企業(yè)收到發(fā)票管理辦法5篇

1/1企業(yè)收到發(fā)票管理辦法5篇近年來，隨著經(jīng)濟全球化和社會主義市場經(jīng)濟的推進，一方面我國經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，另一方面，經(jīng)濟活動中也出現(xiàn)一些復雜情況，包括存在一些違法違規(guī)現(xiàn)象。怎樣寫管理辦法細則?下面我給大家?guī)砉芾磙k法細則5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

管理辦法細則篇1

20__年__月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施?，F(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展狀況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報告如下：

一、規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的開展狀況

公司對規(guī)范財務會計基礎工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展狀況如下：

1、20__年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關(guān)部署。

2、20__年6月26日～8月15日，財務中心和各子公司財務中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展狀況、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，職責到人。

3、20__年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公司財務中心的整改狀況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進行內(nèi)部檢查和落實。

4、20__年8月31日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。

二、自查問題的整改狀況

根據(jù)整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務人員和機構(gòu)設置、會計核算基礎工作、財務管理制度等資料：

(一)財務人員和機構(gòu)設置基本狀況

1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。整改狀況：公司已修訂了財務管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計人員每2年輪崗;明確會計人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導的親屬不得擔任公司的會計機構(gòu)負責人、會計主管人員。公司領(lǐng)導、會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構(gòu)中擔任出納工作。

(二)會計核算基礎工作規(guī)范性狀況

1、會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴格按相應規(guī)定辦理。整改狀況：加強了會計檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計檔案調(diào)閱申請單》，會計檔案調(diào)閱和復印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字批準手續(xù)。

(三)資金管理和控制狀況

1、未對支票購買、注銷進行記錄。整改狀況：加強了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注銷進行了登記記錄。

(四)財務管理制度建設和執(zhí)行狀況

1、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的職責追究條款。整改狀況：完善公司財務管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內(nèi)的追究職責條款。

2、公司財務管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。整改狀況：修訂并完善了財務管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。

三、本次專項自查活動工作總結(jié)

規(guī)范財務會計基礎工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續(xù)認真學習相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進一步增強財務會計基礎工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務會計制度建設，不斷提高規(guī)范運作意識和水平，不斷提高了財務人員基本素質(zhì)和財務管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發(fā)展奠定堅實的基礎。

管理辦法細則篇2

__市地方稅務局將按照征管體制改革要求，承擔轄區(qū)內(nèi)稅收征收管理稽查工作。自1994年9月設立以來，以馬列主義、東思想、平理論、__重要思想為指導，堅持三個文明一起抓，實現(xiàn)三個文明協(xié)調(diào)發(fā)展，以建設一支政治合格、技術(shù)過硬、作風優(yōu)良、紀律嚴明的稅務隊伍為目標，圍繞經(jīng)濟建設為中心，以職業(yè)道德、行風建設為重點，開展文明單位創(chuàng)建工作，有力地推動了各項工作，取得了豐碩成果，現(xiàn)將情況匯報

一。加強文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導工作，落實各項創(chuàng)建措施

自地稅局成立以來，局領(lǐng)導班子高度重視文明單位的創(chuàng)建工作，把創(chuàng)建文明單位的規(guī)劃納入單位的五年規(guī)劃和年度工作計劃，堅持一把手親自抓，分管領(lǐng)導具體抓，黨、政、工、團齊抓共管，落實所領(lǐng)導、工會、共青團及各股室主任創(chuàng)建工作責任。堅持精神文明目標管理，將制度建設、環(huán)境面貌、思想政治學習、職業(yè)道德、行業(yè)作風、遵紀守法、社會公德、家庭美德綜合治理等十個方面的創(chuàng)建內(nèi)容量化成27個項目，共100分進行考核，并與年終獎金、評優(yōu)、晉升等掛鉤，并采取有效措施對全所的職業(yè)道德和行業(yè)作風實行月查制度，直接同____獎金掛鉤，促進職工精神文明創(chuàng)建工作積極性。積極開展各項創(chuàng)建活動，黨政工團根據(jù)各自職責和工作性質(zhì)，開展黨風廉政教育月、糾正行業(yè)不正之風、爭創(chuàng)文明股室、兩個效益勞動競賽、青年文明號等多種形式的創(chuàng)建活動，文明建設深入人心，文明風氣日漸昌盛。連續(xù)兩年開展職業(yè)道德、行業(yè)作風狀況社會問卷調(diào)查，被監(jiān)督單位對我局稅收服務工作、行業(yè)作風、職業(yè)道德三方面綜合滿意度達95%以上。

我局領(lǐng)導班子以四好、五強要求為目標，加強自身建設，訂立了《廉政建設有關(guān)規(guī)定》、《關(guān)于健全監(jiān)督約束機制的規(guī)定》等內(nèi)部規(guī)定，實施黨風廉政責任制度，堅持加強職工民主監(jiān)督和民主管理，建立所務公開制度和所務公開欄，保障職工主人翁地位，充分發(fā)揮民主。班子團結(jié)進取，勤政務實、廉潔自律，密切聯(lián)系群眾，得到群眾的肯定和好評，機關(guān)黨支部連續(xù)兩年被評為市先進黨組織。

二。抓好兩改工作，保持單位穩(wěn)定與發(fā)展

認真貫徹落實稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神，結(jié)合單位具體情況，穩(wěn)步推進，不斷深化，正確處理好改革發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，依靠廣大干部群眾，順利完成了兩項改革。

在改革過程中，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，依法辦事，在人事用工、分配制度改革方面引入競爭機制，按需設崗，按崗定酬，擇優(yōu)聘用，定期考核，變身份管理為崗位管理，建立起上崗靠競爭、分配靠貢獻、管理靠合同以及單位自主用人的充滿生機活力的的人事管理體制，充分激勵職工工作積極性。通過改革，理順了單位稅收稽查執(zhí)法運行機制和管理機制，為單位的進一步發(fā)展奠定了堅實的基礎。

三、深入進行思想教育，培養(yǎng)良好道德風尚

組織全所干部職工學習黨的基本理論、基本路線、基本綱領(lǐng)和基本經(jīng)驗的宣傳教育，切實加強思想道德建設，認真貫徹落實《公民道德建設實施綱要》，二十字公民基本道德規(guī)范的宣傳和落實，寓教于樂，組織開展各種思想道德建設知識競賽，運用生動

活潑的組織形式，鼓勵職工積極參與，取得的效果明顯好于說教式、填鴨式的刻板的說理教育。

抓好職工青少年子女的教育工作，關(guān)注未成年人思想道德建設，對所職工子女取得的政治、思想、學習方面的進步，均由單位給予一定物質(zhì)獎勵。督促職工加強子女教育，以素質(zhì)教育為本，培養(yǎng)下一代獨立、進取、敢于競爭、意志堅定的品質(zhì)，培養(yǎng)樹立正確的思想信念和世界觀、人生觀、價值觀。

四。切實抓好業(yè)務工作，促進衛(wèi)生執(zhí)法水平不斷提高

全所干部職工同心同德，真抓實干，上上下下一條心，在市地稅局領(lǐng)導下，以稅收征收管理工作為重點，帶動各項工作不斷發(fā)展，稅收執(zhí)法力度進一步加大，稽查覆蓋率較往年有所提高，各項監(jiān)督工作完成較好。全局對職工思想素質(zhì)，業(yè)務工作水平非常重視，把__年定為本單位業(yè)務素質(zhì)提高年，千方百計促進職工素質(zhì)提高，利用周末進行業(yè)務知識講座，邀請各級專家授課，保證職工專業(yè)知識隨時更新;掀起學法日活動，結(jié)合稅收執(zhí)法特點，舉辦行政許可法、行政訴訟法、行政處罰等法律、法規(guī)的專題培訓，提高執(zhí)法人員的執(zhí)法水平。

五。全所職工齊動手，創(chuàng)建內(nèi)外優(yōu)美環(huán)境

各股室制定了內(nèi)部的值班、值日制度，節(jié)前、周末所行政領(lǐng)導、工會組織檢查，并把股室清潔衛(wèi)生、內(nèi)務管理工作同月獎金掛鉤。動員職工發(fā)揮聰明才智，自己動手美化綠化辦公室。通過一系列的活動，為全所職工創(chuàng)建良好的工作生活環(huán)境，也贏得了人民群眾的稱贊。

六。積極倡導科學、文明、努力營造單位文化

堅持落實《公民道德建設實施綱要》，努力倡導社會主義新風尚，監(jiān)督所加強教育、科學、文化建設，積極倡導文明、健康、科學生活方式，努力提高職工的科學、文化、業(yè)務和身體素質(zhì)，組織各項文娛活動，豐富職工業(yè)余生活，增強單位凝聚力;廣泛開展講文明、樹新風等多種形式的思想教育活動，堅持常年評選優(yōu)秀職工和頒發(fā)好人好事獎，職工熱情參與，效果顯著。通過一系列活動引導職工樹立科學的人生觀、價值觀，拒絕封建迷信，偽科學及____的浸蝕，引導單位文化建設向科學、積極的方向發(fā)展。

管理辦法細則篇3

按照貴局于20__年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[20__]001號)的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于20__年7月5日至7月30日，對我公司20__年1月1日至20__年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、企業(yè)基本情況：

____公司成立于200x年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對__市__縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。

____公司成立以后，主要是從事了對____市__縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了____公司__分公司，相繼對__縣可能存在礦產(chǎn)資源的__礦點、__X礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當?shù)氐穆糜钨Y源，在__縣政府的要求下，投資成立了____有限公司。

由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，____公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此____公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

二、企業(yè)涉稅情況：

____公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應不存在相關(guān)的稅收問題。

____公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務主要是承接了__市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中，20__年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364。82元。當年公司賬面反映虧損964744。37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為934513。

92元，未繳納企業(yè)所得稅;20__年取得收入1462122。25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071。30元，開具通信工程款發(fā)票1319050。35元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損469615。35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為385412。95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為2321。04元。

三、本次稅收自查情況：

接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司20__年1月1日至20__年12月31日的相關(guān)涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行：

1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：

我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務主要是通信工程施工，在20__年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364。82元。20__年開具普通銷售發(fā)票143071。30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071。30×0。03÷/1。03=4167。13元。

2、對與收入相關(guān)的事項進行了檢查。

我公司20__年取得收入245494元，20__年取得收入1462122。25元，在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)20__年度已掛賬的預收賬款__X電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。(面試網(wǎng))

3、對與成本費用相關(guān)事項進行了檢查。

經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：

經(jīng)檢查，我公司20__年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;20__年取得收入1462122。25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。

經(jīng)對我公司財務人員及業(yè)務相關(guān)人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20__年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，20__公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調(diào)增應納稅所得額為1225994元1462122。25元×50%=494932。87元

⑵、期間費用核算方面存在的問題：

在對我公司20__年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、房屋裝修及設備款共87481。37元未采取攤銷，直接計入管理費用;

②、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷;

③、個人電話費用合計9751。72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;

④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用其它費用未作納稅調(diào)整;

⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額1760。40元未納稅調(diào)整。

⑥、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

在對我公司20__年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、個人電話費用合計3276。05元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;

②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。

3、對相關(guān)涉稅事項進行了檢查。

我公司在對20__年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792。37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額62792。37元屬編報錯誤。

4、自查中存在的問題說明。

通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應補繳增值稅4167。13元，我公司20__、20__年度企業(yè)所得稅應分別調(diào)整如下：

20__年度：

調(diào)整后企業(yè)所得稅應納稅額=934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。4080130=154813元

20__年度：

調(diào)整后企業(yè)所得稅應納稅額=385412。95+494932。87元+3276。05+6000=148798。97元

應補繳企業(yè)所得稅=148798。97元×25%=29699。74元2321。04元=27378。7元

以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié)，不當之處敬請指正。

管理辦法細則篇4

公司級領(lǐng)導

1、汽車不限;

2、火車軟座、硬臥;

3、飛機經(jīng)濟艙;

4、輪船二等艙;(隨行人同上標準)

5、原則上不得住宿三星級(合三星級)以上豪華房間，憑據(jù)報銷。

6、特殊情況超標準時應及時請示，事后補辦批準手續(xù)。

7、隨行人同上標準。

8、外埠出差每人每天按照50元補助

中層領(lǐng)導(含科級)

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元(2人合計不超過150元)住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元(2人合計不超過120元)住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼30元。

備注

1、航空保險費每人次一份;

2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票;

3、租賃車輛需經(jīng)批準;

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標準額50%補助(報銷時提供其他有效票據(jù))。

6、實行差旅費包干的不在此列。

7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。

8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領(lǐng)導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理;參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。

二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。

三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

四、因業(yè)務需要須招待客戶(或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士)時，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，方可報銷。

五、凡有接待單位(或會議安排)免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關(guān)標準給予補貼。

七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業(yè)培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。

八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。

九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進行。

十、報銷注意事項：

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)(包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費)等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補。

3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷;對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額，經(jīng)主管簽批后，報公司分管財務副總簽批報銷。

十一、美于差旅費借支的規(guī)定：

1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核;

2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20__元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報;

3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個月之內(nèi)未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務補貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券(卡)，公司按中餐基本標準給予報銷;如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

3、各部門應對申報補貼的真實性負責。

十三、本規(guī)定由財務部負責解釋、修訂。

管理辦法細則篇5

一、報銷范圍：

本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫出差申請單明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

如要借款，應填寫領(lǐng)款單，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準方可執(zhí)行。同時財務部實行前帳不清、后帳不借的原則。

2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實填寫差旅費報銷單，并列明事