全國稅務(wù)機關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范方案

./全國稅務(wù)機關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范〔2.3版2015年11月目錄1稅務(wù)登記規(guī)范 11.1設(shè)立登記 1—001單位納稅人設(shè)立登記 1—002個體經(jīng)營納稅人設(shè)立登記3—003臨時經(jīng)營納稅人設(shè)立登記5—004自然人納稅人登記6—005扣繳稅款登記81.2變更登記 10—006變更登記〔涉及稅務(wù)登記證件內(nèi)容變化 10—007變更登記〔不涉及稅務(wù)登記證件內(nèi)容變化12—008納稅人跨縣〔區(qū)遷出 13—009納稅人跨縣〔區(qū)遷入 151.3停復(fù)業(yè)登記17—010停業(yè)登記17—011復(fù)業(yè)登記181.4注銷登記 21—012注銷登記〔單位及查賬征收個體工商戶 21—013注銷登記〔定期定額個體工商戶 231.5遺失補辦27—014稅務(wù)登記證件遺失補辦271.6報告?zhèn)浒傅怯?9—015存款賬戶賬號報告29—016財務(wù)會計制度及核算軟件備案報告311.7報驗登記33—017《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》開具33—018外出經(jīng)營報驗登記34—019《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》繳銷361.8非正常戶處理38—020非正常戶解除381.9"三證合一、一照一碼"事項 …..40—243補充信息采集40—244信息變更……42—245開具清稅證明432稅務(wù)認(rèn)定規(guī)范472.1增值稅一般納稅人資格登記472.1.1—021增值稅一般納稅人資格登記472.1.2—022增值稅一般納稅人資格認(rèn)定〔達到標(biāo)準(zhǔn)〔事項取消482.1.3—023選擇按小規(guī)模納稅人納稅482.2征收方式認(rèn)定502.2.1—024增值稅一般納稅人選擇簡易辦法計算繳納增值稅 502.2.2—025對納稅人變更納稅定額的核準(zhǔn) 512.2.3—026印花稅核定調(diào)整或取消 522.3稅收優(yōu)惠資格備案552.3.1—027安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退資格備案552.3.2—028軟件企業(yè)增值稅即征即退資格備案562.3.3—029資源綜合利用增值稅即征即退資格備案562.3.4—030黃金交易期貨增值稅即征即退資格備案572.3.5—031飛機維修勞務(wù)增值稅即征即退資格備案582.3.6—032大型水電企業(yè)增值稅即征即退資格備案592.3.7—033光伏發(fā)電增值稅即征即退資格備案 602.3.8—034管道運輸服務(wù)增值稅即征即退資格備案 602.3.9—035部分地區(qū)國內(nèi)貨物運輸服務(wù)、倉儲服務(wù)和裝卸搬運服務(wù)增值稅即征即退資格備案 612.3.10—036有形動產(chǎn)融資租賃服務(wù)增值稅即征即退資格備案622.3.11—037生產(chǎn)銷售鉑金增值稅即征即退資格備案632.4出口退〔免稅資格備案652.4.1—038出口退〔免稅資格備案652.4.2—039出口退〔免稅資格認(rèn)定變更〔事項取消…..672.4.3—040出口退〔免稅資格認(rèn)定注銷〔事項取消….672.4.4—041集團公司具有免抵退稅資格成員企業(yè)備案672.5其他事項認(rèn)定692.5.1—042消費稅最低計稅價格的核定審批〔白酒〔事項取消692.5.2—043消費稅最低計稅價格的核定審批〔卷煙〔事項取消692.5.3—044匯總繳納消費稅審批692.5.4—045匯總繳納增值稅審批702.5.5—046企業(yè)符合特殊性稅務(wù)處理規(guī)定條件的認(rèn)定〔事項移動712.5.6—047印花稅票代售許可712.5.7—048境外注冊中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定722.5.8—049境外注冊中資控股居民企業(yè)主管稅務(wù)機關(guān)的變更742.5.9—050非境內(nèi)注冊居民企業(yè)選擇主管稅務(wù)機關(guān)的批準(zhǔn)〔事項取消752.5.10—051非居民合同項目備案752.5.11—052成本分?jǐn)倕f(xié)議報告762.5.12—053中國居民〔國民申請啟動稅務(wù)相互協(xié)商程序772.5.13—054預(yù)約定價安排續(xù)簽792.5.14—055非居民企業(yè)選擇由其主要機構(gòu)場所匯總繳納企業(yè)所得稅的審批802.5.15—056企業(yè)符合特殊性稅務(wù)處理規(guī)定條件的跨境重組業(yè)務(wù)的核準(zhǔn)〔事項取消812.5.16—237非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)事項報告812.5.17—238非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用特殊性稅務(wù)處理的備案853發(fā)票辦理規(guī)范893.1發(fā)票領(lǐng)用89—057增值稅發(fā)票核定89—058增值稅專用發(fā)票〔增值稅稅控系統(tǒng)最高開票限額審批91—059普通發(fā)票核定93—060印有本單位名稱發(fā)票核定93—061申請使用經(jīng)營地發(fā)票95—062增值稅發(fā)票核定調(diào)整96—063普通發(fā)票核定調(diào)整98—064增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備初始發(fā)行99—065增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備變更發(fā)行 100—066增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備注銷發(fā)行 101—067發(fā)票發(fā)放 102—068發(fā)票退回 1043.2發(fā)票開具 106—069專用發(fā)票代開 106—070普通發(fā)票代開 107—071代開普通發(fā)票作廢 108—072紅字增值稅專用發(fā)票開具申請 109—073紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票開具申請 1103.3發(fā)票驗舊 113—074發(fā)票驗舊 113—075增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集 114—076發(fā)票認(rèn)證 116—077未按期申報增值稅扣稅憑證繼續(xù)抵扣審批 117—078逾期增值稅扣稅憑證繼續(xù)抵扣審批 119—239海關(guān)完稅憑證數(shù)據(jù)采集 1203.4發(fā)票繳銷 123—079發(fā)票繳銷 1233.5發(fā)票相關(guān)服務(wù) 124—080增值稅發(fā)票掛失、損毀報備 124—081普通發(fā)票掛失、損毀報備 125—082發(fā)票真?zhèn)舞b別 125—083有獎發(fā)票兌獎 1274申報納稅規(guī)范 1314.1增值稅申報 131—084增值稅一般納稅人申報 131—085增值稅小規(guī)模納稅人〔非定期定額戶申報 1354.2消費稅申報 139—086煙類應(yīng)稅消費品消費稅申報 139—087酒類應(yīng)稅消費品消費稅申報 140—088成品油消費稅申報 141—089小汽車消費稅申報 143—240電池消費稅申報144—249涂料消費稅申報 145—090其他類消費稅申報 1464.3營業(yè)稅申報 148—091營業(yè)稅申報 1484.4車輛購置稅申報 150—092車輛購置稅申報 1504.5企業(yè)所得稅申報 153—093居民企業(yè)所得稅月〔季度預(yù)繳納稅申報〔適用查賬征收 153—094居民企業(yè)所得稅月〔季度預(yù)繳納稅申報〔適用核定征收154—095居民企業(yè)所得稅年度納稅申報〔適用查賬征收 156—096居民企業(yè)所得稅年度納稅申報〔適用核定征收 162—097居民企業(yè)清算所得稅申報164—098非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報〔適用據(jù)實申報165—099非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報〔適用核定征收 166—100非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報〔適用據(jù)實申報 167—101非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報〔適用核定征收169—241企業(yè)符合特殊性稅務(wù)處理規(guī)定條件的申報〔事項刪除 1704.6個人所得稅申報 171—102自然人納稅人個人所得稅自行納稅申報 171—103生產(chǎn)、經(jīng)營納稅人個人所得稅自行納稅申報 1734.7房產(chǎn)稅申報176—104房產(chǎn)稅申報1764.8城鎮(zhèn)土地使用稅申報178—105城鎮(zhèn)土地使用稅申報1784.9土地增值稅申報180—106土地增值稅申報180—107房地產(chǎn)開發(fā)項目土地增值稅清算申報1814.10耕地占用稅申報184—108耕地占用稅申報1844.11資源稅申報186—109資源稅申報1864.12契稅申報188—110契稅申報1884.13印花稅申報190—111印花稅申報1904.14車船稅申報191—112車船稅申報1914.15煙葉稅申報194—113煙葉稅申報1944.16城市維護建設(shè)稅申報196—114城市維護建設(shè)稅申報1964.17基金〔費申報198—115廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金申報198—116文化事業(yè)建設(shè)費申報199—117教育費附加和地方教育附加申報1994.18定期定額戶申報200—118定期定額個體工商戶申報200—119定期定額個體工商戶分月匯總申報2044.19外出經(jīng)營活動情況申報206—120外出經(jīng)營活動情況申報2064.20委托代征申報208—121委托代征申報2084.21代扣代繳申報210—122扣繳義務(wù)人申報210—123扣繳非居民企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅申報211—124扣繳個人所得稅申報213—125扣繳車船稅申報2144.22財務(wù)會計報告報送216—126財務(wù)會計報告報送2164.23重大涉稅情況報告218—127欠稅人處置不動產(chǎn)或大額資產(chǎn)報告218—128納稅人合并分立情況報告219—129發(fā)包、出租情況報告2204.24延期申報納稅222—130對納稅人延期申報的核準(zhǔn)222—131對納稅人延期繳納稅款的核準(zhǔn)2244.25退〔抵稅辦理226—132多繳稅款及退付利息辦理226—133生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅審批228—134外貿(mào)企業(yè)免退稅審批232—135營業(yè)稅改征增值稅適用增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅審批235—136逾期申報退〔免稅批準(zhǔn)238—137車輛購置稅退稅審核239—138耕地占用稅退稅審核2424.26授權(quán)〔委托劃繳協(xié)議244—139授權(quán)〔委托劃繳協(xié)議2445優(yōu)惠辦理規(guī)范2485.1增值稅優(yōu)惠248—140增值稅留抵稅額退稅優(yōu)惠辦理248—141增值稅即征即退優(yōu)惠辦理250—142增值稅核準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理〔事項取消252—143增值稅優(yōu)惠備案2525.2消費稅優(yōu)惠256—144消費稅退稅優(yōu)惠辦理256—145消費稅核準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理〔事項取消258—146消費稅優(yōu)惠備案2585.3營業(yè)稅優(yōu)惠261—147營業(yè)稅核準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理〔事項取消261—148營業(yè)稅優(yōu)惠備案2615.4車輛購置稅優(yōu)惠277—149列入車輛購置稅免稅圖冊辦理277—150車輛購置稅優(yōu)惠備案2785.5企業(yè)所得稅優(yōu)惠282—151非居民企業(yè)享受稅收協(xié)定待遇辦理282—152企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案2845.6個人所得稅優(yōu)惠294—153個人所得稅批準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理〔事項取消294—154個人所得稅優(yōu)惠核準(zhǔn)294—155個人所得稅優(yōu)惠備案296—242非居民個人享受稅收協(xié)定待遇辦理2995.7房產(chǎn)稅優(yōu)惠303—156房產(chǎn)稅優(yōu)惠辦理303—157房產(chǎn)稅優(yōu)惠備案3045.8城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠314—158城鎮(zhèn)土地使用優(yōu)惠辦理314—159城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠備案3155.9土地增值稅優(yōu)惠328—160土地增值稅優(yōu)惠辦理328—161土地增值稅優(yōu)惠備案3295.10耕地占用稅優(yōu)惠332—162耕地占用稅優(yōu)惠辦理3325.11資源稅優(yōu)惠335—163資源稅優(yōu)惠辦理335—164資源稅優(yōu)惠備案3365.12契稅優(yōu)惠339—165契稅優(yōu)惠辦理3395.13印花稅優(yōu)惠348—166印花稅優(yōu)惠備案3485.14車船稅優(yōu)惠355—167車船稅優(yōu)惠備案3555.15城市維護建設(shè)稅優(yōu)惠359—168城市維護建設(shè)稅優(yōu)惠備案3595.16教育費附加優(yōu)惠361—169教育費附加優(yōu)惠備案3616證明辦理規(guī)范3646.1證明開具364—170完稅證明開具364—171完稅憑證換開、重開366—172《中國稅收居民身份證明》開具367—173服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案369—174《非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明》開具370—175丟失增值稅〔貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報稅證明單開具370—176《車輛購置稅完稅證明》補辦371—251《車輛購置稅完稅證明》更正372—177《資源稅管理證明》開具373—178《委托出口貨物證明》開具374—179《代理出口貨物證明》開具375—180《出口貨物退運已補稅〔未退稅證明》開具376—181《補辦出口貨物報關(guān)單證明》開具378—182《出口退稅進貨分批申報單》開具378—183《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》開具379—184《來料加工免稅證明》開具380—185《代理進口貨物證明》開具381—186《準(zhǔn)予免稅購進出口卷煙證明》開具382—187《出口卷煙已免稅證明》開具384—188《中標(biāo)證明通知書》開具385—189丟失出口退〔免稅有關(guān)證明補辦386—252出口退〔免稅有關(guān)證明作廢…….…………..387—190通過保險機構(gòu)繳納車船稅的完稅憑證開具3886.2證明核銷389—191《來料加工免稅證明》核銷389—192《出口卷煙已免稅證明》核銷3907宣傳咨詢規(guī)范3957.1日常宣傳395—193稅收政策宣傳395—194辦稅流程宣傳3957.2專題宣傳397—195熱點問題宣傳397—196重點專題宣傳398—197稅收宣傳月宣傳3987.3培訓(xùn)輔導(dǎo)400—198新辦納稅人培訓(xùn)輔導(dǎo)400—199稅收專項培訓(xùn)輔導(dǎo)4017.4納稅咨詢403—200電話咨詢403—201互聯(lián)網(wǎng)咨詢404—202面對面咨詢4058權(quán)益維護規(guī)范4078.1納稅人需求〔建議征集與滿意度調(diào)查407—203納稅人需求〔建議征集407—204納稅人滿意度調(diào)查4088.2涉稅信息查詢410—205涉稅公開信息查詢410—206涉稅保密信息查詢4108.3納稅服務(wù)投訴412—207