基于渠道理論下T乳業(yè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理研究

基于渠道理論下T乳業(yè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理研究基于渠道理論下T乳業(yè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理研究

摘要

T乳業(yè)是一家國(guó)內(nèi)規(guī)模較大的乳制品企業(yè)，營(yíng)銷(xiāo)渠道廣泛，產(chǎn)品市場(chǎng)占有率較高。然而，在T乳業(yè)公司營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，資金管理方面存在不少挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)。因此，本文以基于渠道理論下T乳業(yè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理為研究對(duì)象，探討其具有代表性的營(yíng)銷(xiāo)渠道及其相關(guān)的營(yíng)運(yùn)資金管理策略。首先，通過(guò)對(duì)T乳業(yè)營(yíng)銷(xiāo)渠道的分析，找出涉及營(yíng)運(yùn)資金管理的關(guān)鍵點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的合理管理，保證其穩(wěn)步增長(zhǎng)。其次，以現(xiàn)金管理、賬期管理、預(yù)付款管理和延期付款管理等為重點(diǎn)，分別分析了其營(yíng)運(yùn)資金管理的具體實(shí)施策略。最后，根據(jù)以上分析，提出優(yōu)化營(yíng)銷(xiāo)渠道，加強(qiáng)資金信息化管理、完善內(nèi)部控制體系等建議，以全面提高T乳業(yè)公司的營(yíng)運(yùn)效率和資金管理水平。

關(guān)鍵詞：渠道理論；T乳業(yè)；營(yíng)運(yùn)資金管理；營(yíng)銷(xiāo)渠道；資金管理策略

正文

一、緒論

隨著現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)渠道已經(jīng)從單一的貿(mào)易渠道逐漸擴(kuò)展到多元化的多渠道模式，因而營(yíng)運(yùn)資金管理也隨之成為企業(yè)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中不容忽視的重要環(huán)節(jié)。然而，盡管企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理方面已經(jīng)采取了各種有效措施，但隨著競(jìng)爭(zhēng)壓力增大和市場(chǎng)變化不斷，資金缺口、賬期風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題也不斷浮現(xiàn)。因此，探索有效的營(yíng)運(yùn)資金管理策略對(duì)企業(yè)可以健康發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。

T乳業(yè)作為國(guó)內(nèi)規(guī)模較大的乳制品企業(yè)，其產(chǎn)品覆蓋面廣，銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)分布于全國(guó)各地，營(yíng)銷(xiāo)渠道多樣化，因而其資金管理面臨的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)也不可忽視。本文將以渠道理論為基礎(chǔ)，從T乳業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)渠道入手，分析其中所涉及到的營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題及策略，并提出合理化建議，以全面提高T乳業(yè)公司的營(yíng)運(yùn)效率和資金管理水平。

二、T乳業(yè)營(yíng)銷(xiāo)渠道及其涉及營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題

（一）T乳業(yè)營(yíng)銷(xiāo)渠道概述

營(yíng)銷(xiāo)渠道是指產(chǎn)品由制造商到消費(fèi)者之間的物流、資金流和信息流的組織網(wǎng)絡(luò)，主要包括生產(chǎn)廠家、批發(fā)商、零售商和最終消費(fèi)者等參與主體。T乳業(yè)目前的銷(xiāo)售渠道主要包括以下幾種：

1.大型超市渠道。T乳業(yè)公司通過(guò)各大型超市進(jìn)行產(chǎn)品銷(xiāo)售。現(xiàn)階段，T乳業(yè)已與國(guó)內(nèi)多家大型超市建立了緊密的合作伙伴關(guān)系，銷(xiāo)售渠道廣泛，產(chǎn)品種類(lèi)也非常齊全。

2.社區(qū)門(mén)店渠道。T乳業(yè)在各個(gè)社區(qū)門(mén)店開(kāi)設(shè)專(zhuān)賣(mài)店，以便消費(fèi)者可以快速便捷地購(gòu)得產(chǎn)品。

3.電子商務(wù)渠道。T乳業(yè)也加強(qiáng)與電子商務(wù)平臺(tái)的合作，如天貓、京東等，拓展銷(xiāo)售渠道。

4.OEM（原器制造）渠道。T乳業(yè)根據(jù)客戶(hù)的需求和要求，生產(chǎn)出其需要的產(chǎn)品，再由客戶(hù)進(jìn)行銷(xiāo)售和分銷(xiāo)。

（二）T乳業(yè)營(yíng)銷(xiāo)渠道對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的影響

從以上介紹的銷(xiāo)售渠道不難發(fā)現(xiàn)，T乳業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)渠道涉及面廣，銷(xiāo)售渠道多樣化，這給其資金管理帶來(lái)了一些挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)。

1.多地市場(chǎng)擴(kuò)張所需資金的增加。T乳業(yè)公司在不同的城市開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，需要支付租金、員工工資等多項(xiàng)費(fèi)用，增加營(yíng)運(yùn)資金的需求。

2.渠道管理費(fèi)用增加。隨著渠道銷(xiāo)售的擴(kuò)大，T乳業(yè)需要增加其渠道管理的力度和支出，而渠道管理費(fèi)用也需要營(yíng)運(yùn)資金的支持。

3.賬期管理風(fēng)險(xiǎn)增加。在電商銷(xiāo)售和OEM渠道銷(xiāo)售中，存在較長(zhǎng)的賬期時(shí)間，加大了T乳業(yè)的賬期管理風(fēng)險(xiǎn)，需要加強(qiáng)資金籌措和風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、T乳業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理實(shí)施策略

（一）現(xiàn)金管理策略

現(xiàn)金管理是指企業(yè)對(duì)于日?，F(xiàn)金流流入、流出的管理。T乳業(yè)在現(xiàn)金管理方面需要加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的措施：

1.引入現(xiàn)代化資金管理方式。T乳業(yè)可以采取現(xiàn)代化的資金管理方式，如在線銀行、貸款等方式，以實(shí)現(xiàn)資金的快速調(diào)度和高效利用。

2.優(yōu)化應(yīng)收賬款管理。T乳業(yè)可以通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)渠道的管理，加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售客戶(hù)的信息了解，提出細(xì)致的信貸政策，加強(qiáng)對(duì)賬期和應(yīng)收賬款的管理，防范賬期管理風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

3.深入開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作。T乳業(yè)可以加強(qiáng)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的核算和監(jiān)控，通過(guò)挖掘內(nèi)部潛力，減少流動(dòng)資金的占比，實(shí)現(xiàn)資金更加充裕。

（二）賬期管理策略

賬期管理是指企業(yè)對(duì)于應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等賬務(wù)的管理。T乳業(yè)在賬期管理方面需要加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的措施：

1.加強(qiáng)賬期管理的策略制定，采取積極主動(dòng)的措施，防范賬期管理風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

2.加強(qiáng)客戶(hù)信息、交易歷史等方面的把握，以更為合理的方式應(yīng)對(duì)不同類(lèi)型客戶(hù)的應(yīng)收賬款管理。

3.通過(guò)成功擴(kuò)充市場(chǎng)和完善資金管理保證供應(yīng)鏈暢通，規(guī)避啟動(dòng)費(fèi)等其他侵蝕利潤(rùn)的因素對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的影響。

（三）預(yù)付款管理策略

預(yù)付款管理是指企業(yè)對(duì)于采購(gòu)貨款、運(yùn)費(fèi)等預(yù)付款的管理。T乳業(yè)在預(yù)付款管理方面需要加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的措施：

1.追蹤以往采購(gòu)記錄，從合作對(duì)象數(shù)據(jù)上篩選合適的合作對(duì)象，減少場(chǎng)地建設(shè)等專(zhuān)項(xiàng)投資所供應(yīng)的預(yù)付中間環(huán)節(jié)。

2.通過(guò)逐漸健全供應(yīng)鏈管理，逐漸推進(jìn)建立并維護(hù)廠商、批發(fā)商以及生產(chǎn)商之間有將會(huì)發(fā)展的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，收到優(yōu)化物流供應(yīng)鏈的作用。

（四）延期付款管理策略

延期付款管理是指企業(yè)對(duì)于應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款等賬務(wù)的管理，主要解決資金周轉(zhuǎn)的問(wèn)題。T乳業(yè)在延期付款管理方面需要加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的措施：

1.加強(qiáng)與客戶(hù)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)轉(zhuǎn)嫁與自有資金相適應(yīng)的繳納準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行的賬付款項(xiàng)。

2.推動(dòng)延期付款政策，逐漸將那些固定的賬期向前遞延，優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)速度，即能夠在資金余額充足的情況下減小與供應(yīng)商的賬期時(shí)間。

四、T乳業(yè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理的優(yōu)化建議

（一）優(yōu)化營(yíng)銷(xiāo)渠道，提高市場(chǎng)占有率

針對(duì)T乳業(yè)公司銷(xiāo)售渠道多樣，市場(chǎng)占有率高的特點(diǎn)，應(yīng)建立更加完善的渠道體系，以拓寬銷(xiāo)售渠道、提高商品與產(chǎn)業(yè)質(zhì)量的同時(shí)實(shí)現(xiàn)低成本經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，可加強(qiáng)渠道間的協(xié)調(diào)與溝通，以提高渠道配合度，優(yōu)化流通環(huán)節(jié)，緩解資金周轉(zhuǎn)瓶頸。

（二）加強(qiáng)資金信息化管理

T乳業(yè)公司在資金信息化管理方面也可以更多采用高新科技手段，提高資金管理效率。如通過(guò)建設(shè)企業(yè)內(nèi)部信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金現(xiàn)金流等信息數(shù)據(jù)自動(dòng)化匯總、決策支持等功能，提高整個(gè)資金管理智能化和網(wǎng)絡(luò)化水平，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理的有效監(jiān)督和控制。

（三）完善內(nèi)部控制體系

T乳業(yè)公司還應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控制體系應(yīng)從制度和流程兩個(gè)方面展開(kāi)。其中，應(yīng)建立各項(xiàng)制度標(biāo)準(zhǔn)，如財(cái)務(wù)管理制度、信貸管理制度、劃扣制度等，在程序上做到科學(xué)、規(guī)范、簡(jiǎn)潔；從流程方面，要明確每個(gè)部門(mén)的工作職責(zé)、范圍以及流程，保證每個(gè)環(huán)節(jié)的通過(guò)性。

結(jié)論

綜上所述，能夠看出T乳業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理方面存在一定的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)在準(zhǔn)確識(shí)別涉及問(wèn)題的條件下，針對(duì)不同的營(yíng)銷(xiāo)渠道進(jìn)行相應(yīng)的資金管理策略的制定具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。對(duì)此，本文提出了針對(duì)T乳業(yè)公司營(yíng)銷(xiāo)渠道和營(yíng)運(yùn)資金管理的優(yōu)化措施和建議，包括優(yōu)化營(yíng)銷(xiāo)渠道、加強(qiáng)資金信息化管理和完善內(nèi)部控制體系等，以期為企業(yè)資金管理提供可行的思路和方向針對(duì)T乳業(yè)公司在營(yíng)銷(xiāo)渠道和營(yíng)運(yùn)資金管理方面的問(wèn)題和挑戰(zhàn)，本文提出了以下優(yōu)化措施和建議：

首先，優(yōu)化營(yíng)銷(xiāo)渠道。T乳業(yè)可以通過(guò)減少渠道數(shù)量，增加核心渠道的業(yè)務(wù)量，來(lái)降低營(yíng)銷(xiāo)渠道管理和運(yùn)營(yíng)成本。此外，可以針對(duì)不同渠道，定制相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)策略，并加強(qiáng)渠道間的協(xié)調(diào)與溝通，以提高渠道配合度，優(yōu)化流通環(huán)節(jié)，緩解資金周轉(zhuǎn)瓶頸。

其次，加強(qiáng)資金信息化管理。T乳業(yè)可以通過(guò)建設(shè)企業(yè)內(nèi)部信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金現(xiàn)金流等信息數(shù)據(jù)自動(dòng)化匯總、決策支持等功能，提高整個(gè)資金管理智能化和網(wǎng)絡(luò)化水平，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理的有效監(jiān)督和控制，提高資金管理效率。

此外，還應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控制體系應(yīng)從制度和流程兩個(gè)方面展開(kāi)。其中，應(yīng)建立各項(xiàng)制度標(biāo)準(zhǔn)，在程序上做到科學(xué)、規(guī)范、簡(jiǎn)潔；從流程方面，要明確每個(gè)部門(mén)的工作職責(zé)、范圍以及流程，保證每個(gè)環(huán)節(jié)的通過(guò)性，從而完善資金內(nèi)部管理機(jī)制。

綜上所述，T乳業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理方面所面臨的問(wèn)題和挑戰(zhàn)并不少，但通過(guò)優(yōu)化營(yíng)銷(xiāo)渠道、加強(qiáng)資金信息化管理和完善內(nèi)部控制體系等措施，可以提高企業(yè)資金管理效率，實(shí)現(xiàn)低成本經(jīng)營(yíng)，從而更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和競(jìng)爭(zhēng)壓力另外，針對(duì)T乳業(yè)在資金管理方面的挑戰(zhàn)，還可以采取以下策略：

1.加強(qiáng)預(yù)算管理

T乳業(yè)可以通過(guò)制定全面、詳細(xì)的預(yù)算方案，確定各個(gè)部門(mén)的預(yù)算額度，明確各項(xiàng)支出的金額，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的合理分配和管理，避免過(guò)度支出或浪費(fèi)。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)預(yù)算情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)調(diào)整預(yù)算，確保企業(yè)的正常運(yùn)作。

2.優(yōu)化庫(kù)存管理

庫(kù)存管理是資金管理中的重要環(huán)節(jié)，T乳業(yè)可以通過(guò)優(yōu)化庫(kù)存管理，減少存貨積壓，降低庫(kù)存成本。具體措施包括加強(qiáng)庫(kù)存管理的科學(xué)性和系統(tǒng)性，制定合理的庫(kù)存管理政策，建立健全的庫(kù)存管理制度，減少過(guò)多的庫(kù)存和過(guò)量的備貨，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)速率。

3.提高效益管理水平

資金管理的最終目的是提高企業(yè)的效益，T乳業(yè)可以通過(guò)提高效益管理水平，實(shí)現(xiàn)資本效益的最大化。具體措施包括加強(qiáng)管理人員的效益意識(shí)培訓(xùn)，優(yōu)化生產(chǎn)流程，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)高效益經(jīng)營(yíng)。

4.注重風(fēng)險(xiǎn)管理

資金管理往往伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，T乳業(yè)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。具體措施包括對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，以降低各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。

總之，針對(duì)T乳業(yè)在資金管理方面的問(wèn)題和挑戰(zhàn)，需要從多個(gè)方面入手，充分發(fā)揮資金管理在企業(yè)運(yùn)作中的重要作用，推動(dòng)企業(yè)高效益、低成本管理的實(shí)現(xiàn)5.強(qiáng)化內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是資金管理的基礎(chǔ)，T乳業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，防止內(nèi)部盜竊和貪污行為，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整性。具體措施包括建立健全的內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督、嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)制度和分工制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的披露和公開(kāi)，確保內(nèi)部控制的有效性和可持續(xù)性。

6.積極開(kāi)展融資活動(dòng)

融資是資金管理的重要手段，T乳業(yè)可以積極開(kāi)展融資活動(dòng)，通過(guò)債券、股票等方式融資，增加資本金和流動(dòng)資金，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，要注意融資成本和風(fēng)險(xiǎn)，選擇適合企業(yè)情況的融資方式和渠道，確保融資的安全和收益。

7.推進(jìn)信息化建設(shè)

信息化建設(shè)是資金管理的重要支撐，T乳業(yè)應(yīng)推進(jìn)信息化建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和決策分析的信息化程度。具體措施包括建立完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析和預(yù)測(cè)，為經(jīng)營(yíng)決策提供科學(xué)依據(jù)。

8.建立良好的企業(yè)信用體系

企業(yè)信用是資金管理的重要參考，T乳業(yè)應(yīng)建立良好的企業(yè)信用體系，