關(guān)于專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文

關(guān)于專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文

關(guān)于專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文(一)

(企業(yè)名稱)：

我們承受托付，審計(jì)了貴公司****年**月至****年**月?海淀區(qū)創(chuàng)新資金(原海淀園創(chuàng)新資金，以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)新資金)?的收支使用狀況以及?海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼(或貸款貼息)工程合同書?(以下簡(jiǎn)稱合同)中?經(jīng)濟(jì)指標(biāo)?的執(zhí)行狀況。貴公司的責(zé)任是供應(yīng)真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)創(chuàng)新資金的收支使用狀況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行狀況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》與《海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼(或貸款貼息)工程合同書》進(jìn)展的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際狀況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)狀況報(bào)告如下：

一、企業(yè)及工程根本狀況

**********公司系****年**月**日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司(或有限公司)，由****工商行政治理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)***********;注冊(cè)資本：人民幣*****萬元;法定代表人：*****;公司住宅：***************。公司經(jīng)營范圍：*****

公司于****年**月**日取得*******號(hào)高新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)證書，并于****年**月**日通過高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)核。

工程根本狀況:(簡(jiǎn)述工程根本狀況)

二、資金合同有關(guān)規(guī)定

(一)貴公司于****年**月**日申報(bào)?****************?工程，并與

中關(guān)村科技園區(qū)海淀園治理委員會(huì)于****年**月**日簽訂了《海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼(或貸款貼息)工程合同書》，合同書編號(hào)：****************，取得創(chuàng)新資金總額為**萬元人民幣的無償資助(或貸款貼息)，用于?***************?工程的投入。工程執(zhí)行期為****年**月至****年**月。

(二)工程投資總額為***萬元，在創(chuàng)新資金合同簽訂時(shí)，已完成投資額**萬元，規(guī)劃新增投資****萬元，其中創(chuàng)新資金資助**萬元(先行撥付**萬元，剩余的***萬元將視工程進(jìn)展及驗(yàn)收狀況再予撥付。)。

(三)創(chuàng)新資金用途規(guī)定：創(chuàng)新資金必需用于購臵生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。(如合同中有規(guī)定，根據(jù)合同中規(guī)定條款寫)

(四)工程執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：合同規(guī)定，在合同執(zhí)行期內(nèi)：

應(yīng)實(shí)現(xiàn)累計(jì)銷售收入****萬元

累計(jì)交稅總額****萬元累計(jì)凈利潤****萬元三、創(chuàng)新資金合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的”執(zhí)行狀況經(jīng)審計(jì)，合同執(zhí)行狀況如下：(一)工程投資到位狀況：

我們依據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單，確認(rèn)工程投資到位狀況如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為********萬元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資***萬元，新增投資***萬元，其中：海淀區(qū)創(chuàng)新資金***萬元

企業(yè)自籌資金***萬元其他(寫明詳細(xì)渠道、方式、名稱)***萬元(二)工程資金支出狀況：

我們依據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)工程資金支出狀況如下：

1、截止****年**月**日，本工程實(shí)際支出資金*****萬元，(開發(fā)費(fèi)用中**萬元為合同簽訂時(shí)已投入的資金)其中：

工程產(chǎn)品開發(fā)及試制***萬元其中：購臵儀器、設(shè)備***萬元購臵生產(chǎn)設(shè)備***萬元流淌資金***萬元銷售費(fèi)用***萬元基建***萬元其他***萬元合計(jì)***萬元(三)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況：

截止****年**月**日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況如下：1、工程實(shí)現(xiàn)收入：

經(jīng)審計(jì)貴公司供應(yīng)的創(chuàng)新資金資助工程?*****************?的收入明細(xì)清單等資料，工程實(shí)現(xiàn)收入為貴公司?**********工程?的銷售收入和技術(shù)效勞收入，工程實(shí)現(xiàn)收入總額為*********元，其中：

(說明：時(shí)間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間，如審計(jì)上一個(gè)月是2023年10月，則填寫時(shí)間為2023年11月至2023年10月)

2、工程本錢：

依據(jù)貴公司供應(yīng)的銷售本錢總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)工程本錢總額為*************元，其中：

(說明：時(shí)間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間，如審計(jì)上一個(gè)月是2023年10月，則填寫時(shí)間為2023年11月至2023年10月)

3、工程稅金

依據(jù)工程應(yīng)計(jì)繳的稅金增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在工程執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為*********元，稅項(xiàng)及對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下：

至前12個(gè)月的時(shí)間，如審計(jì)上一個(gè)月是2023年10月，則填寫時(shí)間為2023年11月至2023年10月)需要說明的其他狀況

4、工程應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)钠陂g費(fèi)用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品(不)僅為資金資助工程包含的產(chǎn)品。依據(jù)貴公司供應(yīng)的費(fèi)用總賬、明

細(xì)賬及憑證確認(rèn)，工程執(zhí)行期間共發(fā)生期間費(fèi)用合計(jì)**********元，其中(資金資助工程產(chǎn)品所發(fā)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?******元)：

注：****年**月至****年**月期間費(fèi)用****元。(說明：時(shí)間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間，如審計(jì)上一個(gè)月是2023年10月，則填寫時(shí)間為2023年11月至2023年10月)

5、工程實(shí)現(xiàn)利潤：

工程執(zhí)行期間共累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額***********元，其中：

間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間，如審計(jì)上一個(gè)月是2023年10月，則填寫時(shí)間為2023年11月至2023年10月)

四、其他非技術(shù)指標(biāo)完成狀況：

截止到**年**月**日，公司資產(chǎn)總額**萬元，負(fù)債總額**萬元，全部者權(quán)益**萬元。公司共有**人。

本報(bào)告僅供?********?工程的?海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼(或貸款貼息)工程合同書?驗(yàn)收使用。

附送：1、工程財(cái)務(wù)報(bào)告附注

2、?*********?工程執(zhí)行狀況表

3、企業(yè)成長(zhǎng)狀況及有關(guān)指標(biāo)完成狀況一覽表

北京******會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師(簽名、蓋章):

關(guān)于專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文(二)

安財(cái)審[2023]0123號(hào)

致：本鋼板材股份有限公司董事會(huì)

安達(dá)信華強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱“我們”)承受托付，審計(jì)了本溪鋼鐵

(集團(tuán))有限責(zé)任公司其次煉鐵廠(以下簡(jiǎn)稱“該廠”)于2023年十二月三十

一日的資產(chǎn)負(fù)債表和截至2023年十二月三十一日止年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。

編制會(huì)計(jì)報(bào)表是本溪鋼鐵(集團(tuán))有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“該公司”)及該廠管

理階層的責(zé)任，我們的責(zé)任是依據(jù)我們的審計(jì)對(duì)上述會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見。我們的審

計(jì)是依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)展的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合該廠

的實(shí)際狀況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合中華人民共和國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《股份有限

公司會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，在全部重大方面公允地反映了該廠于2023年十二

月三十一日的財(cái)務(wù)狀況及截至2023年十二月三十一日止年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金

流量狀況，會(huì)計(jì)處理方法的選用遵循了一貫性原則。

本專項(xiàng)報(bào)告僅供該公司擬向本鋼板材股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“貴公司”)轉(zhuǎn)

讓該廠權(quán)益并就貴公司本次發(fā)行新股作參考用途，不得用作任何其他目的。

安達(dá)信華強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師

中國北京孫宜

2023年四月二十一日中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師

肖慶華本溪鋼鐵(集團(tuán))有限責(zé)任公司其次煉鐵廠

于2023年十二月三十一日的資產(chǎn)負(fù)債表

(以人民幣元為貨幣單位)

附注四2023年

十二月三十一日

資產(chǎn)

流淌資產(chǎn)：

貨幣資金118,249

應(yīng)收帳款2,458

其他應(yīng)收款22,033,698

減：壞帳預(yù)備-

應(yīng)收款項(xiàng)凈額2,036,156

預(yù)付帳款3,1342,638,280

存貨4127,002,980

流淌資產(chǎn)合計(jì)171,695,665

固定資產(chǎn)：

固定資產(chǎn)原價(jià)5929,179,949

減：累計(jì)折舊5(695,948,351)

固定資產(chǎn)凈值5233,231,598

在建工程61,344,306,844

固定資產(chǎn)合計(jì)1,577,538,442

資產(chǎn)總計(jì)1,749,234,107

附注四2023年

十二月三十一日

負(fù)債及全部者權(quán)益

流淌負(fù)債：

短期借款7,13806,920,000

應(yīng)付帳款109,673,252

應(yīng)付福利費(fèi)620,588

其他應(yīng)付款10,1384,702,567

預(yù)提費(fèi)用489,028

一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款8,13100,000,000

流淌負(fù)債合計(jì)1,002,405,435

長(zhǎng)期負(fù)債：

長(zhǎng)期借款8,13300,000,000

負(fù)債合計(jì)1,302,405,435

全部者權(quán)益：

上級(jí)撥入資金11446,828,672

全部者權(quán)益合計(jì)446,828,672

負(fù)債及全部者權(quán)益總計(jì)1,749,234,107

法定代表人：張營富財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：李宇會(huì)計(jì)主管人員：徐鐵偉

附注乃本會(huì)計(jì)報(bào)表的組成局部

本溪鋼鐵(集團(tuán))責(zé)任有限公司其次煉鐵廠

截至2023年十二月三十一日止會(huì)計(jì)年度的利潤表

(以人民幣元為貨幣單位)

附注四2023年度

主營業(yè)務(wù)收入133,245,627,166

減：主營業(yè)務(wù)本錢13(2,922,997,698)

主營業(yè)務(wù)稅金及附加9(40,455,855)

主營業(yè)務(wù)利潤282,173,613

加：其他業(yè)務(wù)利潤116,824

減：治理費(fèi)用(25,279,444)

財(cái)務(wù)費(fèi)用12(133)

營業(yè)利潤257,010,860

加：營業(yè)外收入14,248

減：營業(yè)外支出(929,318)

利潤總額256,095,790

減：所得稅9(97,742,309)

凈利潤158,353,481

法定代表人：張營富財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：李宇會(huì)計(jì)主管人員：徐鐵偉

附注乃本會(huì)計(jì)報(bào)表的組成局部

本溪鋼鐵(集團(tuán))有限責(zé)任公司其次煉鐵廠

截至2023年十二月三十一日止會(huì)計(jì)年度的現(xiàn)金流量表

(以人民幣元為貨幣單位)

2023年度

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售商品、供應(yīng)勞務(wù)收到的現(xiàn)金50,130,726

收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3,762,261

現(xiàn)金流入小計(jì)53,892,987

購置商品、承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金(13,100,097)

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金(2,898,209)

支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金(37,878,518)

現(xiàn)金流出小計(jì)(53,876,824)

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~16,163

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金-

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

借款所收到的現(xiàn)金-

收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-

現(xiàn)金流入小計(jì)-

歸還債務(wù)所支付的現(xiàn)金-

償付利息所支付的現(xiàn)金-

現(xiàn)金流出小計(jì)-

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-

匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額16,163

2023年度

不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：-

將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量：

凈利潤158,353,481