Z企業(yè)財(cái)務(wù)制度樣本

Word版本，下載可自由編輯Z企業(yè)財(cái)務(wù)制度樣本Z企業(yè)財(cái)務(wù)制度樣本之相關(guān)制度和職責(zé)，每個(gè)企業(yè)在管理財(cái)務(wù)方面,必需要有規(guī)范的財(cái)務(wù)制度。以下為企業(yè)財(cái)務(wù)制度樣本,僅供參考。財(cái)務(wù)管理制度一.庫存現(xiàn)金管理1.公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金...

每個(gè)企業(yè)在管理財(cái)務(wù)方面,必需要有規(guī)范的（財(cái)務(wù)制度）。以下為（企業(yè)財(cái)務(wù)制度樣本）,僅供參考。

（財(cái)務(wù)管理）制度

一.庫存現(xiàn)金管理

1.公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。

2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的平安?，F(xiàn)金遇有短款,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明緣由,報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3.不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5.到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時(shí),需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙。

7.現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

8.現(xiàn)金出納員必需隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9.出納員必需嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二.銀行存款管理

1.公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.公司必需仔細(xì)貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥當(dāng)保存。

4.銀行結(jié)算方式按照公司實(shí)際狀況實(shí)行如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要準(zhǔn)時(shí)入帳。

6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳,出納員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆舉行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。

7銀行出納員對(duì)銀行調(diào)整明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必需準(zhǔn)時(shí)查明緣由,對(duì)浮現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人舉行更正,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要準(zhǔn)時(shí)予以清理。造成的帳帳不全都,應(yīng)盡快解決。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需采取分管。由出納員逐筆記下,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。

三.往來帳款的管理

1應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門按照形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后,由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理,編制會(huì)計(jì)記賬憑證,記下有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿,同時(shí)要定期與銷售部門舉行核對(duì),保證雙方賬賬核對(duì)全都。

2.其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、選購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷,每年12月中旬舉行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,舉行還舊借新。

3.對(duì)付帳款的管理:公司各部門因選購形成的對(duì)付票據(jù)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)舉行帳務(wù)處理,記下相應(yīng)的帳簿,定期與相關(guān)部門對(duì)帳,保證雙方賬賬核對(duì)全都。

四.內(nèi)部牽制:

1.公司采取銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3.庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。

4.現(xiàn)金出納員不得承擔(dān)制證工作,只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。