支票管理制度

—支票管理制度支票管理制度（精選4篇）支票管理制度篇111.1目的因支票具有變現(xiàn)力量較差，簡單偽造等特別性，為標(biāo)準(zhǔn)分公司支票管理，系統(tǒng)性削減支票風(fēng)險，保證我司支票安全，特對支票管理做如下規(guī)定：22.12.1.1收客戶支票管理收支票客戶檢查收支票客戶檢查中業(yè)務(wù)部門職責(zé)如下：2.1.1.1業(yè)務(wù)部門應(yīng)對收支票客戶建立具體客戶檔案，至少應(yīng)包含：公司或個人全稱、公司注冊證明、客戶店址、法人代表合法證件復(fù)件、資產(chǎn)負(fù)債情況、資金概況，支票簽字人樣板，并將經(jīng)審核后的《收支票客戶名單》交分公司財(cái)務(wù)進(jìn)行存檔備案。2.1.1.2客戶如以第三方名義開具支票的，必需由業(yè)務(wù)部門檢查后向財(cái)務(wù)部先做好備案登記，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收。2.1.1.3收客戶支票時，業(yè)務(wù)部應(yīng)對客戶支票進(jìn)行預(yù)審。2.1.2財(cái)務(wù)部門在收支票客戶檢查中，對存在以下情況之一的客戶不得通過支票檢查，退回業(yè)務(wù)部門進(jìn)行書面（含郵件）審批：2.1.2.1零散客戶2.1.2.2跟公司業(yè)務(wù)次數(shù)少于三次。2.1.2.3業(yè)務(wù)部門對客戶具體信息不清晰，未建立客戶具體檔案的，未在備案的《收支票客戶名單》中的，客戶以第三方名義開支票卻未在財(cái)務(wù)備案的。2.1.2.4有連續(xù)兩次彈票的，且自第二次彈票之日起未過3月的。2.1.2.53月內(nèi)累計(jì)彈票超過3次的。2.22.2.1收客戶支票分公司財(cái)務(wù)部指定特地崗位管理客戶支票。收客戶支票時必需對支票以下信息進(jìn)行檢查：2.2.1.1客戶是否在審批備案名單之列。2.2.1.2客戶彈票記錄是否符合第一點(diǎn)2.2.1.3受益人（抬頭）日期、小寫金額、大寫金額是否正確。2.2.1.4支票簽字人是否與客戶備案簽字人簽字樣板想吻合。2.2.1.5支票信息是否有改動，假如有改動是否有簽字人簽名確認(rèn)。2.2.1.6客戶以第三方名義開具支票的，是否按1.1.2條要求進(jìn)行備案2.32.3.1支票存銀行分公司財(cái)務(wù)部支票管理崗位應(yīng)將到期支票按時存入銀行。2.3.1.1支票管理崗位上班第一件事應(yīng)當(dāng)清出本日到期全部支票，并于當(dāng)天上午存入銀行，如遇周末或節(jié)假日，應(yīng)當(dāng)在恢復(fù)上班后第一天上午布置存入銀行，支票存入銀行必需向銀行索取蓋章的支票存單，存單應(yīng)妥當(dāng)保管。2.3.1.2存入支票時應(yīng)當(dāng)充足考慮資金到賬速度，銀行費(fèi)率兩個因素，原則上要求盡量存入客戶支票出票行同一銀行。2.3.1.3分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)向業(yè)務(wù)部建議，引導(dǎo)客戶在我們的開戶行開立賬戶，以便加快到賬速度。2.3.1.4支票登記應(yīng)共享給業(yè)務(wù)，每日業(yè)務(wù)依據(jù)到期情況提前兩天告知客戶備款，以免客戶因資金缺乏而彈票。2.3.1.5財(cái)務(wù)部不得擅自接受客戶要求，延遲將支票存入銀行，如客戶提出要求，必需是客戶跟業(yè)務(wù)部門協(xié)商并由業(yè)務(wù)部門按程序通過審批前方可執(zhí)行。2.3.1.6支票存入銀行后必需當(dāng)天將存單交財(cái)務(wù)經(jīng)理或助理審核存入信息是否和存入要求全都，防止存入人與客戶勾結(jié)有意壓后支票存入或不按標(biāo)準(zhǔn)存入以到達(dá)拖延賬期的目的。2.42.4.1支票到賬與彈票分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)每日查看銀行對賬單，認(rèn)真核查每日到賬資金情況，同行支票應(yīng)當(dāng)當(dāng)天資金到賬，假如沒有當(dāng)天到賬應(yīng)當(dāng)向銀行跟進(jìn)到賬情況。對于非同行支票的，各分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)了解支票跨行支票結(jié)算工作日，依據(jù)實(shí)際情況跟進(jìn)銀行到賬情況。2.4.2如有彈票，財(cái)務(wù)部必需將當(dāng)天彈票情況以書面或郵件形式通知業(yè)務(wù)部門，要求業(yè)務(wù)部向客戶發(fā)出書面催收通知書，同時財(cái)務(wù)部立刻向銀行索要彈票支票。2.4.3彈票后，業(yè)務(wù)部門需相應(yīng)調(diào)整彈票客戶的信譽(yù)額度，對連續(xù)彈票2次的，或者3個月內(nèi)累計(jì)彈票3次的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)臨時凍結(jié)該客戶額度3個月，3個月后業(yè)務(wù)部門視客戶情況，重新評估客戶信譽(yù)后確定是否重啟該客戶信譽(yù)，如重啟后再發(fā)生常常性彈票，應(yīng)當(dāng)取消該客戶額度。2.4.4彈票后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立刻向客戶追收，彈票后該票的收款方式不應(yīng)再收支票，應(yīng)當(dāng)改為現(xiàn)金、電匯或存現(xiàn)到銀行。2.52.5.1支票賬務(wù)處理原則上以支票存入銀行日期為在系統(tǒng)中收款日期，以網(wǎng)銀對賬單上顯示彈票日期為系統(tǒng)彈票日期，存入銀行和彈票的系統(tǒng)處理必需當(dāng)天完成。2.5.22.62.6.1賬務(wù)處理方法在會計(jì)核算制度中另行規(guī)定。支票登記管理分公司財(cái)務(wù)部在收到支票時必需對所收支票進(jìn)行登記，登記內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息：2.6.1.1客戶信息，包括客戶名稱客戶代碼。2.6.1.2支票出票行信息2.6.1.3支票信息，包括支票號碼，支票金額，支票到期日2.6.1.4支票支付的訂單號信息。2.6.2分公司財(cái)務(wù)部在支票到期存入銀行時必需對所存支票進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息：2.6.2.1存入日期2.6.2.2存入銀行2.6.2.3存入人2.6.2.4存單號碼。2.6.3分公司財(cái)務(wù)部在支票彈票時必需對彈票支票信息進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息：2.6.3.1第6.1條規(guī)定的全部信息2.6.3.2第6.2條規(guī)定的全部信息2.6.3.3彈票日期。2.6.3.4系統(tǒng)紅字收款處理單號。2.6.4分公司財(cái)務(wù)部將支票在系統(tǒng)中錄入收款單或做收款處理時，必需登記好系統(tǒng)收款單號信息，以便支票記錄和ERP系統(tǒng)記錄形成對應(yīng)關(guān)系。2.6.5任何支票傳遞，包括但不限于財(cái)務(wù)部內(nèi)部崗位之間的傳遞、退還給業(yè)務(wù)部門或其他部門、退回給客戶等相關(guān)支票傳遞活動，都應(yīng)做好相應(yīng)交接傳遞記錄，以便利分清支票管理責(zé)任，跟蹤支票去向。2.72.7.1支票定期盤點(diǎn)分公司各點(diǎn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)組織對支票管理人進(jìn)行支票盤點(diǎn)，原則上每月進(jìn)行一次定期盤點(diǎn)和不少于一次不定期抽查盤點(diǎn)。2.7.2盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)當(dāng)進(jìn)行書面記錄并簽字確認(rèn)，簽字方應(yīng)包含支票管理人，盤點(diǎn)人，監(jiān)盤人。33.13.1.1分公司空白支票管理空白支票管理責(zé)任人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對分公司空白支票本進(jìn)行管理，分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為空白支票本保管第一責(zé)任人3.23.2.13.2.2支票簽字人分公司應(yīng)當(dāng)向銀行備案三位支票簽字人，由兩位主要簽字人和一位備用簽字人構(gòu)成。主要簽字人由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理擔(dān)任。備用簽字人由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理共同提名，報(bào)財(cái)務(wù)中心審批同意后確定。3.2.33.33.3.1通常情況下支票由兩位主要簽字人雙簽。假如主要簽字人不在，由備用簽字人簽字。支票開具支票開具之前必需填寫OA付款申請單，依據(jù)分權(quán)手冊完成職能審批，然后進(jìn)行財(cái)務(wù)審批前方可開具支票付款。3.3.23.43.4.1支票填寫好后必需經(jīng)兩個簽字人雙簽前方可生效。銀行支付確認(rèn)為確保資金安全，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)去函開戶行，持票人持集團(tuán)開出的支票到銀行結(jié)算前，銀行必需電話跟支票簽字人確認(rèn)無誤前方可支付。如無支票簽字人確認(rèn)導(dǎo)致的風(fēng)險由銀行擔(dān)當(dāng)。3.53.5.1開出的支票存根填寫支票時，必需認(rèn)真在支票存根上填寫該支票具體付款信息，支票開出后，支票管理人應(yīng)當(dāng)妥當(dāng)保管好支票存根以備檢查。3.63.6.1支票入賬支票開具的到期日為系統(tǒng)付款日期。財(cái)務(wù)部應(yīng)對已開具但未結(jié)算的支票進(jìn)行管理，做好未達(dá)賬項(xiàng)記錄，在到期日之前依據(jù)情況備好資金，防止彈票。支票管理制度篇2一、支票的運(yùn)用1.企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、估計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購置物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時，要逐項(xiàng)登記日期、支票號碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會人員在簽發(fā)支票時，必需填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特別情況，也必需填寫日期、抬頭用途。二、支票的管理1.空白支票和支票印鑒，必需設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必需隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。2.財(cái)會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必需指定專人負(fù)責(zé)支票的購置及運(yùn)用，并建立支票登記本，根據(jù)支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的支票，要按時催報(bào)注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)喪失缺少，必需按時查找，同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5.支票管理人員或運(yùn)用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票喪失被盜，應(yīng)立刻查找，按時向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)會、保衛(wèi)部門反映，快速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案。6.簽發(fā)支票時，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清楚，不得更改大小寫金額，為防止簽發(fā)空頭支票，財(cái)會人員應(yīng)精確地掌握銀行存款余額，按時正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題按時解決。7.嚴(yán)格結(jié)算方法，必需做到：（1）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；（2）不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票；（3）不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人運(yùn)用；（4）不準(zhǔn)將支票做抵押；（5）不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。8.支票運(yùn)用要求（l）支票金額起點(diǎn)為XXX元。（2）支票有效期5天；背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延）。（3）簽發(fā)支票應(yīng)運(yùn)用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。（4）不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必需簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。（5）按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5%但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將賜予警告，通報(bào)批判，直至停止簽發(fā)支票。9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥當(dāng)保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。支票管理制度篇3一、空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。二、必需建立支票登記薄，按支票的挨次號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應(yīng)注明作廢字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應(yīng)加蓋作廢戳記，剪去一角，裝訂保存。三、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，先填制《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按時取回現(xiàn)金，嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。四、轉(zhuǎn)帳支票的金額起點(diǎn)為XXX元。五、支票的有效期為十天。六、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時，各項(xiàng)內(nèi)容必需填寫真實(shí)、完好，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票必需填寫日期、用途及收款單位，嚴(yán)禁簽發(fā)各項(xiàng)均為空白的支票。七、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租出借支票，不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個人運(yùn)用。八、借用支票，需填寫《支票領(lǐng)用單》，注明日期、用途及金額，領(lǐng)用人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領(lǐng)取。九、假如遇到領(lǐng)導(dǎo)外出情況，應(yīng)由領(lǐng)用人設(shè)法聯(lián)系，同意后可先付款后補(bǔ)簽。十、運(yùn)用信匯方式時，針對小型企業(yè)必需做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必需見到確認(rèn)函前方可付款。十一、支票領(lǐng)用后，要對所領(lǐng)支票妥當(dāng)保管，未運(yùn)用按時退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票喪失，要認(rèn)真查找并按時向財(cái)務(wù)部報(bào)告，由財(cái)務(wù)部快速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票喪失使企業(yè)財(cái)產(chǎn)受到損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。十二、出納人必需將銀行的相關(guān)票據(jù)及作廢支票，必需依據(jù)財(cái)務(wù)的規(guī)定裝訂成冊妥當(dāng)保管。支票管理制度篇4一、支票保存1、支票的購置、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆挨次登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。3、簽發(fā)支票必需在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人運(yùn)用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。二、支票的領(lǐng)用1、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期。2、支票簽發(fā)一律記名，領(lǐng)用支票時，須憑支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。3、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或空白金額的支票、遠(yuǎn)期支票，如的確需要，應(yīng)由董事長批準(zhǔn)，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相