建筑公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)崗管理工作手冊

***地產(chǎn)建筑公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)崗管理工作手冊（（3）配合補(bǔ)充并完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度的修改和編制工作。8、日報(bào)管理（1）每日按時(shí)上報(bào)日報(bào)。（2）及時(shí)按照上級部門要求更新日報(bào)數(shù)據(jù)。二、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程（一）材料核算管理1、材料的確認(rèn)需由材料部出具出入庫單、發(fā)票及采購合同，由項(xiàng)目經(jīng)理、材料設(shè)備部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可確認(rèn)入賬；2、根據(jù)月末結(jié)賬后的賬面數(shù)據(jù)分別與材料設(shè)備部、各項(xiàng)目部核對期末余額并簽字確認(rèn)；3、根據(jù)賬實(shí)核對，如有差異及時(shí)上報(bào)主管經(jīng)理，待審批后再做相應(yīng)的賬務(wù)處理；4、根據(jù)與供應(yīng)商對賬結(jié)算，按照集團(tuán)規(guī)定，按照合同付款比例付款，嚴(yán)格審核材料設(shè)備部付出的每筆材料款，各相關(guān)部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，方可付款入賬。（二）固定資產(chǎn)核算管理工作標(biāo)準(zhǔn)1、根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)審批單及發(fā)票對固定資產(chǎn)分類、建立固定資產(chǎn)卡片；2、根據(jù)月末結(jié)賬后的賬面固定資產(chǎn)計(jì)提當(dāng)月折舊并按各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偅?、根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)發(fā)票及審批單做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理；4、根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢、變賣的有關(guān)合同及審批單、發(fā)票或有效資料進(jìn)行固定資產(chǎn)相應(yīng)的賬務(wù)處理，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理核算及營業(yè)外收支；5、根據(jù)設(shè)備部、綜合部簽字核實(shí)后的盤點(diǎn)表進(jìn)行匯總出具資產(chǎn)盤點(diǎn)表。固定資產(chǎn)工作流程圖（1）固定資產(chǎn)的購置（2）固定資產(chǎn)驗(yàn)收入賬及管理資產(chǎn)需要部門提出固定資產(chǎn)購置申請?zhí)釄?bào)主管經(jīng)理審批總經(jīng)理審上報(bào)地產(chǎn)投資公司審報(bào)送集團(tuán)公司相關(guān)部門審批按照審批文件組織購買（3）固定資產(chǎn)的清理（三）稅務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)使用部門提出固定資產(chǎn)的處置申請計(jì)劃財(cái)務(wù)部門與實(shí)務(wù)管理部門清點(diǎn)核實(shí)固定資產(chǎn)的使用狀況，提出處理意見報(bào)總經(jīng)理審批提報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案組織清理更新固定資產(chǎn)臺賬、核銷固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)驗(yàn)收合格出具驗(yàn)收入庫單固定資產(chǎn)購置卡片錄入固定資產(chǎn)臺賬使用部門申領(lǐng)按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊定期盤點(diǎn)檢查(每半年進(jìn)行一次盤點(diǎn))、對盤盈盤虧情況作出分析11、每月15日之前網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)納稅申報(bào)表；2、每月15日之前繳納企業(yè)各項(xiàng)稅款；3、每月15日之前到稅務(wù)局上傳發(fā)票數(shù)據(jù)并回傳至稅控器；4、根據(jù)人力資源部提供工資表編制個(gè)稅申報(bào)表并上報(bào)稅務(wù)局；5、根據(jù)發(fā)票開具情況到地稅局大廳購買發(fā)票；6、根據(jù)外阜開具發(fā)票及繳稅情況隨時(shí)辦理外出經(jīng)營活動(dòng)許可證明；7、時(shí)刻關(guān)注稅收政策及相關(guān)規(guī)定的變化。稅務(wù)管理工作流程圖（四）內(nèi)部管理報(bào)表及分析管理納稅申報(bào)流程圖網(wǎng)上申報(bào)現(xiàn)場申報(bào)與銀行、稅務(wù)局簽訂三方協(xié)議填寫納稅申報(bào)表蓋公章后提交稅務(wù)大廳申報(bào)由稅務(wù)大廳打印繳稅憑證到銀行繳納稅款登陸網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)填寫納稅申報(bào)登陸網(wǎng)上個(gè)稅系統(tǒng)填寫納稅申報(bào)表提交納稅綜合報(bào)表及所得稅申報(bào)提交個(gè)人所得稅申報(bào)表及獲取反饋網(wǎng)上繳納稅款完成納稅申報(bào)及繳納稅款每月9、19、30（31）日編制并上報(bào)企業(yè)旬財(cái)務(wù)分析存貨數(shù)據(jù)；每月7日之前編制并上報(bào)企業(yè)應(yīng)繳稅費(fèi)月報(bào)表；每月3日之前編制并上報(bào)企業(yè)營業(yè)稅金及附加統(tǒng)計(jì)月報(bào)；每月1、8、21、30（31）日編制并上報(bào)企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃日報(bào)告稅費(fèi)指標(biāo)；根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表編制并上報(bào)重點(diǎn)稅源監(jiān)控月報(bào)表；根據(jù)結(jié)賬后的賬面余額與供應(yīng)商核實(shí)后，如有差異，編制余額調(diào)節(jié)表；根據(jù)實(shí)際情況完成編制臨時(shí)報(bào)表。（五）稽核、帳套、憑證、檔案管理對收到的財(cái)務(wù)原始憑證進(jìn)行稽核、辨別發(fā)票真?zhèn)?、檢查單據(jù)簽字是否齊全；每7-9月整理并裝訂企業(yè)財(cái)務(wù)憑證；每年3-4月整理并歸檔松原子公司上一年財(cái)務(wù)檔案（財(cái)務(wù)檔案包括：財(cái)務(wù)憑證、總賬、明細(xì)等）。（六）配合內(nèi)外審計(jì)管理配合集團(tuán)內(nèi)審工作，按照集團(tuán)內(nèi)審人員的要求提供財(cái)務(wù)憑證、明細(xì)表、臺賬等資料；配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作，按照審計(jì)要求，提供財(cái)務(wù)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)資料等。（七）計(jì)劃管理每年10月配合編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；每年10月配合編制企業(yè)司年度指標(biāo)計(jì)劃；每年3月配合企業(yè)補(bǔ)充并完善財(cái)務(wù)制度。（八）日報(bào)管理每月8、20、30日對日報(bào)中數(shù)據(jù)部分進(jìn)行更新；每月10、20、30日填寫上旬總結(jié)、下旬計(jì)劃；每日4點(diǎn)前日報(bào)上報(bào)至綜合計(jì)劃部。三、年度工作計(jì)劃完成企業(yè)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。完成企業(yè)年度指標(biāo)計(jì)劃。配合相關(guān)計(jì)劃文件編制。配合企業(yè)完善并補(bǔ)充財(cái)務(wù)制度。每月按時(shí)申報(bào)企業(yè)稅款。每月按時(shí)繳納企業(yè)稅款。每月按時(shí)申報(bào)發(fā)票數(shù)據(jù)。按時(shí)完成崗位日報(bào)告、旬分析報(bào)告。積極配合集團(tuán)內(nèi)審工作。積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作。每年整理并歸檔上一年度財(cái)務(wù)檔案。四、主要對接工作職責(zé) 主要對接崗位 對接事項(xiàng) 工作標(biāo)準(zhǔn)及流程及時(shí)督辦材料設(shè)備部出入庫最優(yōu)化。材料采購及出入庫按照合同付款比例付款，嚴(yán)格審核材料設(shè)備部材料部經(jīng)理、采購內(nèi)處理、與采購內(nèi)業(yè)核付出的每筆材料款，各相關(guān)部門經(jīng)理、總經(jīng)理業(yè) 實(shí)賬款后付材料款、簽字確認(rèn)后，方可付款入賬。存貨盤點(diǎn)事項(xiàng)。3、月末與材料部、各項(xiàng)目部進(jìn)行三方對賬。根據(jù)人力資源部提供工資表編制個(gè)稅申報(bào)表并上人力資源部勞資人員工資表處理。報(bào)稅務(wù)局。根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢、變賣的有關(guān)合同及固定資產(chǎn)購入、報(bào)審批單、發(fā)票或有效資料進(jìn)行固定資產(chǎn)相應(yīng)的賬廢、出售及閑置資產(chǎn)設(shè)備部經(jīng)理、內(nèi)業(yè) 務(wù)處理，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理核算及營業(yè)外收支；清理；固定資產(chǎn)盤點(diǎn)根據(jù)材料設(shè)備部、綜合部簽字核實(shí)后的盤點(diǎn)表事項(xiàng)。進(jìn)行匯總出具資產(chǎn)盤點(diǎn)表每月7日前編制并上報(bào)企業(yè)應(yīng)繳稅費(fèi)