗收入庫，本月未收到供應商開具的發(fā)票，期末以750元估價入庫２月5日，收到Ａ公司開出的增值稅發(fā)票，單價800元，并發(fā)生運費500元當前13頁，總共29頁。工業(yè)月初一次沖回—案例分析第一：錄入外購入庫單（收到時Ｂ產(chǎn)品時，錄入數(shù)量100臺）第二：存貨估價入賬（月末沒有收到發(fā)票，估價金額75000元）第三：期末通過“外購入庫估價入賬”生成暫估憑證借：庫存商品75000

貸：應付暫估款75000第四：期末結賬，系統(tǒng)會自動生成暫估沖回憑證借：庫存商品75000

貸：應付暫估款

75000第五：采購發(fā)票跨期到達，１月的入庫單關聯(lián)生成采購發(fā)票，采購發(fā)票關聯(lián)生成費用發(fā)票當前14頁，總共29頁。工業(yè)月初一次沖回—案例分析第六：發(fā)票與入庫單鉤稽、分配、核算，系統(tǒng)自動生成一張暫估補差單5465元（80000-75000+465）第七：通過“外購入庫”生成憑證借：庫存商品（暫估額）75000庫存商品（暫估補差額）5465

應交稅費—應繳增值稅（進項稅額）13600（采購發(fā)票稅額）應交稅費—應繳增值稅（進項稅額）35（費用發(fā)票稅額）貸：應付賬款93600（采購發(fā)票價稅合計）應付賬款500（費用發(fā)票價稅合計）當前15頁，總共29頁。工業(yè)月初一次沖回—案例分析案例2：同案例1，若2月份發(fā)票還沒有到，怎樣處理？第一：開始四個步驟與案例1一致第二：2月份期末時，采購發(fā)票還未到，則要重新手工生成暫估憑證，到憑證生成界面選擇“外購入庫估價入賬”事務類型，過濾出1月份的外購入庫單手工再次生成了一張暫估憑證第三：期末結賬后系統(tǒng)會再次自動生成一張暫估沖回憑證第四：如果當月發(fā)票又未到，則參照前三項，如果發(fā)票到了，則發(fā)票與原外購入庫單進行鉤稽、核算，生成憑證，流程操作與案例1相同返回上一級當前16頁，總共29頁。工業(yè)單到?jīng)_回單到?jīng)_回：對于暫估入庫單只是在發(fā)票到后，先選擇“外購入庫暫估沖回”生成一次暫估沖回憑證，然后再選擇“外購入庫”類型中生成外購入庫憑證,如下圖所示：

外購入庫估價入賬期末結賬生成估價入賬憑證發(fā)票到生成暫估沖回憑證是生成外購入庫憑證否當前17頁，總共29頁。工業(yè)單到?jīng)_回賬務處理暫估期間，選擇“外購入庫估價入賬”事務類型，憑證模版如下發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫暫估沖回”事務類型，生成沖回憑證，憑證模版自動調用估價入賬的模版然后選選擇“外購入庫”事務類型生憑證，模版如下當前18頁，總共29頁。工業(yè)單到?jīng)_回—案例分析同上案例1，步驟如下第一：錄入外購入庫單（收到B產(chǎn)品時，錄入數(shù)量100臺）第二：存貨估價入賬（月末沒有收到發(fā)票，估價金額75000元）第三：期末通過“外購入庫估價入賬”生成暫估憑證借：庫存商品75000

貸：應付暫估款75000第四：期末結賬，系統(tǒng)不會自動生成暫估沖回憑證第五：采購發(fā)票跨期到達，錄入采購發(fā)票后與1月份的那張外購入庫單鉤稽，然后在生成憑證界面過濾出1月份的外購入庫單，通過“外購入庫暫估沖回”手動生成暫估沖回憑證借：庫存商品75000

貸：應付暫估款75000當前19頁，總共29頁。工業(yè)單到?jīng)_回—案例分析第六：外購入庫核算界面進行費用分配和核算，系統(tǒng)自動生成一張暫估補差單5465元（80000-75000+465）第七：通過“外購入庫”生成憑證借：庫存商品75000

庫存商品5465

應交稅費—應繳增值稅（進項稅額）13600（采購發(fā)票稅額）應交稅費—應繳增值稅（進項稅額）35（費用發(fā)票稅額）貸：應付賬款93600（采購發(fā)票價稅合計）應付賬款500（費用發(fā)票價稅合計）返回上一級當前20頁，總共29頁。工業(yè)月初一次沖回與單到?jīng)_回的異同點相同點憑證模板與生成憑證的事務類型相同期末結賬前的操作流程相同不同點做了“期末結賬”操作成功后采用月初一次沖回,系統(tǒng)會自動生成沖回憑證（下一個會計期間1日的憑證）采用單到?jīng)_回，系統(tǒng)不會自動生成暫估沖回憑證,入庫單須與發(fā)票鉤稽，然后做外購入庫核算，核算成功后再手工生成暫估沖回憑證月初一次沖回可能需多次暫估、產(chǎn)生有多張暫估憑證返回上一級當前21頁，總共29頁。商業(yè)差額調整商業(yè)差額調整：對于暫估的外購入庫單不需要生成沖回憑證，發(fā)票到后與發(fā)票鉤稽核算，系統(tǒng)會自動生成一張暫估補差單，直接根據(jù)暫估補差單和采購發(fā)票生成憑證，流程圖如下：外購入庫暫估入賬生成暫估憑證期末結賬發(fā)票到是發(fā)票生成憑證暫估補差單是補差單生成憑證否當前22頁，總共29頁。商業(yè)差額調整賬務處理暫估期間，選擇“外購入庫單(單據(jù)直接生成)”事務類型，模版如下發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”過濾出暫估補差單生憑證再選擇“采購發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務類型，模版如下如果存在費用發(fā)票，還需選擇“采購費用發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務類型，模版如下當前23頁，總共29頁。商業(yè)差額調整-案例分析（同上案例1）步驟如下第一：錄入外購入庫單（收到B產(chǎn)品時，錄入數(shù)量100臺）第二：存貨估價入賬：月末沒有收到發(fā)票，估價金額75000元第三：手工生成暫估憑證：（外購入庫單單據(jù)直接生成）借：庫存商品75000

貸：應付暫估款75000第四：期末結賬第五：發(fā)票到，采購發(fā)票、外購入庫單、費用發(fā)票鉤稽、分配、核算，根據(jù)采購發(fā)票和外購入庫單的差額，生成一張外購入庫暫估補差單第六：將外購入庫暫估補差單生成憑證（只有金額沒有數(shù)量借：庫存商品5465

貸：應付暫估款5465當前24頁，總共29頁。商業(yè)差額調整-案例分析（同上案例1）第七：將采購發(fā)票與采購費用發(fā)票生成憑證：采購發(fā)票（發(fā)票直接生成）借：應付暫估款80000

應交稅費—應繳增值稅（進項稅額）13600

貸：應付賬款93600采購費用發(fā)票（發(fā)票直接生成）借：應付暫估款465

應交稅費—應繳增值稅（進項稅額）35

貸：應付賬款500返回上一級當前25頁，總共29頁。商業(yè)單到?jīng)_回商業(yè)單到?jīng)_回：對于暫估的外購入庫單不需要生成沖回的憑證，發(fā)票到后與發(fā)票進行鉤稽核算，系統(tǒng)會自動生成一紅一藍的外購入庫單紅字的外購入庫單的數(shù)量與單價取暫估外購入庫單的數(shù)據(jù)藍字的外購入庫單數(shù)量取暫估外購入庫單的數(shù)量，金額取發(fā)票的不含稅金額賬務處理時根據(jù)紅藍的外購入庫單和采購發(fā)票（如有費用發(fā)票還包括費用發(fā)票）生成憑證當前26頁，總共29頁。商業(yè)單到?jīng)_回流程圖如下：外購入庫暫估入賬生成暫估憑證期末結賬發(fā)票到是發(fā)票生憑證生成紅藍外購入庫單紅字入庫單生成沖回憑證，藍字入庫單生憑證否當前27頁，總共29頁。商業(yè)單到?jīng)_回賬務處理暫估期間，選擇“外購入庫單(單據(jù)直接生成)”事務類型，模版如下發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”過濾出系統(tǒng)生成的紅藍入庫單生憑證再選擇“采購發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務類型，模版如下如果存在費用發(fā)票，還需選擇“