怎樣做好反洗錢工作

#第六章反洗錢業(yè)務知識

、乙 、前言世紀年代，當時美國已建立了比較完善的稅務制度，個人收入要如實申報，如果未經(jīng)申報并被查實，其收入將被視為非法并予以沒收。這種嚴格的財產(chǎn)申報制度，對于那些通過各種手段獲取不義之財?shù)娜藖碚f，無疑是一條不可逾越的鴻溝。而美國芝加哥有個以犯罪團伙頭目阿爾?卡朋為首的有組織犯罪集團，為了掩飾、隱瞞其非法收入，在美國的工業(yè)中心芝加哥開設了一家投幣式洗衣店，為需要洗衣服的顧客提供服務。每天營業(yè)結束后，在計算當天的洗衣收入時，他們將非法所得的贓款也混入其中，一同向當?shù)囟悇諜C關申報。稅務機關在扣除其應繳的稅款后剩下的其他非法所得就“名正言順”的變成了他們的合法收入。將弄臟的錢洗干凈后再使用，這就是“洗錢”一詞的原意。第一節(jié) 反洗錢工作的基礎知識年月日，第十屆全國人大常委會第二十四次會議表決通過了《中華人民共和國反洗錢法》，并與年月日起正式施行。這在國家立法層面上確立了反洗錢的各項基本制度，標志著我國反洗錢工作在法制化和國際化的軌道上又邁出了關鍵的一步，對于預防洗錢活動，遏制洗錢犯罪，維護金融秩序，保障社會公平和正義有著極其重要的意義。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是有利于及時發(fā)現(xiàn)洗錢活動，追查并沒收犯罪所得，遏制洗錢犯罪及其上游犯罪，維護經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定；二是有利于消除洗錢行為給金融機構帶來的潛在金融風險和法律風險，維護金融安全；三是有利于發(fā)現(xiàn)和切斷資助犯罪行為的資金來源和渠道，防范新的犯罪行為；四是有利于保護上游犯罪受害人的財產(chǎn)權，維護法律尊嚴和社會正義；五是有利于參與反洗錢國際合作，維護我國良好的國際形象。之后，中國人民銀行又陸續(xù)發(fā)布了《金融機構反洗錢規(guī)定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等一系列金融機構反洗錢規(guī)章制度。對于做好反洗錢工作，有著非常重要的作用。一、洗錢與反洗錢的定義洗錢是指將違法獲得的資金或財產(chǎn)通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為?！吨腥A人民共和國反洗錢法》第二條明確規(guī)定洗錢是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關措施的行為。二、做好反洗錢工作的意義洗錢活動不僅幫助犯罪分子逃避法律制裁，而且還助長新犯罪的滋生，扭曲正常的經(jīng)濟和金融秩序，損害金融機構的聲譽，腐蝕公眾道德。在我國經(jīng)濟快速發(fā)展，國內(nèi)經(jīng)濟與世界經(jīng)濟日益融合，經(jīng)濟犯罪集團化、犯罪分工專業(yè)化以及犯罪行為國際化的背景下，加強反洗錢工作是維護國家利益、群眾利益的客觀需要；是打擊經(jīng)濟犯罪的需要；是遏制刑事犯罪的需要；是維護金融穩(wěn)定的需要。因此，做好反洗錢工作具有十分重要的意義。三、洗錢的過程及基本方法洗錢行為一般分為三個階段，一是處置階段，犯罪分子將犯罪收益進行初步的偽裝和處理，將其變?yōu)橐子诳刂坪蜏p少懷疑的形式，存入銀行資金支付體系，以便為處置贓款做好準備；二是離析階段，又叫培植階段，洗錢者通過實施錯綜復雜的金融操作，進行資金轉移運動，來隱瞞或掩飾犯罪的真實來源，模糊其非法性質(zhì)和查賬線索，目的是切斷犯罪者與犯罪收益之間的聯(lián)系，使得犯罪收益與合法資金難以分辨，從而達到洗錢的目的；三是歸并階段，又叫資金整合，其目的在于使被清洗的資金回歸為形式合法，為犯罪資金或財產(chǎn)提供表面的合法性。此時，犯罪收益已經(jīng)披上合法的外衣。案例9月，一名在香港落網(wǎng)的國際販毒集團頭目向美國警方供認，他曾經(jīng)雇傭過一名國際性職業(yè)洗錢手為其設計了一套洗錢計劃，近年來，他就是按照這個設計方案具體實施洗錢犯罪的。首先，這名國際性職業(yè)洗錢手依托該販毒集團在北美建立的販毒經(jīng)銷站，將獲取的巨額毒資，分散存入美國及歐洲的一些銀行賬戶中（這種洗錢過程，稱為資金的處置階段，是洗錢的第一個環(huán)節(jié)）。其次，利用偽造的身份證件在盧森堡、新加坡、香港等地開設一系列皮包公司（僅在香港就開設了家）。由販毒集團頭目通過授權制度對這些皮包公司進行海外遙控，并以皮包公司的名義，分別在美、法等國購買不動資產(chǎn)或投資信用良好的投資公司。經(jīng)過一段時間后，再將各類投資變賣存入銀行賬戶中（這種洗錢過程，稱為資金的離析階段，是洗錢的第二個環(huán)節(jié)）。最后，將非法收益匯至北美及加拿大，再次轉為不動產(chǎn)，將資產(chǎn)偽裝成由集團成員所控制的皮包公司正常的經(jīng)營或投資所得（這種洗錢過程，稱為資金的歸并階段，是洗錢的第三個環(huán)節(jié)）。經(jīng)過上述三個環(huán)節(jié)洗錢活動，這名販毒集團頭目分別在美國、法國、加拿大及新加坡共獲得了約億美元的不法資產(chǎn)。由于販毒集團在洗錢的處置階段，往往以專人分期分批、化整為零等不引人注目的方式將毒資存入銀行，洗錢的核心成員一般不與銀行直接接觸，他們或雇傭委托人或以假名設立皮包公司，通過這些皮包公司在銀行的賬戶匯集毒資，對毒資進行結構化處理，不斷變換毒資的形式，而在歸并階段，他們往往通過顯示公平的跨國交易，將毒資偽裝成皮包公司的利潤，在正常的納稅后以合法的名義出現(xiàn)并使用。這樣一來，犯罪分子的部分洗錢行為就躲開了銀行對資金的監(jiān)控。上述洗錢各階段的特點表明，銀行業(yè)金融機構作為經(jīng)濟主體進行資金收付和劃撥的主渠道，客觀上容易成為洗錢犯罪活動的通道。如果銀行業(yè)金融機構不依法建立健全反洗錢內(nèi)控機制或者執(zhí)行不得力，從而被洗錢分子所利用，不僅會嚴重損害銀行業(yè)金融機構的聲譽，而且會帶來巨大的法律和經(jīng)營風險。因此，銀行業(yè)金融機構做好反洗錢工作，責任重大，意義深遠。四、做好反洗錢工作的法律依據(jù)

為適應反洗錢工作的需要，年全國人大常委會修改了《刑為適應反洗錢工作的需要，年全國人大常委會修改了《刑法》關于洗錢罪的規(guī)定，年月日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十四次會議通過了《中華人民共和國反洗錢法》，共七章三十七條，自年月日起施行。中國人民銀行相應修訂公布了《金融機構反洗錢規(guī)定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》等一系列規(guī)章。這些法律、規(guī)章的制定和實施標志著我國已經(jīng)初步形成了反洗錢專門法律與一般法律相結合，刑事法律與行政法律相銜接，部門規(guī)章與法律相配套的反洗錢法律體系。我國的反洗錢法律制度由刑事法律制度和行政法律制度兩個方面構成。在刑事法律方面，《刑法》及其修正案確立了洗錢罪的罪名及相應的刑罰，成為我國打擊洗錢犯罪的刑事法律依據(jù)。而在預防和控制洗錢活動的行政法律制度方面，我國目前反洗錢行政法律制度主要有：《反洗錢法》、《金融機構反洗錢規(guī)定》（年號令）、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（年號令）、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（年號令）《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（年號令）。上述法律制度明確了銀行業(yè)金融機構的反洗錢義務，國務院反洗錢行政主管部門（人民銀行）、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會以及公安機關在反洗錢監(jiān)督管理中的職責與權限，中國反洗錢監(jiān)測分析中心收集、分析大額交易和可疑交易的職責，違反反洗錢法律制度應承擔的法律責任等，是銀行業(yè)金融機構和有關行政機關做好反洗錢工作最主要的行政法律依據(jù)。五、金融機構應履行的反洗錢義務銀行業(yè)金融機構是反洗錢工作的最重要防線之一，承擔了最全面的反洗錢義務。全面履行反洗錢義務，做好反洗錢的各項工作，既是銀行業(yè)金融機構的職責，也是銀行業(yè)金融機構每一位員工的職責。在反洗錢領域，銀行業(yè)金融機構法定的反洗錢義務最主要的有：建立反洗錢內(nèi)部控制制度，并設立反洗錢專門機構或者指定內(nèi)設負責反洗錢工作；建立客戶身份識別制度；建立客戶身份資料和交易記錄保存制度；建立大額交易和可疑交易報告制度；開展反洗錢培訓和宣傳工作等。除此以外，銀行業(yè)金融機構還應當履行與反洗錢有關的其他法定義務有：接受人民銀行的反洗錢監(jiān)督檢查的義務；配合人民銀行的反洗錢行政調(diào)查和臨時凍結措施義務；配合司法機關依法打擊洗錢活動義務；制定以洗錢內(nèi)控操作規(guī)程和控制措施，設立反洗錢內(nèi)部職能機構（或指定內(nèi)設機構），明確專人負責大額交易和可疑交易報告工作義務；保守反洗錢秘密，不得違反規(guī)定對外提供客戶身份資料、大額交易和可疑交易信息，不得向客戶和他人泄露本機構報告可疑交易、配合人民銀行、偵查機構開展可疑交易調(diào)查或偵查的情況。設有境外分支機構的，應當遵循駐在國家或地區(qū)反洗錢方面的法律規(guī)定，協(xié)助配合駐在國家或地區(qū)反洗錢機構的工作義務。另外，根據(jù)《吉林省金融機構反洗錢工作考核評估辦法》（試行）的要求，各級行社應建立和完善的規(guī)章制度有：（一）反洗錢內(nèi)控制度建設類：1客戶身份識別制度2客戶身份資料和交易記錄保存制度3大額交易和可疑交易報告制度4重大可疑線索（含涉嫌恐怖融資）報告制度5客戶風險等級分類制度6反洗錢協(xié)查制度7反洗錢保密制度8反洗錢宣傳培訓制度9反洗錢內(nèi)部監(jiān)督檢查制度0反洗錢報告制度內(nèi)控制度應將反洗錢工作要求分解、細化到每一個業(yè)務環(huán)節(jié)和操作崗位。銀行業(yè)金融機構主要包括柜面、結算、監(jiān)督等業(yè)務和崗位。（二）反洗錢組織機構建設類：1高級管理層反洗錢責任（）機構法人代表或負責人反洗錢工作職責。（）機構主管領導反洗錢工作職責。2反洗錢主管部門反洗錢責任（）反洗錢主管部門工作職責。（）反洗錢主管部門負責人工作職責。（）反洗錢主管部門工作人員工作職責。3反洗錢工作部門之間協(xié)調(diào)機制（）建立各部門之間反洗錢工作協(xié)調(diào)機制（含會計、財務、信貸、風險、稽查、保衛(wèi)、科技、銀行卡等部門）。（）各部門反洗錢工作職責。（）各部門反洗錢工作人員工作職責。六、應承擔的法律責任銀行業(yè)金融機構及其工作人員違反反洗錢義務，要承擔行政法律責任。實施洗錢犯罪或參與洗錢犯罪活動，要承擔刑事法律責任?！斗聪村X法》第三十一條、第三十二條對違反反洗錢義務的行為采取“雙罰制”原則，即暨對銀行業(yè)金融機構實施行政處罰，又對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給與行政處罰。第三十一條金融機構有下列行為之一的，由國務院反洗錢行政主管部門或者其授權的設區(qū)的市一級以上派出機構責令限期改正；情節(jié)嚴重的，建議有關金融監(jiān)督管理機構依法責令金融機構對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分：（一）未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度的；（二）未按照規(guī)定設立反洗錢專門機構或者指定內(nèi)設機構負責反洗錢工作的；（三）未按照規(guī)定對職工進行反洗錢培訓的。第三十二條金融機構有下列行為之一的，由國務院反洗錢行政主管部門或者其授權的設區(qū)的市一級以上派出機構責令限期改正；情節(jié)嚴重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款：（一）未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務的；（二）未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；（三）未按照規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告的；（四）與身份不明的客戶進行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的；（五）違反保密規(guī)定，泄露有關信息的；（六）拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的；（七）拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的。金融機構有前款行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關金融監(jiān)督管理機構責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。對有前兩款規(guī)定情形的金融機構直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，反洗錢行政主管部門可以建議有關金融監(jiān)督管理機構依法責令金融機構給予紀律處分，或者建議依法取消其任職資格、禁止其從事有關金融行業(yè)工作。第三十三條違反本法規(guī)定，構成犯罪的，依法追究刑事責任。第二節(jié)反洗錢工作的主要內(nèi)容一、客戶身份識別（一）客戶身份識別概要客戶身份識別，也稱“了解你的客戶”或者“客戶盡職調(diào)查”，是指銀行業(yè)金融機構在與客戶建立業(yè)務關系或者為客戶提供金融服務時，應當根據(jù)有效的證明文件或其他可靠的身份識別資料，確定客戶的真實身份，完整地記錄交易人的開戶和交易資料信息，針對具有不同洗錢或者恐怖融資風險特征的客戶，采取相應措施，確認客戶的真實身份，了解和關注客戶的職業(yè)情況或經(jīng)營背景、交易目的、交易性質(zhì)以及資金來源、資金用途、實際受益人等。在實際的反洗錢工作中，金融機構和廣大反洗錢人員要履行好“了解你的客戶”原則，應當做到要切實做到四個環(huán)節(jié)一是要做到“全面收集”。所謂“全面收集”，也就是要強化對客戶的盡職調(diào)查工作，盡可能完整地收集客戶的身份的交易信息。如在“為個人客戶辦理開戶、存款、結算等業(yè)務的，應當要求其出示本人身份證件”，“為單位客戶辦理開戶、存款、結算等業(yè)務的，應當按照中國人民銀行有關規(guī)定要求其提供有效證明文件”，確?？蛻糍Y料的完整性。二是要做到“認真核實”。所謂“認真核實”就是要以維護金融穩(wěn)定的高度，以認真負責的態(tài)度，對收集到的客戶身份及交易資料進行核查、確認、登記。如在賬戶開立過程中，要按規(guī)定對存款人提供的證明材料的真實性進行審查，應該提供原件的必須要求客戶提供原件，必要時可向有關部門進行查詢確認，了解客戶身份的真實情況，做好反洗錢工作。三是要做到“密切關注”。所謂“密切關注”，就是要對客戶有關身份及交易信息的變更情況進行持續(xù)的盡職調(diào)查，實行動態(tài)的跟蹤監(jiān)督，及時更新原有的客戶身份及交易信息，避免身份信息的老化和交易信息的滯后。密切關注客戶身份和交易信息的變更，是反洗錢的主要工作之一，滯后的客戶身份信息不僅無助于反洗錢人員對客戶交易的正確判斷，而且會造成信息的誤導，貽誤堵截和打擊洗錢活動的有利時機。只有通過“密切關注”掌握客戶信息變化的最新情況，才能結合實際弄清客戶賬戶的交易背景、性質(zhì)和目的，才能有效地發(fā)現(xiàn)客戶交易變化的苗頭和隱患，防止客戶惡意欺騙、弄虛作假，避免洗錢的發(fā)生。四是要做到“深入分析”。所謂“深入分析”，就是要根據(jù)所掌握的客戶身份信息，結合實際地分析客戶的經(jīng)營狀況和資金動作特點等情況，科學地確定客戶風險等級，制訂有效的防控方案，防范和打擊洗錢活動?！吧钊敕治觥笔欠聪村X的關鍵工作。在實際工作中，可疑交易很少能從交易記錄本身得到反映，往往需要根據(jù)客戶的身份信息進行綜合分析，方可作出判斷，“了解你的客戶”原則要求金融機構不能僅僅停留在對客戶身份資料的收集和審核的層面上，在開戶和交易虛有其時都要落實盡職調(diào)查分析，杜絕匿名和假名賬戶，而且要分析客戶賬戶的交易背景和目的等是否符合客戶的身份、業(yè)務范圍和經(jīng)營特點等，做到真正、全面、深入地了解自己的客戶。要嚴格堅持四個原則一是要堅持依法原則。在目前的工作中，金融機構反洗錢人員依法了解客戶的意識還不是很強，在收集客戶信息時，不能嚴格地按“了解你的客戶”原則的規(guī)定程序辦理，有的人為降低條件和標準，隨客戶所愿，在可疑交易查證方面，以識別標準籠統(tǒng)，模糊難辯為借口，避重就輕，這極大地影響了反洗錢工作的嚴肅性和權威性。因此，我們反洗錢工作人員要增強依法辦事意識，嚴格執(zhí)行大額和可疑交易報告接收和調(diào)查的操作規(guī)程，把“了解你的客戶”原則落實好，規(guī)范有序地開展反洗錢工作。二是要堅持客觀原則。金融機構及其反洗錢工作人員在按規(guī)定的要求收集客戶身份及交易信息時，要堅持實事求是、客觀公正的原則，準確把握好信息判斷的政策界限和控制標準，既不能為了小團體或個人的利益，對客戶辦理開戶、存取款、結算等業(yè)務時亂設關卡，損害客戶的正當權益，也不能隨意降低審查和控制標準，甚至為客戶不按規(guī)定提供證明材料的行為開綠燈，影響“了解你的客戶”原則的落實和執(zhí)行。三是要堅持規(guī)范原則。金融機構在收集客戶信息方面做了大量工作，掌握了大量的基礎資料，但由于不注意資料的規(guī)范化，使資料懼的不系統(tǒng)，格式不規(guī)范，致使客戶身份和交易信息十分雜亂，進行數(shù)據(jù)分析時難度較大，相應降低了“了解你的客戶”原則落實的實際效果。因此，我們在貫徹落實“了解你的客戶”原則時，不僅要妥善保管客戶身份及交易信息資料，更重要的是要按照標準和要求，對客戶信息資料及時進行歸類和整理，最大限度地提高客戶資料和交易信息的利用價值。四是要堅持保密原則。目前，金融機構及其反洗錢工作人員的保密意識還比較淡薄，對履行“了解你的客戶”原則時必須履行的保密義務缺乏足夠的認識，導致行為上的偏差。如未經(jīng)上級領導和相關部門的批準，對客戶的身份資料和交易信息隨意泄露和公開，這對客戶的經(jīng)營和信譽都要造成不良影響。實際上“了解你的客戶”原則在要求客戶如實向金融機構提供身份等信息的同時，也要求金融機構及反洗錢人員恪守職業(yè)道德，保守客戶的經(jīng)營和商業(yè)秘密，切實履行好反洗錢的保密義務。客戶身份識別是我國反洗錢法律制度的強制性要求，是銀行業(yè)金融機構及其工作人員必須履行的法律義務。（二）客戶身份識別的法律要求《金融機構反洗錢規(guī)定》第十六條金融機構應當按照規(guī)定建立客戶身份識別制度。金融機構在與客戶建立業(yè)務關系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務時，應當要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記?？蛻粲伤舜磙k理業(yè)務的，金融機構應當同時對代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對并登記。與客戶建立人身保險、信托等業(yè)務關系，合同的受益人不是客戶本人的，金融機構還應當對受益人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對并登記。金融機構不得為身份不明的客戶提供服務或者與其進行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。金融機構對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的，應當重新識別客戶身份。任何單位和個人在與金融機構建立業(yè)務關系或者要求金融機構為其提供一次性金融服務時，都應當提供真實有效的身份證件或者其他身份證明文件。銀行業(yè)金融機構及其工作人員履行客戶身份識別義務，應當做到：與客戶建立金融業(yè)務關系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的一次性金融服務時，應當進行客戶身份識別。存在代理關系時，分別對代理人和被代理人采取相應的身份識別措施。了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人。禁止為身份不明的客戶提供服務或者與其進行交!不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。在與客戶的關系存續(xù)期間，應當采取持續(xù)的客戶身份識別措施出現(xiàn)特定情形時，采取相應的措施重新進行客戶身份識別。保護商業(yè)秘密和個人隱私妥善保存客戶身份識別過程中獲取的客戶身份信息和交易信息。（三）客戶身份識別的情形客戶身份識別的一般情形⑴銀行業(yè)金融機構以開立賬戶等方式與客戶建立業(yè)務關秋者為不在本機構開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務交易金額單筆人民幣萬元以上、外幣等值 美元以上的，應當核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。⑵銀行業(yè)金融機構為自然人辦理人民幣單筆萬元以上、外幣等值萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務的，應當對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。⑶在業(yè)務關系存續(xù)期間，應當采取持續(xù)的客戶身份識別措施，關注客戶及其日常經(jīng)營活動、金融交易情況，及其提示客戶更新資料信息。需要重新進行客戶身份識別的情形出現(xiàn)下列情形之一的，銀行業(yè)金融機構及其工作人員應當重新進行客戶身份識別：⑴客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資金、經(jīng)營范圍、法定代辦人或者負責人的；⑵客戶行為或者交易情況出現(xiàn)異常的；⑶客戶姓名或者名稱與國務院有關部門、機構和司法機關依法要求金融機構協(xié)查或者關注的犯罪嫌疑人、洗錢和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的；⑷懷疑客戶涉嫌洗錢、恐怖融資活動的；⑸獲得的客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關信息存在不一致或者相互矛盾的；⑹先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點的；⑺銀行業(yè)金融機構及其工作人員認為應當重新進行客戶身份識別的其他情形。（四）客戶身份識別的主要措施銀行業(yè)金融機構及其從業(yè)人員在進行客戶識別時可以依法采取一種或多種身份識別措施，以合理確信知道客戶的真實身份，以及真實的交易性質(zhì)和目的客戶身份識別主要措施有：核對客戶出示的有效身份證件或者其他身份證明文（利用聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)）；要求客戶補充其他身份資料或者身份證明文件（如：證明）回訪客戶或?qū)嵉夭樵L；向公安、工商行政管理等部門核實；要求客戶完整填寫業(yè)務合同、單據(jù)或者憑證；寄送商業(yè)信函或發(fā)送電子郵件；電話聯(lián)系核實；關注和分析客戶的資金交易情況；與已知的犯罪分子或恐怖組織、個人名單比對；其他可依法采取的措施。（五）核對有效身份證件、身份證明文件核對有效身份證件、身份證明文件是客戶身份識別的措施之一。分為自然人的有效身份證件和法人、其他組織的有效身份證明文件。自然人的有效身份證件包括：⑴中國公民（居民身份證）⑵中國人民解放軍軍人（軍人身份證或軍官證）⑶中國人民警察（武警身份證件）⑷香港、澳門居民（港澳往來內(nèi)地通行證）⑸臺灣居民（臺灣居民往來大陸通行證）⑹外國公民（護照）⑺法律、法規(guī)和國家有關文件規(guī)定的其他有效身份證件（包括戶口薄、駕駛執(zhí)照等有效證件）法人、其他組織的有效身份證明文件包括：⑴企業(yè)法人：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本；⑵非企業(yè)法人：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；⑶機關和實行預算管理的事業(yè)單位：政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明。⑷非預算管理的事業(yè)單位：應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。⑸軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊：軍隊軍以上單位財務部門、武警總隊財務部門同意開戶的證明。⑹社會團體：社會團體登記證明。⑺宗教組織：社會團體登記證書和宗教事務管理部門的批文或證明。⑻民辦非企業(yè)組織：民辦非企業(yè)登記證書。⑼外地常設機構：其駐在地政府主管部門的批文。⑽外國駐華機構：應出具國家有關主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發(fā)的登記證。（11）個體工商戶：個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。以經(jīng)營者姓名開立的銀行賬戶比照法人、其他組織的銀行賬戶管理。?居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會：主管部門的批件或證明。?獨立核算的附屬機構：主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。?其他組織：政府主管部門的批文或證明。?從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人，還包括稅務登記證。（六）需登記的客戶身份基本信息自然人的身份基本信息⑴姓名⑵性別⑶國籍⑷職業(yè)⑸住所地或者工作單位地址⑹聯(lián)系方式⑺身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限法人、其他組織的身份基本信息⑴名稱⑵住所⑶經(jīng)營范圍⑷組織機構代碼⑸稅務登記證號碼⑹執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限⑺控股股東或者實際控制人、法定代表人、負責人和授權辦理業(yè)務人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限。（七）客戶風險等級劃分銀行業(yè)金融機構與不同的客戶建立業(yè)務關系或者為客戶提供金融服務，面臨著不同的風險。金融機構應當按照客戶特點或者賬戶屬性，并考慮地域、業(yè)務、行業(yè)以及交易情況等因素劃分風險等級和風險識別，采取不同的控制措施以防止風險演變成事件，并在持續(xù)關注的基礎上，適時調(diào)整風險等級。在劃分客戶風險等級中應考慮以下要素：賬戶信息一般來說，非居民賬戶可能比居民賬戶具有更高的風險。在境內(nèi)的法人賬戶中，中介機構、貴金屬交易商、典當行、拍賣行、投資咨詢機構等服務類賬戶可能比一般的生產(chǎn)企業(yè)結算賬戶具有更高的風險?，F(xiàn)金交易量現(xiàn)金是犯罪所得的主要形式之一，也是反洗錢風險監(jiān)控的重要指標。營業(yè)網(wǎng)點可以根據(jù)日常處理的現(xiàn)金規(guī)模，選擇日（月）均單方向（存或?。┈F(xiàn)金交易額大小設定不同檔次的現(xiàn)金交易標準來確定客戶的風險程度高低。轉賬交易我們雖然不能將轉賬金額的大小作為風險劃分的標準，但是，通過對交易對手的監(jiān)測分析發(fā)現(xiàn)下列交易的可以劃分為較高的風險等級：⑴與避稅天堂或洗錢高風險國家之間的轉賬交易；⑵個人頻繁收取或向境外支付款項且沒有明確經(jīng)濟目的的；⑶頻繁、零星轉賬收入后集中轉走，賬戶余額很小的；⑷頻繁進行轉賬交易但故意將金額控制在大額標準之下的；⑸經(jīng)濟目的不明確或與金融機構對客戶已知身份信息和經(jīng)營特點不符的轉賬交易。高風險要素個人或單位與下列特征相符的，均應當把該客戶納入高風險級別：⑴客戶信息是否與已知恐怖組織、外國政要、洗錢、欺詐等個人或單位名單特征相符的；⑵客戶是否存在因知曉其身份資料將被調(diào)查而突然中斷交易的情節(jié)；⑶客戶是否存在故意構造交易以躲避金融機構報告大額或可疑交易的情節(jié);⑷客戶是否有與其身份和職業(yè)明顯不符的大額收入或支出。銀行業(yè)金融機構應當根據(jù)客戶或者賬戶的風險等級定期審核本機構保存的客戶基本信息，對風險等級較高客戶或者賬戶的審核應嚴于對風險等級較低客戶或者賬戶的審核。對本機構風險等級最高的客戶或者賬戶的審核至少每半年進行一次。對于高風險客戶或者高風險賬戶持有人，金融機構應當了解其資金來源、資金用途、經(jīng)濟狀況或者經(jīng)營狀況等信息，加強對其金融交易活動的監(jiān)測分析?？蛻粝惹疤峤坏纳矸葑C件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的，金融機構應中止為客戶辦理業(yè)務。出現(xiàn)下列情形之一的，金融機構在履行客戶身份識別義務時，應當向人民銀行當?shù)胤种C構報告以下可疑行為：（）客戶拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件的。（）對向境內(nèi)匯入資金的境外機構提出要求后，仍無法完整獲得匯款人姓名或者名稱、匯款人賬號和匯款人住所及其他相關替代性信息的。（）客戶無正當理由拒絕更新客戶基本信息的。（）采取必要措施后，仍懷疑先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性的。（）履行客戶身份識別義務時發(fā)現(xiàn)的其他可疑行為。（八）客戶身份資料及交易記錄保存銀行業(yè)金融機構應當妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確?？蛻羯矸葙Y料和交易信息的安全、準確、完整，為客戶保密，并確保能足以再現(xiàn)每項交易，為識別客戶身份、了解交易情況、調(diào)查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息?！斗聪村X法》第十九條規(guī)定，金融機構應當按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。在業(yè)務關系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，應當及時更新客戶身份資料?？蛻羯矸葙Y料在業(yè)務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，應當至少保存五年。金融機構破產(chǎn)和解散時，應當將客戶身份資料和客戶交易信息移交國務院有關部門指定的機構。.戶身份資料和交易記錄保存要求⑴客戶身份資料和交易記錄應當真實、完整，并應及時更新客戶身份資料。⑵保存的客戶身份資料應當能夠反映客戶身份識別的過程和結果，保存的客戶交易資料應當足以再現(xiàn)該筆交易的完整過程。⑶保存的客戶身份資料和交易記錄應當符合法律規(guī)定的期限要求。⑷應當采取必要管理措施和技術措施，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失、損毀，不得擅自更改、刪除、銷毀客戶身份資料和交易記錄。⑸有權機關可以依法查詢、復制、封存或使用客戶身份資料和交易記錄?？蛻羯矸葙Y料和交易記錄保存內(nèi)容客戶基本信息和其他身份信息、資料，以及進行客戶身份識別的各種記錄、資料等。⑵應當保存的交易記錄主要包括：每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務憑證、賬簿以及有關規(guī)定要求的反映交易真實情況的合同、業(yè)務憑證、單據(jù)和其他資料等客戶身份資料和交易記錄保存期限⑴客戶身份資料：自業(yè)務關系結束當年或者一次性交易記賬當年計起至少保存年。⑵交易記錄：自交易記賬當年計起至少保存年。如客戶身份資料和交易記錄涉及正在被反洗錢調(diào)查的可疑交易活動且反洗錢調(diào)查工作在前款規(guī)定的最低保存期屆滿時仍未結束的金融機構應將其保存至反洗錢調(diào)查工作結束。同一介質(zhì)上存有不同保存期限客戶身份資料或者交易記錄的應當按最長期限保存。同一客戶身份資料或者交易記錄采用不同介質(zhì)保存的，至少應當有一種介質(zhì)的客戶身份資料或者交易記錄符合保存期限的要求。法律、行政法規(guī)和其他規(guī)章對客戶身份資料和交易記錄有更長保存期限要求的，適用其規(guī)定。二、大額交易報告大額交易報告是指銀行業(yè)金融機構對規(guī)定金額以上的資金交易依法向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告，包括大額現(xiàn)金交易和大額轉賬交易報告。1大額交易報告的法律依據(jù)根據(jù)《反洗錢法》第二十條規(guī)定了在中華人民共和國境內(nèi)設立的銀行業(yè)金融機構應當按照規(guī)定執(zhí)行大額交易報告制度銀行業(yè)金融機構辦理的單筆交易或者在規(guī)定期限內(nèi)的累計交易超過規(guī)定金額的應當及時向反洗錢信息中心報告?！督鹑跈C構反洗錢規(guī)定》第十一條規(guī)定了銀行業(yè)金融機構應當向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告人民幣、外幣大額交易?！督鹑跈C構大額交易和可疑交易報告管理辦法》則具體規(guī)定了大額交易報告的主體、報告的程序、報告的標準等。2報告主體的確定根據(jù)規(guī)定，銀行業(yè)金融機構是大額交易報告的義務主體之一。銀行業(yè)金融機構包括商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行、政策性銀行等。當一筆資金交易涉及幾個金融機構，為避免重復報送，《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第七條明確規(guī)定：客戶通過在境內(nèi)金融機構開立的賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易，由開立賬戶的金融機構或者發(fā)卡銀行報告；客戶通過境外銀行卡發(fā)生的大額交易，由收單行報告；客戶不通過賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易，由辦理業(yè)務的金融機構報告。3大額交易報告的標準結合大額交易的實際情況《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第九條區(qū)分不同的金融交易類型和交易主體對大額交易標準作了明確規(guī)定。⑴現(xiàn)金交易不區(qū)分客戶類型，只要現(xiàn)金交易達到以下標準，銀行業(yè)金融機構就應當報告:單筆或者當日累計人民幣交易萬元以上或者外幣交易等值萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。⑵轉賬交易區(qū)分不同類型的交易主體，大額轉賬交易報告標準為：一是法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣 萬元以上或者外幣等值萬美元以上的款項劃轉。二是自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣萬元以上或者外幣等值萬美元以上的款項劃轉。⑶跨境交易交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值萬美元以上的跨境交易，應當向中國反洗錢監(jiān)測分析中4報告。累計交易金額以單一客戶為單位，按資金收入或者付出的情況，單邊累計計算并報告。即銀行業(yè)金融機構應將某一客戶在其不同營業(yè)網(wǎng)點開立的所有賬戶發(fā)生的交易累計計算，如果累計交易金額達到大額交易標準，則該金融機構應當報4大額交易報告的豁免為了減少冗余數(shù)據(jù)對反洗錢資金監(jiān)測工作的干擾，《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十條具體列舉了九類可以免予大額交易報告的情形，并規(guī)定了由人民銀行根據(jù)實際情況規(guī)定其他免報的情形，以適應反洗錢工作形式發(fā)展的需要。具體要求是：對符合下列條件之一的大額交易，如未發(fā)現(xiàn)該交易可疑的，金融機構可以不報告：C)定期存款到期后，不直接提取或者劃轉，而是本金或者本金加全部或者部分利息續(xù)存入在同一金融機構開立的同一戶名下的另一賬戶。活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉為在同一金融機構開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的定期存款。定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉為在同一金融機構開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的活期存款。()自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉換。()交易一方為各級黨的機關、國家權力機關、行政機關、司法機關、軍事機關、人民政協(xié)機關和人民解放軍、武警部隊，但不含其下屬的各類企事業(yè)單位。()金融機構同業(yè)拆借、在銀行間債券市場進行的債券交易。()金融機構在黃金交易所進行的黃金交易。()金融機構內(nèi)部調(diào)撥資金。()國際金融組織和外國政府貸款轉貸業(yè)務項下的交易。()國際金融組織和外國政府貸款項下的債務掉期交易。()商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付。、大額交易報告要素內(nèi)容大額交易報告要素內(nèi)容列表編號要素內(nèi)容 ?編號 要素內(nèi)容

金融機構名稱金融機構代碼類型金融機構代碼客戶姓名名稱客戶身份證件證明文件種類客戶身份證件證明文件號碼客戶國籍代辦人姓名代辦人身份證件證明文件種類代辦人身份證件證明文件號碼代辦人國籍賬戶類型賬號交易日期業(yè)務標示號交易方式資金收付（借貸）標志交易去向資金用途幣種交易金融對方金融機構名稱對方金融機構代碼類型對方金融機構代碼交易對手姓名名稱對手身份證件證明文件類型對手身份證件證明文件號碼交易對手賬戶類型交易對手賬號報告日期三、可疑交易報告1可疑交易與洗錢犯罪可疑交易是指涉嫌洗錢和涉嫌恐怖融資的交易。洗錢可疑交易報告制度則是指金融機構在辦理業(yè)務過程中懷疑或有理由懷疑某項資金屬于犯罪活動的收益或與恐怖分子融資有關，應按照要求，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告?？梢山灰讏蟾嬷贫仁怯嘘P反洗錢國際標準和各國反洗錢法律都有規(guī)定的防范洗錢活動的核心措施，也是銀行業(yè)金融機構反洗錢工作成果的集中體現(xiàn)，金融機構及其工作人員應當按照《反洗錢法》的反洗錢規(guī)章制度的規(guī)定，做好反洗錢可疑交易的報告工作。在我國，洗錢活動和恐怖融資活動都屬于犯罪行為，任何單位和個人從事這兩類活動都要受到刑事追究。因此，銀行業(yè)金融機構需要報告的可疑交易實際上是涉嫌犯罪的金融交易。這在《刑法》第一百九十一條和第三百一十二條中將不同形式的清洗犯罪收益的行為規(guī)定為犯罪。2可疑交易報告的法律依據(jù)《反洗錢法》和人民銀行發(fā)布的“一個規(guī)定，三個辦法”是我國金融機構履行可疑交易報告義務的主要法律依據(jù)，具體規(guī)定了可疑交易的報告主體、報告程序、報告標準、報告方式以及報告要素等內(nèi)容。3可疑交易報告的標準⑴涉嫌洗錢的可疑交易報告標準根據(jù)交易行為的異常特征，《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條規(guī)定了十八種銀行業(yè)金融機構涉嫌洗錢的可疑交易報告標準。根據(jù)客戶的身份特征將這十八種可疑交易分為四類:一是涉嫌洗錢可疑交易報告的一般標準；二是客戶為外商投資企業(yè)、證券經(jīng)營機構、保險機構的涉嫌洗錢可疑交易報告標準；三是客戶為自然人的涉嫌洗錢可疑交易報告標準；四是其他涉嫌洗錢可疑交易報告標準。①涉嫌洗錢可疑交易報告的一般標準此類可疑交易的客戶既可能是單位又可能包含自然人。這就是《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條第（一）項至第（十）項的規(guī)定。（一）短期內(nèi)資金分散轉入、集中轉出或者集中轉入、分散轉出，與客戶身份、財務狀況、經(jīng)營業(yè)務明顯不符。（二）短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標準。（三）法人、其他組織和個體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務明顯無關的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款。（四）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。（五）與來自于販毒、走私、恐怖活動、賭博嚴重地區(qū)或者避稅型離岸金融中心的客戶之間的資金往來活動在短期內(nèi)明顯增多，或者頻繁發(fā)生大量資金收付。（六）沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。（七）提前償還貸款，與其財務狀況明顯不符。。?？蛻粲糜诰惩馔顿Y的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或者從非同名銀行賬戶轉入。（九）客戶要求進行本外幣間的掉期業(yè)務，而其資金的來源和用途可疑。（十）客戶經(jīng)常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經(jīng)營狀況不符。其中第（一）項規(guī)定的“資金分散轉入、集中轉出”是指從多個賬戶向一個賬戶轉入資金后，又將與所轉入資金大致相當?shù)馁Y金轉向另一個賬戶；“集中轉入、分散轉出”是指向某一賬戶轉入資金后，又在短期內(nèi)分多次將與所轉入資金金額大致相當?shù)馁Y金轉往其他多個賬戶。第（二）項規(guī)定的可疑交易不包括收付款人為同一人的情況，交易金額應按某一方資金的收入或付出情況單邊累計計算。第（三）項規(guī)定的“匯款”無金額起報點；第四項規(guī)定的可疑交易可理解為兩種類型：一是長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付的；二是平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付的。第（五）項規(guī)定的“地區(qū)”應由金融機構從自身開展經(jīng)營活動的實際出發(fā)，根據(jù)我國政府、司法機關以及聯(lián)合國等國際組織發(fā)布的相關信息進行綜合判斷。第（六）項規(guī)定的“多頭開戶、銷戶”可從賬戶數(shù)量方面進行判斷。②客戶為外商投資企業(yè)、證券經(jīng)營機構、保險機構的涉嫌洗錢可疑交易報告標準這就是《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條第（十一）項至第（十五）項的規(guī)定。（十一）外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進行投資或者在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅速轉到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營支付需求不符。（十二）外商投資企業(yè)外方投入資本金數(shù)額超過批準金額或者借入的直接外債，從無關聯(lián)企業(yè)的第三國匯入。（十三）證券經(jīng)營機構指令銀行劃出與證券交易、清算無關的資金，與其實際經(jīng)營情況不符。（十四）證券經(jīng)營機構通過銀行頻繁大量拆借外匯資金。（十五）保險機構通過銀行頻繁大量對同一家投保人發(fā)生賠付或者辦理退保。③客戶為自然人的涉嫌洗錢可疑交易報告標準這就是《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條第（十六）項至第（十八）項的規(guī)定。（十六）自然人銀行賬戶頻繁進行現(xiàn)金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現(xiàn)金且情形可疑。（十七）居民自然人頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開具旅行支票、匯票或者非居民自然人頻繁存入外幣現(xiàn)鈔并要求銀行開具旅行支票、匯票帶出或者頻繁訂購、兌現(xiàn)大量旅行支票、匯票。（十八）多個境內(nèi)居民接受一個離岸賬戶匯款，其資金的劃轉和結匯均由一人或者少數(shù)人操作。④其他涉嫌洗錢可疑交易報告標準。上述可疑交易標準之外，《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十四條作出了兜底規(guī)定，即金融機構及其工作人員發(fā)現(xiàn)上述可疑交易標準以外的其他交易的金額、頻率、流向、性質(zhì)等有異常情形，經(jīng)分析認為涉嫌洗錢的，應當向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交可疑交易報告。這就需要金融機構充分發(fā)揮主觀能動性，不放過任何一筆可疑交易。⑤涉嫌洗錢可疑交易報告應注意的問題在對符合上述可疑交易標準的交易進行識別時，還應注意和掌握以下問題：一是按照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條的規(guī)定，“短期”系指個工作日以內(nèi)，含個工作日?！伴L期”系指年以上?！按罅俊毕抵附灰捉痤~單筆或者累計低于但接近大額交易標準的?！邦l繁”系指交易行為營業(yè)日每天發(fā)生次以上，或者營業(yè)日每天發(fā)生持續(xù)天以上。如需對交易金融進行累計計算，除第（一）、（四）、（十六）項規(guī)定的可疑交易外，都應以客戶為單位進行累計計算。二是如客戶要求將貸款劃轉至客戶在其他金融機構的賬戶過程中發(fā)生的交易，或者客戶從其他金融機構的賬戶向發(fā)放貸款的金融機構歸還貸款過程中發(fā)生的交易，符合規(guī)定的可疑交易標準，應提交可疑交易報告，具體報告內(nèi)容視可疑特征而定。⑵涉嫌恐怖融資應當報告的可疑交易或情形《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法第八條規(guī)定了七種涉嫌恐怖融資應當報告的可疑交易或情形。（一）懷疑客戶為恐怖組織、恐怖分子以及恐怖活動犯罪募集或者企圖募集資金或者其他形式財產(chǎn)的。（二）懷疑客戶為恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動的人以及恐怖活動犯罪提供或者企圖提供資金或者其他形式財產(chǎn)的。（三）懷疑客戶為恐怖組織、恐怖分子保存、管理、運作或者企圖保存、管理、運作資金或者其他形式財產(chǎn)的。（四）懷疑客戶或者其交易對手是恐怖組織、恐怖分子以及從事恐怖融資活動人員的。（五）懷疑資金或者其他形式財產(chǎn)來源于或者將來源于恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動人員的。（六）懷疑資金或者其他形式財產(chǎn)用于或者將用于恐怖融資、恐怖活動犯罪及其他恐怖主義目的，或者懷疑資金或者其他形式財產(chǎn)被恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動人員使用的。（七）金融機構及其工作人員有合理理由懷疑資金、其他形式財產(chǎn)、交易、客戶與恐怖主義、恐怖活動犯罪、恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動人員有關的其他情形。另外，根據(jù)《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》第九條的規(guī)定，金融機構發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶或者其交易對手與國務院有關部門、機構發(fā)布的恐怖組織、恐怖分子名單，司法機關發(fā)布的恐怖組織、恐怖分子名單，聯(lián)合國安理會決議中所列的恐怖組織、恐怖分子名單，中國人民銀行要求關注的其他恐怖組織、恐怖分子嫌疑人名單相關的，應當立即向中國反洗錢監(jiān)測分析中心和中國人民銀行當?shù)胤种C構提交可疑交易報告，并且按相關主管部門的要求依法采取措施。法律、行政法規(guī)對上述名單的監(jiān)控另有規(guī)定的，遵守其規(guī)定。4可疑交易報告的程序⑴一般報告程序《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》和《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》均規(guī)定了可疑交易的一般報告程序。對于大多數(shù)銀行業(yè)金融機構而言，可疑交易報告的程序按“總對總”報送。即在可疑交易發(fā)生后的個工作日內(nèi)金融機構總部直接報送中國反洗錢監(jiān)測分析中4。⑵重大可疑交易的報告程序在規(guī)定可疑交易“總對總”的報告程序之外，《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十五條規(guī)定：金融機構對按照本辦法向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交的所有可疑交易報告涉及的交易，應當進行分析、識別，有合理理由認為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關的，應當同時報告中國人民銀行當?shù)胤种C構（報告樣式見附件一），并配合中國人民銀行的反洗錢行政調(diào)查工作。也就是說，銀行業(yè)金融機構對提交給反洗錢中心的可疑交易要先進行分析，經(jīng)認真分析后，如果認為交易或客戶與違法活動有關，在報告總部的同時，報人民銀行當?shù)胤种C構。人民銀行當?shù)胤种C構在收到這類可疑交易后，經(jīng)分析認為交易或客戶涉嫌洗錢犯罪，根據(jù)《反洗錢法》規(guī)定，應當及時向公安機關報告。而《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》第九條規(guī)定了金融機構發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶或者其交易對手與相關恐怖組織、恐怖分子名單相關的，就應當作為重大可疑交易立即向中國反洗錢監(jiān)測分析中心和中國人民銀行當?shù)胤种C構提交可疑交易報告，并且按相關主管部門的要求依法采取措施。⑶涉嫌犯罪可疑交易的報告程序在規(guī)定上述二種報告程序之外，《金融機構反洗錢規(guī)定》第十三條規(guī)定了對涉嫌犯罪可疑交易的報告程序。即金融機構在履行反洗錢義務過程中，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應當及時以書面形式向中國人民銀行當?shù)胤种C構和當?shù)毓矙C關報告。5可疑交易報告的要素《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法〉以附表的形式規(guī)定了銀行業(yè)可疑交易報告的要素內(nèi)容。銀行業(yè)金融機構可疑交易報告要素內(nèi)容列表編號要素名稱編號要素名稱金融機構名稱金融機構代碼類型金融機構代碼客戶名稱姓名客戶身份證件證明文件類型客戶身份證件證明文件號碼客戶類型客戶聯(lián)系方式

客戶國籍代辦人姓名代辦人身份證件證明文件類型代辦人身份證件證明文件號碼代辦人國籍對私客戶的職業(yè)對公客戶的行業(yè)類別對公客戶注冊資金對公客戶法定代表人姓名對公客戶法定代表人身份證件類型對公客戶法定代表人身份證件號碼賬戶類型賬號開戶時間銷戶時間交易日期交易方式業(yè)務標示號資金收付標志資金來源和用途幣種交易金額對方金融機構名稱對方金融機構代碼類型對方金融機構代碼交易對手身份證件證明文件類型交易對手姓名名稱交易對手賬戶類型交易對手身份證件證明文件號碼交易對手賬號可疑交易特征描述填報人報告日期第三節(jié)怎樣才能做好反洗錢工作一、對反洗錢工作的重視是防范洗錢風險的前提要想做好反洗錢工作，就要求我們對此項工作的高度重視。金融機構是支付結算的樞紐，客觀上容易成為洗錢活動的渠道。一旦卷入洗錢活動，不僅嚴重損害金融機構的社會聲譽，造成巨大的經(jīng)濟損失，而且會帶來嚴重的法律和運營風險，甚至誘發(fā)“擠兌”危機。加強反洗錢管理工作，大力開展反洗錢宣傳培訓，不僅視為反洗錢工作向國家履行義務，而且視為金融機構風險管理的重要組成部分和合規(guī)經(jīng)營的重要保障。近年來，我國反洗錢領域取得重大進展，對反洗錢工作重要意義的認識不斷提高，我們應借鑒先進的管理理念和風險意識，把反洗錢工作和風險防范及合規(guī)經(jīng)營合理地結合起來，進一步提高全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)對反洗錢工作的重視程度，強化反洗錢管理。二、發(fā)揮合力是推動反洗錢工作的關鍵反洗錢工作是一項系統(tǒng)工程，涉及賬戶管理、客戶維護、風險管理、系統(tǒng)建設等方方面面。做好反洗錢工作，意義重大、任務艱巨，當前又面臨著監(jiān)管加強、標準提高的現(xiàn)實壓力，只有通過建立完備的分工明確、流程清晰的反洗錢組織體系、細化的職責分工，配套的獎罰措施，發(fā)揮各級、各部門的反洗錢合力，才能完善反洗錢協(xié)調(diào)機制，使反洗錢工作取得積極進展，發(fā)揮反洗錢合力；只有發(fā)揮反洗錢合力，才能滿足外部監(jiān)管和內(nèi)部風險管理對反洗錢工作的要求，推動全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)反洗錢工作的深入開展，為吉林農(nóng)信贏得聲譽。三、制度執(zhí)行力是加強反洗錢工作的保障反洗錢管理是伴隨著反洗錢監(jiān)管的加強和風險防范理念的發(fā)展而不斷進步的。因此，在建立健全反洗錢內(nèi)控制度之初就要考慮如何落實制度要求，如何保障制度執(zhí)行，使反洗錢內(nèi)控制度內(nèi)化為嚴格的工作紀律。這幾年人民銀行檢查中