2023公司財務費用報銷管理制度怎么寫

2023公司財務費用報銷管理制度怎么寫2023公司財務費用報銷管理制度怎么寫5篇企業(yè)員工因公出差，應事先填明員工出差申請單，經(jīng)部門負責人審核并呈報總經(jīng)理批準后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報告總經(jīng)理，等返回公司后，應立即補辦手續(xù)，以下是我整理的2023公司財務費用報銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考!2023公司財務費用報銷管理制度怎么寫【篇1】第一部分總則第一條為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用于公司所有部門。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。(四)借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。(五)外出購進材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。(六)借款銷賬規(guī)定：1、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。(七)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。(八)借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結清借支。第二條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復核→財務總經(jīng)理審核→董事長審批。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。第三部分經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批第二條：材料費用的支付程序：材料進倉驗收→倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付第四部分日常費用報銷制度及流程第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第三條費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。第四條差旅費報銷制度及流程(一)業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理);住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：(二)費用標準的補充說明：1.參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。2.上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以上領導批準。3.縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。4.差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。(三)報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案)。4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。第五條電話費報銷制度及流程(一)費用標準1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程1、公司人力資源部每年初(10日前)將本年員工手機費執(zhí)行標準(若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準)交財務部。2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第六條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。(二)報銷流程1.購置申請:公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第七條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。1)、各級管理人員業(yè)務招待費開支權限①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支;②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理;③、一般工作及業(yè)務接待用餐每人不得超過50元;④、一般工作及業(yè)務接待住宿標準為標準(普通)雙人房。2)、業(yè)務招待費報銷單據(jù)簽批權限：①、各公司預算以內的開支由各公司總經(jīng)理簽批。②、業(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按1.以上的開支權限標準執(zhí)行。2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第八條工薪福利及相關費用支出制度及流程(一)費用標準工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。(二)工薪福利支付流程1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部;3、年度獎金：財務部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表;4、按工薪審批程序審批;5、每月20日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資;6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。(三)臨時工資支付流程同工資支付流程(四)社會保險及住房公積金支付流程：1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理;2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。(五)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務報銷制度理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第四部分專項支出財務報銷制度及流程第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。(一)集團總部固定資產購置和對外投資權限1)、支付金額2萬元以下(含2萬元)的固定資產(含設備、工程項目、固定資產大修理，下同)購置，由集團財務部總經(jīng)理審批;2)、支付金額2萬元～100萬元(含100萬元)的’固定資產投資，由集團董事長決定;3)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。(二)各子公司固定資產購置和對外投資權限1)、支付金額10萬元(含10萬元)以下的固定資產投資，由各公司總經(jīng)理決定;2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產投資，需本公司辦公會議審批;3)、支付金額50萬元～100萬元(含100萬元)固定資產投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批;4)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。第十六條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結賬報銷：1、資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);2、按資金支出規(guī)定審批程序審批;3、財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;4、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第十七條其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三)財務報銷流程1.審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。3.付款流程：1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);2)、按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批;3)、財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;4)、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第五部分其他相關規(guī)定第十八條關于預付款及定金、應付賬款的支付1、貨款的支付原則上應是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。2、預付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。3、應付賬款的支付，由供應商或物資(采購)部門、經(jīng)辦部門(合同)負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批后，方可支付。第十九條關于房款的退回退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請(內容包括退房款的原因、退房款金額)，并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。第二十條人工費的支付1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認，呈總經(jīng)理(受權人)審批簽字后支付。2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結算金額。第二十一條關于支付憑證要有效和規(guī)范(一)、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。2、報銷憑證的抬頭(單位名稱)必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。3、差旅費、業(yè)務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。4、材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。第二十二條關于費用的分配原則費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第二十三條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：(一)、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。(二)、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分附則第二十四條本制度解釋權歸公司財務部。第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。2023公司財務費用報銷管理制度怎么寫【篇2】一、目的為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據(jù)相關法律法規(guī)，現(xiàn)結合公司具體情況，特制定本制度。二、費用說明凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、本制度適用公司全體員工。四、職責公司財務部負責本制度的制定和審核。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。(二)其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標注支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務總監(jiān)復核→總經(jīng)理審批→董事長審批(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費等。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的`應附批準后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條差旅費報銷制度(一)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。(二)返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。第九條交通費報銷制度(一)費用標準;(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。(二)審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。(二)報銷流程1.購置申請;公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集：財務部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十一條業(yè)務招待費及其他報銷制度(一)費用標準：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理及董事長的同意。(二)報銷流程：由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。第四部分工薪福利支出制度第十二條工資支付流程：每月25日由財務部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款等信息)轉交財務部，財務部根據(jù)審批后的工資標準予以發(fā)放。第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度第十三條工程款的支付規(guī)定所有工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容;工程尾款支出，用款申請單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協(xié)議，按相關合同費用程序支付款項。第十四條營銷費用的支付規(guī)定廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節(jié)點及付款比例;營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單;營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續(xù);凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。第十五條工程款及營銷費用支付所需要的手續(xù)工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。第十六條款項支付的流程根據(jù)規(guī)定填寫用款申請并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處結算。第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十八條公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。第十九條借支及其他業(yè)務的不受以上時間限制，可隨時辦理第七部分財務管理制度第二十條原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。原始憑證應具備的內容：1.憑證名稱;2.填制憑證的日期;3.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;4.經(jīng)辦人的簽名或蓋章;5.接受憑證的單位名稱;6.經(jīng)濟業(yè)務的名稱;7.數(shù)量、單價和金額;8.發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用章。第二十一條對原始憑證的技術性要求1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。2.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。4.職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。5.預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。6.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章。7.自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。8.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或從新補正。第二十二條記賬憑證的內容及填制要求1.憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。2.憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。3.憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內容，不得含混不清，過于簡略。4.會計科目：應按有關規(guī)定設置。5.憑證金額：必須與原始憑證相符。6.所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。7.有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。8.會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。第八部分附則第二十四條本制度由公司財務部制定并負責解釋。第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。2023公司財務費用報銷管理制度怎么寫【篇3】一、辦公費辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。二、差旅費差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。⑶員工差旅費報銷標準。①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。③出差住宿費報銷標準：(元/人/天)職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)董事長實報實銷總經(jīng)理300__50部門經(jīng)理__50250一般職員15080200④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補貼。⑤員工出差交通費報銷標準員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。⑥員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷。⑷員工差旅費報銷規(guī)定：①住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。②業(yè)務招待費用由部門領導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。④員工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。三、交通費⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。2023公司財務費用報銷管理制度怎么寫【篇4】1.借款報銷的審批權限1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。2.員工差旅費報銷標準2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。2.3出差住宿費報銷標準：(元/人/天)2.4出差補助標準2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。2.4.2長途出差補助標準：(元/人/天)2.5員工出差交通報銷標準2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。3.員工差旅費報銷規(guī)定：3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷)，節(jié)約歸已。3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。3.3通訊費以郵局憑證報銷。3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。3.5短途出差不享受住宿補助。3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。6.原始憑證的’審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。7.原始憑證應具備的內容：7.1憑證名稱;7.2填制憑證的日期;7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;7.5接受憑證的單位名稱;7.6經(jīng)濟業(yè)務的內容;7.7數(shù)量、單價和金額;7.8發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。2023公司財務費用報銷管理制度怎么寫【篇5】1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。2.適用范圍：本公司所有員工均屬之3.定義：3.1快遞物品