公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本

Word版本，下載可自由編輯公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本

公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇1）

一、會計(jì)崗位職責(zé)

1、貫徹落實(shí)國家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格根據(jù)《會計(jì)法》舉行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真切、數(shù)據(jù)精確?????、賬目清楚。

2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)方案;編制月、季、年度會計(jì)報(bào)表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)時(shí)、真切、精確?????地報(bào)送會計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)情況，并按季度舉行財(cái)務(wù)分析。

3、責(zé)會計(jì)核算，特殊對應(yīng)收、對付等往來賬要準(zhǔn)時(shí)清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品舉行盤點(diǎn)，做到賬帳相符，賬實(shí)相符，發(fā)覺不符，必需查明狀況準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)。

4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的記下、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來源。

5、妥當(dāng)保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬本、會計(jì)報(bào)表等檔案資料。

6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的另外工作目標(biāo)。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行。

2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額落實(shí)，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

3、按照會計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

4、開據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。

5、填制有關(guān)收入、支出的會計(jì)憑證、記下銀行存款、現(xiàn)金出納賬，保證賬款相符。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際狀況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計(jì)記下明細(xì)賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)整表。

10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表。

11、妥當(dāng)保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、公司的固定資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財(cái)務(wù)管理和計(jì)提折舊，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)。

2、每年年終必需舉行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料精確?????。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明緣由，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。

3、購置固定資產(chǎn)，必需有經(jīng)批準(zhǔn)的購置方案;購置時(shí)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在方案范圍內(nèi)使用。

4、購置的固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)制度審批程序舉行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

2、保管人員必需堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得托付他人代管。

3、保持印章使用的鄭重性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必需做到用章記下。

公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇2）

一、總則

為發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對部門人員舉行考核和管理。

二、部門職能

負(fù)責(zé)建立、健全公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度，監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與落實(shí)。負(fù)責(zé)編制公司年度、月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會計(jì)稽核工作。負(fù)責(zé)會計(jì)檔案管理工作。

三、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)

1、嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。

2、健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)方案，強(qiáng)化經(jīng)營核算管理。

3、分析財(cái)務(wù)方案的落實(shí)狀況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律落實(shí)狀況。

4、準(zhǔn)時(shí)精確?????地向決策者和相關(guān)管理者提供牢靠的會計(jì)信息。

5、編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥當(dāng)管理睬計(jì)賬冊檔案。

6、負(fù)責(zé)公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放。

7、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，舉行成本控制管理。

8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，落實(shí)國家稅法政策，準(zhǔn)時(shí)做好納稅申報(bào)工作。

9、舉行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作。

10、編制各種方案統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)暫時(shí)布置的其他工作。

四、業(yè)務(wù)流程

4.1.銀行存款付款控制流程

4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程

4.3.費(fèi)用報(bào)銷管理流程

4.4.付款流程

4.5.應(yīng)收賬款管理流程

4.6.存貨審計(jì)流程

4.7.收入審計(jì)流程

4.8.貨幣資金審計(jì)流程

4.9.成本審計(jì)流程

4.10.利潤審計(jì)流程

4.11納稅申報(bào)流程

五、相關(guān)制度規(guī)范

5.1.費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)范

1、公司員工在平時(shí)費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)省的原則。

2、平時(shí)支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證實(shí)。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4、全部平時(shí)購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷

5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證，是同城結(jié)算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項(xiàng)結(jié)算，普通狀況下都必需采納銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額徹低全都。

3、財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必需看清晰資金，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

4、為了掌控銀行存儲狀況，財(cái)務(wù)部必需定期與銀行對帳，每月匡算平衡，強(qiáng)化資金調(diào)度。

5.3.會計(jì)檔案管理規(guī)范

1、公司按照稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會計(jì)專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。

2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊記下單位全稱為準(zhǔn)，不得寫錯(cuò)別字，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的，要照實(shí)填寫姓名。

3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票所有聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財(cái)務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。

4、對于賒銷的，除經(jīng)特別審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇3）

一、財(cái)務(wù)

財(cái)務(wù)泛指財(cái)務(wù)活動和財(cái)務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過程中涉及資金的活動，表明財(cái)務(wù)的形式特點(diǎn);后者指財(cái)務(wù)活動中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，揭示財(cái)務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。因此，概括說來，企業(yè)財(cái)務(wù)就是企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動，體現(xiàn)著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。財(cái)務(wù)不僅是國民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位在物質(zhì)資料再生產(chǎn)過程中客觀存在的資金運(yùn)動及資金運(yùn)動過程中所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，更主要的是財(cái)產(chǎn)和債務(wù)，即資產(chǎn)和負(fù)債等。

二、公司財(cái)務(wù)管理制度有哪些

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度：為了保障國有資產(chǎn)的平安、增值，庇護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)的進(jìn)展，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，按照《會計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實(shí)際狀況，制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo)和辦法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的方案、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效通過企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提升經(jīng)濟(jì)效益。小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是小企業(yè)實(shí)施經(jīng)營管理活動，對財(cái)務(wù)管理體系建立、維護(hù)，規(guī)范公司平時(shí)財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用。

三、財(cái)務(wù)注重事項(xiàng)

1、思維的高度

格局影響思維的高度。作為財(cái)務(wù)人員時(shí)時(shí)應(yīng)當(dāng)以“全部者的身份考慮”一系列的問題，假如不具備這樣的高度，工作開展就會有局限性。

2、風(fēng)險(xiǎn)防范意識

建立一套健全的科學(xué)又適合的內(nèi)部控制體系是財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。一個(gè)企業(yè)假如內(nèi)部控制沒到位，就會浮現(xiàn)漏洞，獲得利益的人會覺得財(cái)務(wù)太沒水平了。

3、細(xì)節(jié)打算成敗

作為財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)十分仔細(xì)、精心，做任何事情都要有復(fù)核的意識。一個(gè)數(shù)字多寫一個(gè)零或少小一個(gè)零都相差十萬八千里，有時(shí)候所犯的錯(cuò)誤是擔(dān)當(dāng)不起的。

4、應(yīng)對本事

財(cái)務(wù)人員的應(yīng)對本事是十分重要的，有時(shí)候過于刻板會影響業(yè)務(wù)的進(jìn)展。

5、保守公司的機(jī)密

作為財(cái)務(wù)人員哪些話該說，哪些話肯定不說是十分重要的，假如做不到這一點(diǎn)，有時(shí)候是要負(fù)法律責(zé)任的，即使沒有這么嚴(yán)峻，也是得不到上司、股東們的勝任的，一定要懂得一些常識。

6、以全部者的身份考慮問題

每一位財(cái)務(wù)人員都應(yīng)當(dāng)站在全部者的身份去考慮問題。財(cái)務(wù)人員不是資金流的管理者，就是物資流的管理者，所以財(cái)務(wù)人員身邊天天都與錢有關(guān)的東西工作，假如不為企業(yè)的利益價(jià)值最大化考慮，就會損失公司的利益，十分重要。

7、要有過硬的專業(yè)技術(shù)水平

財(cái)務(wù)人員是屬于管理與技術(shù)并存的工作崗位，假如專業(yè)技術(shù)水平不過硬，同樣會給企業(yè)帶來損失，有時(shí)候這種損失是不行估計(jì)的，所以應(yīng)當(dāng)不斷地學(xué)習(xí)，再學(xué)習(xí)。

8、要懂得資源整合

財(cái)務(wù)人員是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的重要崗位，假如不懂得整合企業(yè)內(nèi)外資源，不懂得借力，是做不好工作的。財(cái)務(wù)人員面向的是公司的每一個(gè)部門，信息十分廣，我們要利用數(shù)據(jù)去反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，再通過數(shù)據(jù)去分析每一個(gè)部門的績效，從而獲得改善;另要與銀行、供給商、客戶、稅務(wù)等部門處理好關(guān)系，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。

公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇4）

一、財(cái)務(wù)管理制度

為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，增進(jìn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的進(jìn)展，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況，特制定本制度。

財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo):

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金平安，努力提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，仔細(xì)做好財(cái)務(wù)收支的方案、控制、核算、分析和考核工作。

(三)強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算的管理，以提升會計(jì)信息的準(zhǔn)時(shí)性和精確?????性。

(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督。采取財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)紀(jì)律。企業(yè)的經(jīng)營,管理，服務(wù)，必需依據(jù)財(cái)經(jīng)規(guī)矩以及財(cái)務(wù)方案，對工廠預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)舉行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提升，確保資金分配兼顧國家，集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，準(zhǔn)時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利益。

財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要①無實(shí)別結(jié)果保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化，特制定以下詳細(xì)規(guī)定。

(一)貨幣資金管理制度。嚴(yán)格根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線;做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必需放在箱內(nèi)，確保定平安。對指定的使用備用金人員必需舉行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

(二)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度。為了強(qiáng)化現(xiàn)金報(bào)銷管理，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政紀(jì)律，對各項(xiàng)差旅費(fèi)、款待費(fèi)現(xiàn)金報(bào)銷擬定嚴(yán)格的制度。

(三)往來賬目清理制度。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要準(zhǔn)時(shí)結(jié)賬收款，催收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明緣由，列出清冊。財(cái)會人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

(四)會計(jì)報(bào)表制度。會計(jì)報(bào)表是經(jīng)營收支落實(shí)狀況的重要組成部分，是領(lǐng)導(dǎo)了解企業(yè)經(jīng)濟(jì)情況重要信息資料，也是編制下年收支方案的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)精確?????，內(nèi)容完整，報(bào)送準(zhǔn)時(shí)，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支方案落實(shí)狀況的說明。

二、會計(jì)管理制度

為了規(guī)范會計(jì)行為，保證會計(jì)資料真切、實(shí)整，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，提升經(jīng)濟(jì)效益，按照《會計(jì)法》的規(guī)定，特制定本制度。

(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置按照企業(yè)的詳細(xì)狀況，財(cái)務(wù)部門設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)、出納。

(二)會計(jì)人員必需按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)舉行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，記下會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。

(三)健全內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督制度。記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)該明確，并互相分別、互相制約;財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)該明確;對會計(jì)資料定期舉行內(nèi)部審計(jì)的方法和程序應(yīng)該明確。

(四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的記下工作。

(五)從事會計(jì)工作的人員、必需取得會計(jì)從業(yè)資歷證書。

(六)會計(jì)人員應(yīng)該遵守職業(yè)道德，提升業(yè)務(wù)素養(yǎng)，強(qiáng)化會計(jì)人員的和培訓(xùn)工作。

公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇5）

一、總則

1、為弘揚(yáng)我公司企業(yè)文化，利用組織旅游活動，讓員工擁抱自然，放松情緒，促進(jìn)員工之間交流溝通，感觸公司大家庭的和睦、暖和，規(guī)范公司旅游組織管理，特制定本制度。

2、本制度適用于公司全部員工(除非轉(zhuǎn)正員工)。

3、本制度施行遵從：自主、自愿原則。

二、實(shí)施細(xì)則

1、公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次。如遇特別狀況，可補(bǔ)貼相關(guān)旅游補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

2、旅游過程中的路線、交通、住宿、景點(diǎn)支配等問題，由公司綜合管理部負(fù)責(zé)聯(lián)系旅行社統(tǒng)一支配。

3、支配旅游地點(diǎn)時(shí)需考慮交通方便、時(shí)光問題。避開員工因長途旅行造成勞累，從而影響公司正常運(yùn)作。

4、根據(jù)自主、自愿原則，員工可挑選參與旅游或不參與。員工家屬如故意愿參與旅游活動，亦可向綜合管理部報(bào)名自費(fèi)參與。

5、旅游期間，工資的計(jì)算方式：

(1)若員工因工作需要不能參與公司統(tǒng)一組織的旅游活動的，則該員工可享受相應(yīng)的旅游補(bǔ)助，工資照常發(fā)放。

(2)參與公司旅游活動的員工，旅游期間工資按正常工資發(fā)放。

(3)不參與公司旅游活動的員工，旅游期間正常上班、無補(bǔ)助。

(4)遇法定節(jié)假日旅游的，不參與公司旅游活動、通知暫時(shí)加班的員工，按正常工資計(jì)算方式計(jì)算。

(5)旅游補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：因工作需要不能參與旅游活動的人員，每人補(bǔ)助旅游費(fèi)用的50%。

6、綜合管理部旅游活動組織人員在與旅行社聯(lián)系時(shí)，必需說明在旅游過程中，不得強(qiáng)迫本公司員工購物、消費(fèi)。

三、旅游標(biāo)準(zhǔn)

(1)、公司按照當(dāng)年度的經(jīng)營業(yè)績提取一定比例的金額組織員工舉行旅游活動。

1、凡在本公司工作延續(xù)滿半年以上的員工享有參與公司組織的各類旅游的權(quán)利。半年以下的員工暫無資歷參與。

2、公司在一個(gè)工作年度內(nèi)以不同形式考核員工的工作表現(xiàn)并記入員工檔案，公司以各員工的不同表現(xiàn)賦予員工不同待遇的旅游項(xiàng)目。

(2)、公司的旅游項(xiàng)目的等級。

1、一般旅游項(xiàng)目,員工享有時(shí)光為六天國內(nèi)游(如：云南麗江、廈門、九寨溝、三亞等旅游勝地)。

2、高級旅游項(xiàng)目,員工享有時(shí)光為六天國外旅游(如：泰國、韓國、新加坡、馬來西亞等旅游勝地)。

(3)、員工享有不同旅游項(xiàng)目的規(guī)定。

1、凡本公司員工工作滿6個(gè)月以上的，有資歷參與公司組織的一般旅游項(xiàng)目。

2、凡本公司員工工作滿一年以上的，有資歷參與公司組織的高級旅游項(xiàng)目，特別狀況除外。

(4)、旅游活動紀(jì)律

1、貴重物品需隨身攜帶，注重保管，切勿離手。

2、行程中或自由活動時(shí)若有刺激性活動項(xiàng)目，身體情況不佳者請勿參與?；加行呐K病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動，必需隨身攜帶應(yīng)急藥物。

3、團(tuán)體旅行時(shí)，員工需記錄領(lǐng)隊(duì)或?qū)в蔚穆?lián)系方式，不行擅自脫隊(duì)。單獨(dú)離隊(duì)，應(yīng)征得所有導(dǎo)游和領(lǐng)隊(duì)同意，并隨身攜帶電話，以免發(fā)生意外。

4、抵達(dá)景區(qū)巡游前，謹(jǐn)記導(dǎo)游交代的集中地點(diǎn)、時(shí)光、所乘巡游巴士車號。萬一脫隊(duì)，請于集中地點(diǎn)迎候?qū)в畏祷貙ひ挕?/p>

5、外出旅行，注重身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不行光顧路邊無牌照攤檔，忌暴飲暴食，應(yīng)多喝開水，多吃蔬果類，少抽煙，少喝酒。

6、在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡當(dāng)然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。因此，在旅游活動期間，游客除了保證充沛的睡眠之外，需隨身攜帶充沛的養(yǎng)分食品和飲水，以便準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)充身體所需。

7、旅游有時(shí)會經(jīng)過一些危急區(qū)域景點(diǎn)，如陡坡密林、陡崖蹊徑、急流深澗，在這些危急區(qū)域，要盡量結(jié)伴而行。千萬不要獨(dú)自冒險(xiǎn)前進(jìn)。

8、忌簇?fù)砘顒?，至少保持兩三人的人?shù)才簇?fù)砘顒?。切忌單?dú)外出。

(5)、相關(guān)說明

1、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審議利用后生效。

2、本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)擬訂、修改，解釋。

公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇6）

第一章、總則

(一)為強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提升增加公司綜合競爭力，依照國家相關(guān)政策、規(guī)矩，結(jié)合本公司實(shí)際狀況，制定本制度。

(二)公司財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的方案、控制、核算、分析和考核工作;合理籌集資金，樂觀參加經(jīng)營投資決策，有效通過公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提升經(jīng)濟(jì)效益。

(三)公司財(cái)務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，照實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)情況，依法計(jì)算和繳納稅收，保證投資者權(quán)益不受侵害，保證企業(yè)利益不受損失。

其次章、資金籌集管理

(一)本公司籌集的資本金為各股東投入的資本金。

資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門記下的注冊資本。

資本金在生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。如需要增資，應(yīng)經(jīng)公司董事會討論打算，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門辦理注冊資本變更記下手續(xù)。

(二)本公司的全部者權(quán)益除實(shí)收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未分配利潤。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會討論打算，能夠根據(jù)規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金。

(三)本公司和所屬企業(yè)，利用負(fù)債方式籌集的資金，分為流淌負(fù)債和長久負(fù)債。

1、流淌負(fù)債，包括短期借款，對付及預(yù)收賬款、對付票據(jù)、其他對付款等。其中對付及預(yù)收賬款、對付票據(jù)等負(fù)債，應(yīng)由銷售或營業(yè)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門樂觀協(xié)作。短期借款及其他負(fù)債則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。各部門自行籌措的短期經(jīng)營性借款，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外，財(cái)務(wù)部門不負(fù)責(zé)償還。

2、長久負(fù)債，包括長久借款，對付債券、長久對付款等，均由總經(jīng)理授權(quán)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。

財(cái)務(wù)部門在籌措短期借款、長久借款等負(fù)債時(shí)，應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等狀況。

第三章、貨幣資金管理

(一)貨幣資金平時(shí)收付管理

1、在財(cái)務(wù)部門設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會計(jì)不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除記下現(xiàn)金、銀行存款賬外，不得保管憑證和其他賬目。

2、全部現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必需先利用會計(jì)在審核原始憑證無誤后填制收付款憑證;然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所屬原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

3、對零用現(xiàn)金采取定額備用金管理制度：

(1)各部門單項(xiàng)支出在1000元以下的，首先從備用金中開支，然后匯總填制“單據(jù)報(bào)銷審批單”，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，由會計(jì)填制“付款憑證”，憑此到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門備用金。單項(xiàng)在1000元以下的零用支出，所取得的發(fā)票單據(jù)在7日內(nèi)報(bào)銷，接近月末的，在月末之前準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷，不得跨月。

(2)各部門單項(xiàng)支出在1000元以上的，應(yīng)由用款部門填制“借款單”，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理預(yù)支款手續(xù)，由會計(jì)填制“付款憑證”，憑此到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。

用款部門在購置物品閱歷收入庫等手續(xù)辦妥后，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)匯總填制“單據(jù)報(bào)銷審批單”，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理單項(xiàng)報(bào)銷手續(xù)。如預(yù)支款與實(shí)際支付不全都時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷時(shí)辦理多退款(或少補(bǔ)款)手續(xù)。

單項(xiàng)在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷列賬,時(shí)限為7天。

(3)審批權(quán)限規(guī)定：

①全部支出均由各部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

②專項(xiàng)用途資金支出，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

③因經(jīng)營需要代收代付款項(xiàng)，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，但必需堅(jiān)持先收后付，不轉(zhuǎn)變原款形式及用途原則。

(二)現(xiàn)金管理

(1)全部現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開戶銀行;全部支付的現(xiàn)金，應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支;因生產(chǎn)經(jīng)營需要從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)據(jù)實(shí)寫明用途。

(2)根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出、個(gè)人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費(fèi)、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)。其他特別狀況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(3)庫存現(xiàn)金采納核定限額管理，每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，不得超過核定的限額，超過部分應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存銀行。不準(zhǔn)以白條抵庫存。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，普通應(yīng)利用銀行舉行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。

(三)銀行存款管理

(1)支票付款必需經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。支票和財(cái)務(wù)專用章，必需分離掌管，不得由一個(gè)人包辦。

(2)必需按挨次號簽發(fā)支票。簽發(fā)支票在支票備查簿上記下。

(3)不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。

(4)不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，如確屬需要，也要填寫簽發(fā)日期和款項(xiàng)用途，并封住最高限額。

(五)其他貨幣資金管理

(1)按照業(yè)務(wù)需要合理挑選銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用保證金等結(jié)算工具。

(2)準(zhǔn)時(shí)辦理結(jié)算，對逾期尚未辦理結(jié)算的銀行匯票、銀行本票等，應(yīng)按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)轉(zhuǎn)回。

(3)根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定核算貨幣資金的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)。

(六)現(xiàn)金賬按幣種設(shè)置，銀行賬要按賬號分離設(shè)置，每日要結(jié)出余額。

庫存現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金每日核對相符。銀行存款賬面余額每月要與銀行對賬單核對調(diào)整相符，由會計(jì)人員按月準(zhǔn)時(shí)編制“銀行余額調(diào)整表”存檔。

第四章、對外投資管理

(一)長久投資包括股票投資、債券投資和其他投資

1、長久投資項(xiàng)目必需在市場預(yù)測的基礎(chǔ)上，立項(xiàng)舉行嚴(yán)格的可行性討論，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論打算后舉行，由總經(jīng)理授權(quán)負(fù)責(zé)長久投資項(xiàng)目的部門和主要負(fù)責(zé)人。對外合資合作參股項(xiàng)目，必需嚴(yán)格根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理海關(guān)、工商、稅務(wù)等手續(xù)。財(cái)務(wù)部門要為決策提出參考看法，履行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)手續(xù)，催促、檢查項(xiàng)目的落實(shí)和效益狀況。

2、健全股票、債券和投資憑證記下保管和嚴(yán)格記名記下制度。主管長久投資的業(yè)務(wù)部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱、數(shù)量、價(jià)值及存放日期做好具體記錄，分離建立記下簿。除無記名證券外，企業(yè)購入的應(yīng)盡快記下于企業(yè)名下，不得記下于經(jīng)辦人員名下。

3、對長久投資業(yè)務(wù)做好具體記錄，建立定期盤點(diǎn)制度。

對所屬企業(yè)，每隔半年(經(jīng)營年度)清點(diǎn)(清理)一次資產(chǎn)負(fù)債和檢查經(jīng)營狀況;對非控股企業(yè)必需每年舉行一次投資和收益檢查工作。對股票和檢查債券投資，由財(cái)務(wù)部門做好會計(jì)記錄，對每一種股票和債券分離設(shè)立明細(xì)賬、并記錄其名稱、面值、證券編號、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀(jì)人(證券商名稱)、購入成本、收取股息或利息等。對個(gè)別其他投資也應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。每年至少組織一次清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。

4、如長久投資浮現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認(rèn)為有須要時(shí)，公司視狀況授權(quán)財(cái)務(wù)部或托付會計(jì)師事務(wù)所，對虧損單位或項(xiàng)目舉行審計(jì)，并據(jù)此對虧損予以確認(rèn)，做出處理打算。

5、公司所屬企業(yè)因故撤銷、合并、出讓時(shí)，應(yīng)按《公司法》的有關(guān)要求，仔細(xì)做好債權(quán)債務(wù)的清理工作。

(二)短期投資

1、短期投資業(yè)務(wù)，要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負(fù)責(zé)人辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。普通根據(jù)經(jīng)辦提出——主管審核總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)際投資驗(yàn)收記下到期收回等程序辦理。

2、有價(jià)證券的會計(jì)記錄、記下保管、定期盤點(diǎn)等制度可參照長久投資方法舉行。

3、短期投資如浮現(xiàn)虧損時(shí)，公司授權(quán)財(cái)務(wù)部對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營狀況舉行審計(jì)，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后列虧。如浮現(xiàn)較大虧損，公司可托付會計(jì)事務(wù)所對該經(jīng)營項(xiàng)目舉行審計(jì)。

(三)對外大額存款

1、對外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。普通按信用調(diào)查利息比較主管審查總經(jīng)理批準(zhǔn)對外存款到期收回等程序辦理。

2、大額存款利息約定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好具體記錄，準(zhǔn)時(shí)入賬、要注重合法性和正確性。

第五章、銷貨與貨款管理

(一)企業(yè)的銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一由業(yè)務(wù)部辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。銷售業(yè)務(wù)普通按接受定單確定選購銷貨通知賒銷審查發(fā)(送)貨開票收款結(jié)算等程序辦理。

(二)業(yè)務(wù)部按照生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和市場預(yù)測，編制銷售或營業(yè)收入方案，承接購貨客戶的“訂貨單”，組織選購工作。

(三)發(fā)貨通知單由業(yè)務(wù)部開具，由財(cái)務(wù)審核確認(rèn)辦妥全部手續(xù)后，交給倉庫發(fā)貨和運(yùn)送部門發(fā)運(yùn)或送貨。一般銷售發(fā)票由業(yè)務(wù)部門專人記下、保管、開具。

(四)銷貨業(yè)務(wù)的貨款，所有利用財(cái)務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票上加蓋財(cái)務(wù)收款專用章。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將銷貨發(fā)票與銷貨單、訂貨單、運(yùn)(送)貨單相核對。

(五)由業(yè)務(wù)部制定價(jià)格名目或定價(jià)方法及退貨、折扣、折讓等問題的處理規(guī)定，由財(cái)務(wù)部舉行審核監(jiān)督。

(六)銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換等事項(xiàng)，同樣利用業(yè)務(wù)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后，憑單證到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬等手續(xù)。

第六章、商品選購與付款管理

(一)企業(yè)的商品選購業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理，其他部門人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。商品選購業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)普通按請購訂貨到貨驗(yàn)收付款等程序辦理。

(二)業(yè)務(wù)部應(yīng)按照銷售需要和庫存狀況編制選購供給方案，對方案選購定貨要簽訂合同或訂貨單。合同定單要求條款清晰、責(zé)任明確、內(nèi)容全面，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。

(三)市場暫時(shí)選購，由使用部門按照需求提出“請購單”，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。

(四)全部購貨業(yè)務(wù)做到：情報(bào)準(zhǔn)、質(zhì)量好、價(jià)格低、數(shù)量清、供貨及運(yùn)送便利、就地就近。

(五)選購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗(yàn)部門舉行數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收，并由倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負(fù)責(zé)人在驗(yàn)收單上簽章。

(六)購貨付款手續(xù)，商品選購由業(yè)務(wù)部辦理，市場暫時(shí)選購由使用部門辦理，按規(guī)定到財(cái)務(wù)部辦理請款付款手續(xù)。

(七)到貨驗(yàn)收后，由經(jīng)辦部門請款，經(jīng)辦人將審核無誤的定貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票賬單付在請款單后，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理審核報(bào)銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

(八)財(cái)務(wù)部將從倉庫簽收的一份驗(yàn)收單與業(yè)務(wù)部報(bào)銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票所附的驗(yàn)收單舉行核對，以掌控購貨業(yè)務(wù)的請款，報(bào)銷及在途物資的狀況，。

第七章、商品選購成本與費(fèi)用管理

(一)商品選購業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)。對于商品選購成本費(fèi)用的控制，應(yīng)由業(yè)務(wù)部和財(cái)務(wù)部建立成本責(zé)任制，降低成本。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立成本控制和成本核算制度。

(二)人事和工資的管理，嚴(yán)格考勤，核實(shí)工資的計(jì)算與發(fā)放，正確處理工資及福利費(fèi)的核算與分配。

(三)對期間費(fèi)用項(xiàng)目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，憑證手續(xù)要符合規(guī)定。

第八章、存貨與倉庫管理

(一)強(qiáng)化存貨和倉庫的管理，建立倉庫經(jīng)濟(jì)核算，搞好有關(guān)基礎(chǔ)工作，做到賬卡、物、資金四全都。

(二)對存貨采取“永續(xù)盤存制”。建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計(jì)量、計(jì)價(jià)、檢驗(yàn)及定期盤存(商品每月一次，低值易耗品每季度一次)與賬面結(jié)存核對的方法。銷貨成本及平時(shí)耗用，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計(jì)價(jià)確定。

(三)存貨計(jì)價(jià)辦法：

商品采納加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，低值易耗品及消耗性物料按先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)。

(四)領(lǐng)用低值易耗品，采納五五攤銷法。如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影響當(dāng)期成本費(fèi)用，可利用待攤費(fèi)用分次攤銷。對在用低值易耗品由使用部門和財(cái)務(wù)部舉行記下管理。

第九章、工薪與人事管理

(一)職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項(xiàng)，應(yīng)由事務(wù)部準(zhǔn)時(shí)以書面憑證通知財(cái)務(wù)部和員工所在部門，作為人事管理和計(jì)算工資的依據(jù)。

(二)工資的計(jì)算和支付，要嚴(yán)格根據(jù)考勤制度、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定，舉行計(jì)算和發(fā)放。并按照工資總額和國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，正確計(jì)提對付職工福利費(fèi)、職工教導(dǎo)經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)。

(三)對職工的責(zé)任賠款，應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人事部門按照勞動規(guī)矩，并經(jīng)職工本人簽字同意后，方可轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門扣款。

(四)領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)，并由代領(lǐng)人簽章。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資，由財(cái)務(wù)部開具收據(jù)，記入“其他對付款”賬戶。

(五)按照成本核算方法，將工資及職工福利費(fèi)，按職工類別合理分配記入營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等有關(guān)賬戶。

第十章、收入、利潤及其分配管理

(一)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入，要所有準(zhǔn)時(shí)入賬，并與對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本互相配比，減去當(dāng)期應(yīng)交的營業(yè)稅金及附加和期間費(fèi)用后的余額，即為主營業(yè)務(wù)利潤，要能反映出企業(yè)的主要經(jīng)營成績。

(二)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要所有準(zhǔn)時(shí)入賬，并與對應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比，計(jì)算出其他業(yè)務(wù)利潤。

(三)按規(guī)定計(jì)算投資收益，對投資收益確實(shí)定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，計(jì)算要合規(guī)，入賬要準(zhǔn)時(shí)，處理要恰當(dāng);對投資損失的計(jì)算要合法、正確，實(shí)事求是。

(四)對營業(yè)外收支項(xiàng)目的設(shè)置要合法、合理，收支項(xiàng)目的數(shù)額要真切、正確，財(cái)務(wù)處理要恰當(dāng)。

(五)企業(yè)利潤總額根據(jù)國家規(guī)定做相應(yīng)調(diào)節(jié)后依法繳納所得稅，然后按規(guī)定的挨次和一定比例舉行分配。

(六)企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤彌補(bǔ);下一年度的利潤不足彌補(bǔ)的，能夠在5年內(nèi)連續(xù)彌補(bǔ)。5年內(nèi)不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤彌補(bǔ)或者經(jīng)董事會審議后依次用企業(yè)盈余公積、資本公積彌補(bǔ)。

第十一章、固定資產(chǎn)管理

(一)采取財(cái)產(chǎn)主管部門、財(cái)產(chǎn)使用部門和財(cái)務(wù)部綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。

1、財(cái)產(chǎn)主管部門—設(shè)備及土建安裝工程為資產(chǎn)管理部，辦公設(shè)備為事務(wù)部。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)記下管理，建設(shè)和購置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù);

2、財(cái)產(chǎn)使用部門—負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管修理;

3、財(cái)產(chǎn)核算管理部門—為財(cái)務(wù)部。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，綜合價(jià)值管理，每年組織清查盤點(diǎn)一次。

(二)固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置，普通按下列程序辦理：

1、申請購建—由使用部門提出增強(qiáng)固定資產(chǎn)的報(bào)告，交主管部門舉行可行性討論后，提出購建報(bào)告;

2、審核批準(zhǔn)—報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

3、對外訂貨—由主管部門負(fù)責(zé)對外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同;

4、建設(shè)安裝—由主管部門負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按工程進(jìn)度付款;

5、驗(yàn)收使用—由主管部門組織驗(yàn)收，交付使用部門使用;

6、結(jié)算付款—按照固定資產(chǎn)購建報(bào)告-訂貨、驗(yàn)收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，由主管部門審核無誤后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部門辦理付款結(jié)算手續(xù)。

(三)固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢：

固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢處理，均由保管使用部門提出看法交主管部門審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后舉行處理，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核后作賬務(wù)處理。

第十二章、分析和考核管理

(一)本公司使用下列財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)：

1、流淌比率=流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債×100%

2、速動比率=(流淌資產(chǎn)-存貨)/流淌負(fù)債×100%

3、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/應(yīng)收賬款平均余額×100%

4、存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨×100%

5、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%

6、資本金利潤率=利潤總額/資本金總額×100%

7、營業(yè)收入利潤率=利潤總額/營業(yè)收入×100%

8、成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額×100%

(二)本公司各部門采取內(nèi)部考核。各部門費(fèi)用按費(fèi)用方案開支，節(jié)超按比例獎(jiǎng)罰。

公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇7）

第一章總則

第一條依據(jù)總公司集團(tuán)化管理模式改革計(jì)劃的原則和精神,結(jié)合總公司人事管理有關(guān)規(guī)定,制定本方法。

其次條總公司財(cái)務(wù)本部代表總公司對ee系統(tǒng)各所屬企業(yè)(以下簡稱所屬企業(yè))行財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理權(quán),為所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)歸口管理部門。同時(shí)對各專業(yè)公司(不括有自立人事管理權(quán)的專業(yè)公司,下同)財(cái)務(wù)人員及外派的各級財(cái)務(wù)人員有直接調(diào)配權(quán)考核管理權(quán),對另外公司各級財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有建議任免權(quán)。

其次章財(cái)會機(jī)構(gòu)設(shè)置

第三條各所屬企業(yè)必需設(shè)立自立的財(cái)會部門,直屬該企業(yè)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo),同時(shí)接受總司財(cái)務(wù)本部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理。

第四條各所屬企業(yè)應(yīng)按照本企業(yè)的行業(yè)特征和業(yè)務(wù)規(guī)模等實(shí)際狀況,合理確定財(cái)公部門的人員編制,選配具有一定專業(yè)學(xué)問和專業(yè)技能為爸勝任相應(yīng)崗位工作的人員從事

本企業(yè)的財(cái)會工作。專業(yè)公司財(cái)務(wù)人員的編制和配備由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)。

第三章財(cái)務(wù)人員調(diào)配

第五條專業(yè)公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)和財(cái)務(wù)人員均由總公司財(cái)務(wù)本部直接選派和調(diào)遣。經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部同意,也可由專業(yè)公司自行推舉財(cái)務(wù)人員,但必需利用財(cái)務(wù)本部的業(yè)務(wù)考核并轉(zhuǎn)人事本部按總公司人員聘請程序辦理。

第六條專業(yè)公司下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)人員由專業(yè)公司總經(jīng)理聘任,報(bào)財(cái)務(wù)本部備案。

第七條各子公司及下屬企業(yè)、參股公司能夠?qū)嵭袚駜?yōu)錄取的辦法自行在當(dāng)?shù)仄溉呜?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員。各子公司聘任的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案。

第八條按照工作需要,總公司財(cái)務(wù)本部有權(quán)利用人事本部直接向各子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

第九條財(cái)務(wù)本部征求各用人單位看法后,有權(quán)調(diào)動所屬各級財(cái)務(wù)人員,所屬各級財(cái)務(wù)人員應(yīng)聽從財(cái)務(wù)本部的工作支配,服從工作調(diào)動,不能以任何借口拒絕,兩次以上不聽從工作支配者,財(cái)務(wù)本部將視情節(jié)輕重賦予警告、罰款或提請人事本部按公司制度舉行處理。

第十條總公司財(cái)務(wù)本部對外派的各級財(cái)務(wù)人員實(shí)行定期輪換制,聘任期為1一2年(試用人員除外),以熬煉財(cái)會專業(yè)隊(duì)伍、提升他們?nèi)婧投囗?xiàng)的工作技能和適應(yīng)本事。

第十一條打算派出的各級財(cái)務(wù)人員人選要經(jīng)財(cái)務(wù)本部考核了解,并征求人事本部看法后,由財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽署派任打算,經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)本部和人事本部共同下達(dá)任職通知書。

第十二條總公司財(cái)務(wù)本部派駐各企業(yè)的各級財(cái)務(wù)人員,仍隸屬總公司財(cái)務(wù)本部管理和考評。

第十三條總公司財(cái)務(wù)本部人員和派出的各級財(cái)務(wù)人員的檔案及任聘手續(xù),由總公司人事本部管理。

第四章財(cái)務(wù)主管及各級財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)

第十四條按照國家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和分行業(yè)的會計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度及本企業(yè)實(shí)際狀況,建立本企業(yè)完美的財(cái)務(wù)核算體系,健全本企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法和核算制度,設(shè)置崗位,支配人員,明確分工,實(shí)施本企業(yè)的會計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督工作。

第十五條貫徹落實(shí)總公司下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)和方案指標(biāo)、利潤指標(biāo),并保證完成,一切圍繞經(jīng)濟(jì)效益開展工作。

第十六條根據(jù)總公司財(cái)務(wù)本部要求,制定本企業(yè)財(cái)務(wù)制度和年度的財(cái)務(wù)方案、預(yù)算(收人和支出),按規(guī)定做好各期報(bào)表的編制上報(bào)工作,真切、準(zhǔn)時(shí)、精確?????地向總公司財(cái)務(wù)本部呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。

第十七條落實(shí)國家各項(xiàng)稅收政策,保證企業(yè)依法納稅。

第十八條對企業(yè)違背國家政策、法令、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要堅(jiān)定抵制,對違紀(jì)和不落實(shí)總公司規(guī)定的行為要準(zhǔn)時(shí)向總公司財(cái)務(wù)本部匯報(bào)。

第十九條接受總公司財(cái)務(wù)本部的領(lǐng)導(dǎo),做好財(cái)務(wù)分析,特殊是所在企業(yè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,向財(cái)務(wù)本部和所在企業(yè)提供有價(jià)值的資料和信息。

其次十條強(qiáng)化對所在企業(yè)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和熬煉,努力提升他們的業(yè)務(wù)素養(yǎng),并不斷提升自身素養(yǎng),切實(shí)履行當(dāng)家理財(cái)?shù)穆氊?zé),做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。

第五章會計(jì)交接

其次十一條會計(jì)人員調(diào)動工作或離職,必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

其次十二條會計(jì)人員辦理移交手續(xù)前,應(yīng)將經(jīng)辦事項(xiàng)結(jié)清,并編制移交清冊,列明各項(xiàng)移交內(nèi)容、交接日期等。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)簽章。移交清冊一式三份,雙方各執(zhí)一份,存檔一份。

其次十三條普通會計(jì)人員辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)監(jiān)交。財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)辦理交接手續(xù),屬總公司派譴的由總公司財(cái)務(wù)本部財(cái)務(wù)管理處派員監(jiān)交;不屬總公司派譴的由該公司總經(jīng)理監(jiān)交。

第六章考評方法

其次十四條各級財(cái)務(wù)人員必需根據(jù)崗位職責(zé)的要求做好本職工作,對違背國家各項(xiàng)政策法令、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度和規(guī)定及本企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度,通過職權(quán)、弄虛作假、玩忽職守、侵犯企業(yè)權(quán)益,給企業(yè)造成損失者,財(cái)務(wù)本部將提請人事本部按總公司相關(guān)制度舉行相應(yīng)處理。

其次十五條為全面衡量各級財(cái)務(wù)人員的實(shí)際業(yè)績,總公司財(cái)務(wù)本部將按照總公司的考核方法利用定期考核其平時(shí)工作和派專人檢查組對各級財(cái)務(wù)人員的德、才、勤、績采取全面考評。同時(shí)仔細(xì)聽取用人部門經(jīng)理的看法。

其次十六條考評結(jié)果,將打算各級財(cái)務(wù)人員的晉升、降職、獎(jiǎng)罰和續(xù)聘?？偣矩?cái)務(wù)本部將在用人方面建立一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募?lì)約束機(jī)制,表揚(yáng)和鼓舞先進(jìn)者,鞭策和協(xié)助落后者,懲處和辭退不稱職者,建立競爭機(jī)制,樹立競爭意識,為ee公司培養(yǎng)一支品格端正、技術(shù)嫻熟、作風(fēng)過硬、擅長管理的財(cái)會專業(yè)隊(duì)伍。

第七章附則

其次十七條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇8）

第一條

會計(jì)記錄必需以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù)，照實(shí)的反應(yīng)公司財(cái)務(wù)情況。做到內(nèi)容真切、數(shù)據(jù)精確?????、項(xiàng)目完整、手續(xù)齊全、資料牢靠。

其次條

會計(jì)記錄必需清楚、便于理解、檢查和使用。

第三條

原始憑證的規(guī)范：

1、原始憑證內(nèi)容必需具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。

2、從外單位取得的原始憑證。必需蓋上有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。

3、自制原始憑證必需有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開出憑證，必需加蓋公司公章。

4、一式數(shù)聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必需套寫，并延續(xù)按序號填寫。不能跳頁，若要作廢時(shí)，應(yīng)該注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等全部聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。

5、提升發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后，必需索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。

6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金的必需相符。購買實(shí)物的原始憑證，必需有驗(yàn)收人員簽字證實(shí)，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項(xiàng)的原始憑證，必需有收款單位或收款人的收款證實(shí)。

7、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)覺原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)該由開具單位重開或者更正。

公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇9）

第一章總則

第一條本制度遵從“明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、藏匿”的原則，在處理我班財(cái)務(wù)問題時(shí)，做到合理運(yùn)用、合理花費(fèi)，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順當(dāng)開展。

其次章財(cái)務(wù)管理體制

其次條土木三班所屬班費(fèi)由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理，全部財(cái)務(wù)活動接受全班成員的監(jiān)督。

第三條社區(qū)委員須備有財(cái)務(wù)管理記下本(加電子版)，以記載有關(guān)事項(xiàng)。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告訴。

第三章收入管理

第四條土木三班的財(cái)務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。

第四章支出管理

第五條土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)選購。選購人員策在選購前應(yīng)利用微信或向申請報(bào)帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準(zhǔn)后，先自行墊付購買，報(bào)帳時(shí)記下。

第六條物品的每次選購應(yīng)至少有兩人同行，如需選購專業(yè)用品(如特別的宣揚(yáng)用品等)須一位專業(yè)成員同行。

第七條選購結(jié)束后，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財(cái)務(wù)報(bào)表，將經(jīng)費(fèi)用處標(biāo)示清晰，注明物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、總額、共計(jì)金額，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票(背面必需有選購者的簽字)夾在其中，以此記錄。

第八條如有特別狀況個(gè)別部門需暫時(shí)選購物品，開銷在20元之內(nèi)的可先告訴班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，必需征得班長的同意后方可選購。選購過后，補(bǔ)全原有手續(xù)(注：本條款只適用于特別狀況)。

公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇10）

第一章資金審批制度

1、總則

(1)全部款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽看法;

(2)財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管.辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況舉行記下;

(3)財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(4)開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(5)往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(6)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(7)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。

3、行政費(fèi)用支出管理制度

(1)公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;

(2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

4、公司差旅費(fèi)開支制度

(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)落實(shí)公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

(2)公司職員出差按照需要，由部門經(jīng)理打算選用交通工具;

(3)公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定落實(shí)：

①房租標(biāo)準(zhǔn):

A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;

B、普通職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。

②伙食補(bǔ)貼，市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

伙食補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。

(4)實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明緣由，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

5、車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

(1)公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定修理點(diǎn)，修理費(fèi)用普通實(shí)行銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用;

(3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳記下使用。

6、辦公費(fèi)用，會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、管理;

(2)辦公室設(shè)立帳冊記下公司辦公用品的選購，使用狀況;

(3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊;

(4)辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品狀況舉行造冊，記下，定期通報(bào);

(5)公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一支配;

(6)有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

(1)公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資，獎(jiǎng)金，津貼，差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;

(2)公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定舉行審核，并按本章第1條的規(guī)定舉行審批支付;

(3)應(yīng)酬，禮品費(fèi)用支出采取一票一單，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施;

(4)凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人;

(5)支票領(lǐng)用單，借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付;

(6)銀行支票如發(fā)生走失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告.如系空白支票所造成的損失，走失人員負(fù)有賠償責(zé)任;

(7)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

其次章工程成本管理制度

1、公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)，保證，允諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。

2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的選購供給及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)挑選定型的設(shè)備，材料舉行選購，確保設(shè)備材料準(zhǔn)時(shí)供給，樂觀舉行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)記下薄，記錄材料價(jià)格變動的歷史資料。

4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作

(1)參加有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，準(zhǔn)時(shí)精確?????地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款方案;

(2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參加工程造價(jià)確實(shí)定和最后決算的審定工作。

5、工程中間結(jié)算程序

(1)施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會簽;

(2)財(cái)務(wù)部按照有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供給材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等狀況，并參考公司財(cái)務(wù)情況提出付款看法，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6、工程決算程序

(1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會簽;

(2)財(cái)務(wù)部按照各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算對付工程尾數(shù)，提出付款計(jì)劃，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(3)大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，根據(jù)規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合舉行專項(xiàng)工程決算;

(4)房屋工程所有竣