員工借款報(bào)銷管理制度(設(shè)備公司)

職工借錢、報(bào)銷管理制度一、目的為規(guī)范職工內(nèi)部借錢、報(bào)銷程序，增強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制職能，特?cái)M訂本規(guī)定。二、職工借錢的審批和額度1、企業(yè)職工因公出差、零星采買、工程周轉(zhuǎn)金、工程協(xié)調(diào)費(fèi)借錢及辦理其余零星支付業(yè)務(wù)，依據(jù)需要可借用現(xiàn)金；2、企業(yè)職工借支現(xiàn)金需要填寫“借錢單”，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)主管審查后，報(bào)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)簽批；3、暫時(shí)工和試用期職工不可以借支現(xiàn)金，若有出差任務(wù)時(shí)，由同行人員借支現(xiàn)金；4、現(xiàn)金借支人應(yīng)親身到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑據(jù)上署名，拜托別人支取的，一定由受托人在現(xiàn)金支付憑據(jù)上署名；5、為了更正確地掌握現(xiàn)金的進(jìn)出，原則上500元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借錢；6、職工借支現(xiàn)金前一定估計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審查，高出合理范圍的職工借錢，財(cái)務(wù)部門不予借支。-1-7、財(cái)務(wù)部對(duì)部分因工作需要而屢次進(jìn)行現(xiàn)金支付的員工，可審定每人不超出2000元的借支額度作為周轉(zhuǎn)使用。三、職責(zé)與權(quán)限1、申請(qǐng)人一定依據(jù)借錢用途詳盡填寫“借錢單”；2、“借錢單”上需詳盡注明以下內(nèi)容：3、借錢部門、借錢時(shí)間、目的、金額付款方式、開具支票單位等；4、對(duì)切合規(guī)定的職工“借錢單”，財(cái)務(wù)部要實(shí)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)辦理；5、職工借錢的報(bào)銷應(yīng)獲得合法的報(bào)銷單據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審查其業(yè)務(wù)合理性后，財(cái)務(wù)部審查單據(jù)的合法性，并經(jīng)總經(jīng)理同意后，進(jìn)行會(huì)計(jì)辦理；6、職工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)第一用于償還借錢，有工作任務(wù)需支出現(xiàn)金時(shí)，需再次執(zhí)行借錢審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金；7、各樣物件采買應(yīng)實(shí)時(shí)辦理有關(guān)入庫手續(xù)，請(qǐng)款人員依照有效發(fā)票及入庫單據(jù)等辦理報(bào)銷手續(xù)；8、原資料款項(xiàng)支付后，采買人員應(yīng)踴躍與供貨商聯(lián)系，索要貨物正本發(fā)票，原資料抵達(dá)工廠后，應(yīng)馬上通知有關(guān)人員查收，辦理入庫手續(xù)，并辦理報(bào)銷手續(xù)；9、關(guān)于直接抵達(dá)工程施工現(xiàn)場(chǎng)的資料，憑現(xiàn)場(chǎng)施工人-2-員或工程部有關(guān)人員確實(shí)認(rèn)辦理資料入庫、出庫，并辦理報(bào)銷手續(xù)；、原資料國(guó)內(nèi)采買應(yīng)在借錢一個(gè)月內(nèi)辦理入庫報(bào)銷手續(xù)，其余各樣市內(nèi)借錢應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,借錢人未在規(guī)按限期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部將不予審批再次借款手續(xù)；借錢限期超出一個(gè)月以上而未有正當(dāng)原因的，從自己薪資中扣除借錢并通知人事部門扣發(fā)經(jīng)辦人當(dāng)月績(jī)效薪資；、工程周轉(zhuǎn)金借錢，推行“前款不清，后款不借”原則，報(bào)銷還款時(shí)，一定獲得合法的報(bào)銷單據(jù)；、財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制職工借錢總量，正確掌握職工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的狀況，實(shí)時(shí)清理借支，對(duì)借錢限期超過2個(gè)月的職工，財(cái)務(wù)部應(yīng)下發(fā)“職工借錢清欠通知單”（見附件）催收。財(cái)務(wù)部每季度要對(duì)職工進(jìn)行一次全面清理；、人事部門關(guān)于有解雇意愿和調(diào)出意愿的職工，應(yīng)預(yù)先通知財(cái)務(wù)部，待其還清全部借錢后，再執(zhí)行有關(guān)手續(xù)；四、附則1、