廣告公司可行性研究策劃

項(xiàng)目概述本廣告工作室坐落在xx，是一家致力于為中小企業(yè)提供品牌塑造、營(yíng)銷咨詢、廣告策劃、文案外包、設(shè)計(jì)服務(wù)的專業(yè)工作是。同時(shí)提供特色化服務(wù)，與許多淘寶商城客戶建立長(zhǎng)期的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，并為多家中小型企業(yè)客戶提供營(yíng)銷戰(zhàn)略支持，行業(yè)覆蓋化妝品、保健品、珠寶飾品、鞋包、家紡、眼鏡、家居、證券、培訓(xùn)、建筑、IT、食品等眾多領(lǐng)域。我們秉承著“成就客戶，成就自我”的經(jīng)營(yíng)理念，最大限度實(shí)現(xiàn)客戶與自身的雙贏，進(jìn)而與每位客戶建立長(zhǎng)久的、緊密的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系?！胺€(wěn)中求變，以不變應(yīng)萬(wàn)變，做有結(jié)果的事”是我們廣告工作室的職業(yè)信條。運(yùn)用科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)南到y(tǒng)方法，不斷摸索和大膽創(chuàng)新，最終實(shí)現(xiàn)為客戶創(chuàng)造商業(yè)價(jià)值。我們擁有一支經(jīng)驗(yàn)豐富、高效的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，由營(yíng)銷、文案、設(shè)計(jì)、咨詢行業(yè)的精英組成，提供多元化、系統(tǒng)化的商業(yè)服務(wù)模式，無(wú)論是一個(gè)環(huán)節(jié)的策劃，還是一個(gè)整體策劃，我們都保證為您提供專業(yè)、周到的服務(wù)。市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，營(yíng)銷創(chuàng)意層出不窮，我們信奉“商業(yè)價(jià)值是衡量營(yíng)銷的唯一標(biāo)準(zhǔn)”，主張快速營(yíng)銷，用最短的時(shí)間，最少的花費(fèi)，打造高市場(chǎng)占有率的品牌、產(chǎn)品?！把杆夙憫?yīng)，持續(xù)支持”，營(yíng)銷策劃案并不是中介，二是營(yíng)銷的開(kāi)始，我們會(huì)在后續(xù)的時(shí)間內(nèi)，為您提供營(yíng)銷咨詢、文案、設(shè)計(jì)等服務(wù)，持續(xù)為品牌注入活力，您的收貨就是我們的價(jià)值?；A(chǔ)數(shù)據(jù)1、工作室規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍工作室坐落在xx，規(guī)模為6*9=54㎡，租金約5萬(wàn)元/年。業(yè)務(wù)范圍：1）品牌塑造品牌名稱、品牌廣告語(yǔ)、品牌故事、品牌文化、企業(yè)簡(jiǎn)介、文化理念、市場(chǎng)調(diào)查、營(yíng)銷策劃2）廣告策劃廣告創(chuàng)意、廣告文案、企業(yè)專題片、電視廣告片、宣傳片、腳本旁白3）設(shè)計(jì)服務(wù)LOGO、VI系統(tǒng)、名片、包裝盒、畫(huà)冊(cè)、海報(bào)、易拉寶、折頁(yè)、宣傳彩頁(yè)、期刊、DM冊(cè)、請(qǐng)柬、賀卡4）文案外包企業(yè)內(nèi)刊、電子商務(wù)網(wǎng)站、企業(yè)網(wǎng)站、淘寶文案、報(bào)紙軟文、新聞稿5）特色服務(wù)淘寶爆款打造創(chuàng)意策劃、模特彩妝、服飾搭配、拍攝、修圖、設(shè)計(jì)排版、文案包裝一條龍服務(wù)。2、總資產(chǎn)投資估算及資金來(lái)源①固定資產(chǎn)投資估算。固定資產(chǎn)投資估算以依據(jù)。根據(jù)工作室的工作內(nèi)容需要及開(kāi)辦要求，固定資包括房屋裝修費(fèi)、各種設(shè)備購(gòu)置費(fèi)以及營(yíng)業(yè)執(zhí)照費(fèi)。對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行估算，約15萬(wàn)元。詳細(xì)見(jiàn)固定資產(chǎn)投資估算表。表1固定資產(chǎn)投資估算表單位：元序號(hào)工程費(fèi)用名稱數(shù)量或規(guī)格單價(jià)估算價(jià)值占總值比%1房屋裝修費(fèi)3000020.0%2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)11900079.3%2.1高精度寫(xiě)真機(jī)1800080002.2高精度噴繪儀160000600002.3刻字機(jī)1150015002.4電腦5250075002.6激光條幅機(jī)115000150002.7打印機(jī)118000180002.8飲水機(jī)13003002.9辦公桌550025002.10辦公凳520010002.11茶幾13003002.12凳子4502002.13空調(diào)1300030002.14其他零件17003營(yíng)業(yè)執(zhí)照1100010000.7%固定資產(chǎn)合計(jì)150000100%②流動(dòng)資金估算。流動(dòng)資金估算,按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，流動(dòng)資金包括房租、廣告宣傳費(fèi)、水電費(fèi)、員工薪酬、維修費(fèi)以及其他費(fèi)用，流動(dòng)資金投資估算總金額約為7萬(wàn)元。詳細(xì)見(jiàn)流動(dòng)資金估算表。表2流動(dòng)資金估算表單位：元序號(hào)名稱年總費(fèi)用年周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)額1房租500001500002廣告宣傳費(fèi)4000410003水電費(fèi)6000125004員工薪酬864001272005維修費(fèi)160028006其他費(fèi)用600012500流動(dòng)資金合計(jì)60000綜上總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金=15+6=21（萬(wàn)元）③資金來(lái)源。項(xiàng)目自有資金（資本金）為10萬(wàn)元，其余12萬(wàn)元為銀行貸款。人民幣固定資產(chǎn)投資的30%由中國(guó)建設(shè)銀行貸款，年利率為8%；流動(dòng)資金部分全部為中國(guó)工商銀行貸款，年利率為6%。表3投資計(jì)劃與資金籌措表單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目金額1總投資211.1固定資產(chǎn)151.2流動(dòng)資金62資金籌措212.1自有資金102.1.1用于固定資產(chǎn)102.1.1用于流動(dòng)資金02.2借款112.2.1長(zhǎng)期借款5固定資產(chǎn)52.2.2流動(dòng)資金借款62.3其他財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)年?duì)I業(yè)收入和年?duì)I業(yè)稅金及附加估算。營(yíng)業(yè)稅金及附加包括營(yíng)業(yè)稅、城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)費(fèi)用和教育費(fèi)附加。表4營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表單位：元序號(hào)項(xiàng)目稅率金額1營(yíng)業(yè)收入2800002營(yíng)業(yè)稅5%140003教育費(fèi)附加1%1404城市維護(hù)建設(shè)稅4%560營(yíng)業(yè)稅金及附加=14000+140+560=14700元固定資產(chǎn)折舊估算。殘值率為5%，折舊期為十年，每年的這就為9.5%。其中辦公用機(jī)器有殘值，每年的折舊為：119000×9.5%=11305元。裝飾裝修無(wú)殘值，每年攤銷為3000元。營(yíng)業(yè)執(zhí)照按照十年進(jìn)行攤銷，每年攤銷額為100元。詳細(xì)見(jiàn)固定資產(chǎn)折舊估算表。表5固定資產(chǎn)折舊估算表單位：元序號(hào)項(xiàng)目折舊率（%）計(jì)算期（年）123456789101固定資產(chǎn)合計(jì)1.1原值1490001.2機(jī)器折舊9.50%113051130511305113051130511305113051130511305113051.3凈值107695963908508573780624755117039865285601725559501.4裝飾裝修折舊30003000300030003000300030003000300030001.5凈值27000240002100018000150001202190006000300002營(yíng)業(yè)執(zhí)照100100100100100100100100100100年折舊總額144051440514405144051440514405144051440514405144053、總成本費(fèi)用估算?？偝杀举M(fèi)用包括：外購(gòu)材料費(fèi)、水電費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、利息支出以及其他支出費(fèi)用。約為元。詳細(xì)見(jiàn)下表，總成本費(fèi)用估算表。表6總成本費(fèi)用估算表單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限123456789101經(jīng)營(yíng)成本1819051779051779051779051779051779051779051779051779051779051.1房租500005000050000500005000050000500005000050000500001.2外購(gòu)材料費(fèi)60006000600060006000600060006000600060001.3水電費(fèi)60006000600060006000600060006000600060001.4廣告宣傳費(fèi)40004000400040004000400040004000400040001.5工資及福利費(fèi)864008640086400864008640086400864008640086400864001.6維修費(fèi)15001500150015001500150015001500150015001.7折舊費(fèi)144051440514405144051440514405144051440514405144051.8利息支出76003600360036003600360036003600360036001.9其他雜物費(fèi)用6000600060006000600060006000600060006000總成本費(fèi)用合計(jì)1819051779051779051779051779051779051779051779051779051779054、借款還本付息表①長(zhǎng)期借款：固定資產(chǎn)借款50000元。借款利率為8%，按最大還款能力歸還本金。第一年應(yīng)付利息：50000×8%=4000元。②流動(dòng)資金貸款：貸款70000元，借款利率為6%，每年年初借款，年末歸還。則每年應(yīng)付利息費(fèi)為：60000×6%=3600元。第一年利息支出為：4000+3600=7600元。長(zhǎng)期貸款的借款還本付息表如下：表7長(zhǎng)期借款還本付息表單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限123456789101借款1.1年初借款本金余額1.2本年借款500001.3本年借款應(yīng)計(jì)利息40001.4本年還本付息50000其中：還本50000付息40001.5年末借款本金余額00000000002還本資金來(lái)源595702.1當(dāng)年可用于還本的未分配利潤(rùn)451652.2當(dāng)年可用于還本的折舊和攤銷14405從表中可以看出，用于長(zhǎng)期借款的固定資產(chǎn)貸款5萬(wàn)元，采用按最大還款能力還款時(shí)，第一年末就可以全部還清。此時(shí)，流動(dòng)資金仍采用年初借款，年末還款及利息。第三年后可一次還清，不再欠款5、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表利潤(rùn)額=銷售收入—總成費(fèi)用—銷售稅金及附加所得稅=利潤(rùn)額×25%提取盈余公積金比例為10%計(jì)算年限內(nèi)詳細(xì)利潤(rùn)如下表所示：表8利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限123456789101營(yíng)業(yè)收入2500002500002500002500002500002500002500002500002500002500002營(yíng)業(yè)稅金及附加78757875787578757875787578757875787578753總成本費(fèi)用1819051779051779051779051779051779051779051779051779051779054利潤(rùn)總額（1-2-3）602206422064220642206422064220642206422064220642205應(yīng)納稅所得額（4-5）602206422064220642206422064220642206422064220642206所得稅150551605516055160551605516055160551605516055160557凈利潤(rùn)（4-6）451654816548165481654816548165481654816548165481658可供分配利潤(rùn)（7）451654816548165481654816548165481654816548165481659未分配利潤(rùn)（8-9）4516548165481654816548165481654816548165481654816510息稅前利潤(rùn)6782067820678206782067820678206782067820678206782011調(diào)整所得稅16955169551695516955169551695516955169551695516955由表可以算出：全部投資收益率=100%×（48165+14405）/210000=29.8%資本金收益率=100%×（48165+14405）/100000=62.57%全部投資利潤(rùn)率=100%×48165/210000=22.90%資本金利潤(rùn)率=100%×48165/100000=489.17%6、財(cái)務(wù)的現(xiàn)金流量表①A.項(xiàng)目全部投資的現(xiàn)金流量表表9項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限0123456789101現(xiàn)金流入2500002500002500002500002500002500002500002500002500003159501.1營(yíng)業(yè)收入2500002500002500002500002500002500002500002500002500002500001.2回收固定資產(chǎn)余值59501.3回收流動(dòng)資金600002現(xiàn)金流出2100002067352027352027352027352027352027352027352027352027352027352.1固定資產(chǎn)投資1500002.2流動(dòng)資金600002.3經(jīng)營(yíng)成本1819051779051779051779051779051779051779051779051779051779052.4營(yíng)業(yè)稅及附加78757875787578757875787578757875787578752.5調(diào)整所得稅169551695516955169551695516955169551695516955169553凈現(xiàn)金流量-2100004326547265472654726547265472654726547265472651132154累計(jì)凈現(xiàn)金流量-210000-166735-119470-72205-2494022325695901168551641202113853246005所得稅前凈現(xiàn)金流量-2100006022064220642206422064220642206422064220642201301706所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量-210000-149780-85560-2134042880107100171320235540299760363980494150計(jì)算指標(biāo)：（ic=15%）稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=125128.89元。稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=40035.67元。稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=28%。稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=19%。稅前投資回收期=3.4年。稅后投資回收期=4.6年。B.項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表表10項(xiàng)目自有資金現(xiàn)金流量表單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限0123456789101現(xiàn)金流入02500002500002500002500002500002500002500002500002500003219001.1營(yíng)業(yè)收入2500002500002500002500002500002500002500002500002500003159501.2回收固定資產(chǎn)余值59502現(xiàn)金流出1000002624352054352054352054352054352054352054352054352054352054352.1自有資金1000002.2借款本金償還500002.3借款利息支付76003600360036003600360036003600360036002.4經(jīng)營(yíng)成本1819051779051779051779051779051779051779051779051779051779052.5營(yíng)業(yè)稅金及附加78757875787578757875787578757875787578752.6所得稅150551605516055160551605516055160551605516055160553凈現(xiàn)金流量-100000-1243544565445654456544565445654456544565445651164654累計(jì)凈現(xiàn)金流量-100000-112435-67870-233052126065825110390154955199520244085360550計(jì)算指標(biāo)：（ic=15%）資本金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=91868.79元。資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=30%資本金投資回收期為3.6年。②財(cái)務(wù)的現(xiàn)金流量圖。A、全部資金的累計(jì)凈現(xiàn)金流量圖（稅后）圖一全部投資累計(jì)凈現(xiàn)金流量圖B、自有資金的現(xiàn)金流量圖圖二自有資金凈現(xiàn)金流量圖全部投資凈現(xiàn)金流量圖與自有資金凈現(xiàn)金流量圖，均可以清晰地反映出全部投資與自有資金每年的累計(jì)凈現(xiàn)金流量與投資回收期。7、資產(chǎn)負(fù)債表表11資產(chǎn)負(fù)債表單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限123456789101資產(chǎn)2051652533303014953496603978254459904941555423205904856386501.1流動(dòng)資產(chǎn)總額695701321401947102572803198503824204449905075605701306327001.1.1.存貨120211202112021120211202112021120211202112021120211.1.2現(xiàn)金480004800048000480004800048000480004800048000480001.1.3累計(jì)盈余資金9570721401347101972802598503224203849904475605101305727001.2固定資產(chǎn)凈值13559512119010678592380779756357049165347602035559502負(fù)債及所有者權(quán)益2051652533303014953496603978254459904941555423205904856386502.1流動(dòng)負(fù)債總額60000600006000060000600006000060000600006000060000其中：流動(dòng)資金借款600006000060000600006000060000600006000060000600002.2長(zhǎng)期借款0000000000負(fù)債小計(jì)600006000060000600006000060000600006000060000600002.3所有者權(quán)益1451651933302414952896603378253859904341554823205304855786502.3.1資本金1000001000001000001000001000001000001000001000001000001000002.3.3累計(jì)未分配利潤(rùn)4516593330141495189660237825285990334155382320430485478650計(jì)算指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率/%29.24475423.684522119.9008275417.15952615.082021413.453216412.141939211.063578710.16113879.39481719流動(dòng)比率/%115.95220.233333324.516667428.8533.083333637.366667741.65845.933333950.2166671054.5速動(dòng)比率/%95.95200.233333304.516667408.8513.083333617.366667721.65825.933333930.2166671034.58、不確定性分析①敏感性分析。對(duì)該項(xiàng)目自有資金的現(xiàn)金流量進(jìn)行敏感性分析?；痉桨肛?cái)務(wù)內(nèi)部收益率為30%，投資回收期為3.6年，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不定因素的變化，分別對(duì)自有資金投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入做了提高5%和降低5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。詳細(xì)結(jié)論見(jiàn)下表。表12財(cái)務(wù)敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目基本方案投資經(jīng)營(yíng)成本營(yíng)業(yè)收入﹢5%-5%﹢5%-5%﹢5%-5%1內(nèi)部收益率（%）30283023374020較基本方案增減（%）-20-7710-102投資回收期（年）3.63.73.44.43.13.34.9從上表中可以看出，個(gè)因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中營(yíng)業(yè)收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。并由上表畫(huà)出敏感性分析圖，更直觀的表現(xiàn)出上述結(jié)論。圖三財(cái)務(wù)敏感性分析圖由圖中可以看出，營(yíng)業(yè)收入與經(jīng)營(yíng)成本斜率最大，屬于最敏感因素與次敏感因素。與上表分析結(jié)論一致。詳細(xì)計(jì)算過(guò)程中涉及的表格如下。當(dāng)投資增加5%時(shí)，自有資金的現(xiàn)金流量表如下。表13自有資金現(xiàn)金流量表單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限0123456789101現(xiàn)金流入02500002500002500002500002500002500002500002500002500003219001.1營(yíng)業(yè)收入2500002500002500002500002500002500002500002500002500003159501.2回收固定資產(chǎn)余值59502現(xiàn)金流出1050002624352054352054352054352054352054352054352054352054352054352.1自有資金1050002.2借款本金償還500002.3借款利息支付76003600360036003600360036003600360036002.4經(jīng)營(yíng)成本1819051779051779051779051779051779051779051779051779051779052.5營(yíng)業(yè)稅金及附加78757875787578757875787578757875787578752.6所得稅150551605516055160551605516055160551605516055160553凈現(xiàn)金流量-105000-1243544565445654456544565445654456544565445651164654累計(jì)凈現(xiàn)金流量-105000-117435-72870-283051626060825105390149955194520239085355550計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=86868.79元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=28%投資回收期為3.7年。當(dāng)投資減少5%時(shí)，自有資金現(xiàn)金流量表如下：表14自有資金現(xiàn)金流量表單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限0123456789101現(xiàn)金流入02500002500002500002500002500002500002500002500002500003219001.1營(yíng)業(yè)收入2500002500002500002500002500002500002500002500002500003159501.2回收固定資產(chǎn)余值59502現(xiàn)金流出950002624352054352054352054352054352054352054352054352054352054352.1自有資金950002.2借款本金償還500002.3借款利息支付76003600360036003600360036003600360036002.4經(jīng)營(yíng)成本1819051779051779051779051779051779051779051779051779051779052.5營(yíng)業(yè)稅金及附加78757875787578757875787578757875787578752.6所得稅150551605516055160551605516055160551605516055160553凈現(xiàn)金流量-95000-1243544565445654456544565445654456544565445651164654累計(jì)凈現(xiàn)金流量-95000-107435-62870-183052626070825115390159955204520249085365550計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=96868.79元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=30%財(cái)務(wù)投資回收期為3.4年。經(jīng)營(yíng)成本增加5%時(shí)，自有資金的凈現(xiàn)金流量圖如下。表15自有資金凈現(xiàn)金流量單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限0123456789101現(xiàn)金流入02500002500002500002500002500002500002500002500002500003219001.1營(yíng)業(yè)收入2500002500002500002500002500002500002500002500002500003159501.2回收固定資產(chǎn)余值59502現(xiàn)金流出100000271530.25214330.25214330.25214330.25214330.25214330.25214330.25214330.25214330.25214330.252.1自有資金1000002.2借款本金償還500002.3借款利息支付76003600360036003600360036003600360036002.4經(jīng)營(yíng)成本191000.25186800.25186800.25186800.25186800.25186800.25186800.25186800.25186800.25186800.252.5營(yíng)業(yè)稅金及附加78757875787578757875787578757875787578752.6所得稅150551605516055160551605516055160551605516055160553凈現(xiàn)金流量-100000-21530.2535669.7535669.7535669.7535669.7535669.7535669.7535669.7535669.75107569.754累計(jì)凈現(xiàn)金流量-100000-121530.25-85860.5-50190.75-1452121148.7556818.592488.25128158163827.75271397.5計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=47051.67元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=23%財(cái)務(wù)投資回收期為4.4年。D、經(jīng)營(yíng)成本減少5%時(shí)，自有資金凈現(xiàn)金流量圖如下。圖16自有資金凈現(xiàn)金流量單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限0123456789101現(xiàn)金流入02500002500002500002500002500002500002500002500002500003219001.1營(yíng)業(yè)收入2500002500002500002500002500002500002500002500002500003159501.2回收固定資產(chǎn)余值59502現(xiàn)金流出100000253339.75196539.75196539.75196539.75196539.75196539.75196539.75196539.75196539.75196539.752.1自有資金1000002.2借款本金償還500002.3借款利息支付76003600360036003600360036003600360036002.4經(jīng)營(yíng)成本172809.75169009.75169009.75169009.75169009.75169009.75169009.75169009.75169009.75169009.752.5營(yíng)業(yè)稅金及附加78757875787578757875787578757875787578752.6所得稅150551605516055160551605516055160551605516055160553凈現(xiàn)金流量-100000-3339.7553460.2553460.2553460.2553460.2553460.2553460.2553460.2553460.25125360.254累計(jì)凈現(xiàn)金流量-100000-103339.75-49879.53580.7557041110501.25163961.5217421.75270882324342.25449702.5計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=136680.90元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=37%財(cái)務(wù)投資回收期為3.1年。E、營(yíng)業(yè)收入增加5%時(shí)，自有資金的凈現(xiàn)金流量圖如下。表17自有資金凈現(xiàn)金流量表單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限0123456789101現(xiàn)金流入0262500262500262500262500262500262500262500262500262500337697.51.1營(yíng)業(yè)收入262500262500262500262500262500262500262500262500262500331747.51.2回收固定資產(chǎn)余值59502現(xiàn)金流出1000002624352054352054352054352054352054352054352054352054352054352.1自有資金1000002.2借款本金償還500002.3借款利息支付76003600360036003600360036003600360036002.4經(jīng)營(yíng)成本1819051779051779051779051779051779051779051779051779051779052.5營(yíng)業(yè)稅金及附加78757875787578757875787578757875787578752.6所得稅150551605516055160551605516055160551605516055160553凈現(xiàn)金流量-100000655706557065570655706557065570655706557065132262.54累計(jì)凈現(xiàn)金流量-100000-99935-428701419571260128325185390242455299520356585488847.5計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=155418.49元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=40%財(cái)務(wù)投資回收期為3.3年。F、營(yíng)業(yè)收入減少5%時(shí)，自有資金凈現(xiàn)金流量表如下：表18自有資金凈現(xiàn)金流量單位：元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算年限0123456789101現(xiàn)金流入0237500237500237500237500237500237500237500237500237500306102.51.1營(yíng)業(yè)收入237500237500237500237500237500237500237500237500237500300152.51.2回收固定資產(chǎn)余值59502現(xiàn)金流出1000002624352054352054352054352054352054352054352054352054352054352.1自有資金1000002.2借款本金償還500002.3借款利息支付76003600360036003600360036003600360036002.4經(jīng)營(yíng)成本1819051779051779051779051779051779051779051779051779051779052.5營(yíng)業(yè)稅金及附加78757875787578757875787578757875787578752.6所得稅150551605516055160551605516055160551605516055160553凈現(xiàn)金流量-100000-249353206532065320653206532065320653206532065100667.54累計(jì)凈現(xiàn)金流量-100000-124935-92870-60805-287403325353906745599520131585232252.5計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=28319.09元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=20%財(cái)務(wù)投資回收期為4.9年②盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平狠點(diǎn)（BEP），其計(jì)算公式為：BEP=100%×年固定總成本/（年產(chǎn)品銷售收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加）=100%×142305/（250000-12021-7875）=70.5%計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目年?duì)I業(yè)收入只要達(dá)到預(yù)計(jì)銷售收入的70.5%，即176323元，企業(yè)即可保本。由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)適中。③概率分析。通過(guò)以上的敏感性分析，確定出風(fēng)險(xiǎn)隨機(jī)變量為銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本，且兩個(gè)隨機(jī)變量相互獨(dú)立。對(duì)項(xiàng)目全部資金現(xiàn)金流量進(jìn)行了蒙特卡洛模擬實(shí)驗(yàn)分析。分析過(guò)程見(jiàn)附表19，為50個(gè)隨機(jī)樣本數(shù)據(jù)及相應(yīng)的凈現(xiàn)值計(jì)算結(jié)果。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0的概率為68%，即項(xiàng)目可行的概率為68%，那么項(xiàng)目不可行概率為32%。結(jié)論和建議通過(guò)項(xiàng)目研究分析，我們認(rèn)為，該項(xiàng)目是完全可行的，并將帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。該項(xiàng)目擁有良好的市場(chǎng)前景。本項(xiàng)目建設(shè)于xx區(qū)。Xx區(qū)是一個(gè)正在高速發(fā)展的區(qū)域，有大量新興公司。各種公司各種宣傳必不可少。因此，發(fā)展一個(gè)廣告工作室，是十分必要且有前途的。該項(xiàng)目全部投資的內(nèi)部收益率為19%，自有資金內(nèi)部收益率為30%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于銀行的貸款利率，財(cái)務(wù)效益良好。項(xiàng)目的敏感性分析、概率分析、風(fēng)險(xiǎn)分析也充分說(shuō)明，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目的社會(huì)效益也十分顯著。該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)范圍較多，并由各種特色服務(wù)，引導(dǎo)思維的創(chuàng)新，開(kāi)辟?gòu)V告服務(wù)行業(yè)的服務(wù)新渠道。本項(xiàng)目在開(kāi)發(fā)和運(yùn)作過(guò)程中嚴(yán)格管理，對(duì)環(huán)境無(wú)不良影響，符合環(huán)保原則。綜上所述，本項(xiàng)目在市場(chǎng)方面、效益方面、環(huán)保方面都是可行的，投資效益好，抗風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)，是一個(gè)很好的投資項(xiàng)目。

咖啡店創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)第一部分：背景在中國(guó)，人們?cè)絹?lái)越愛(ài)喝咖啡。隨之而來(lái)的咖啡文化充滿生活的每個(gè)時(shí)刻。無(wú)論在家里、還是在辦公室或各種社交場(chǎng)合，人們都在品著咖啡。咖啡逐漸與時(shí)尚、現(xiàn)代生活聯(lián)系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽(tīng)音樂(lè)、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來(lái)越多的中國(guó)人所理解。第二部分：項(xiàng)目介紹第三部分：創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢(shì)目前大學(xué)校園的這片市場(chǎng)還是空白，競(jìng)爭(zhēng)壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國(guó)家鼓勵(lì)大學(xué)生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè)，有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學(xué)生往往對(duì)未來(lái)充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個(gè)創(chuàng)業(yè)者就應(yīng)具備的素質(zhì)。大學(xué)生在學(xué)校里學(xué)到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，現(xiàn)代大學(xué)生有創(chuàng)新精神，有對(duì)傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的動(dòng)力源泉，成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎(chǔ)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長(zhǎng)經(jīng)驗(yàn)，以及學(xué)以致用;最大的誘人之處是透過(guò)成功創(chuàng)業(yè)，能夠?qū)崿F(xiàn)自己的理想，證明自己的價(jià)值。第四部分：預(yù)算1、咖啡店店面費(fèi)用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經(jīng)過(guò)協(xié)商，以合同形式達(dá)成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結(jié)構(gòu)、使用年限、租賃費(fèi)用、支付費(fèi)用方法等。租賃的優(yōu)點(diǎn)是投資少、回收期限短。預(yù)算10-15平米店面，啟動(dòng)費(fèi)用大約在9-12萬(wàn)元。2、裝修設(shè)計(jì)費(fèi)用咖啡店的滿座率、桌面的周轉(zhuǎn)率以及氣候、節(jié)日等因素對(duì)收益影響較大?？Х瑞^的消費(fèi)卻相對(duì)較高，主要針對(duì)的也是學(xué)生人群，咖啡店布局、格調(diào)及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設(shè)計(jì)費(fèi)用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費(fèi)用具體費(fèi)用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費(fèi)用。包括招牌、墻面、裝飾費(fèi)用。(2)店內(nèi)裝修費(fèi)用。包括天花板、油漆、裝飾費(fèi)用，木工、等費(fèi)用。(3)其他裝修材料的費(fèi)用。玻璃、地板、燈具、人工費(fèi)用也應(yīng)計(jì)算在內(nèi)。整體預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn)裝修費(fèi)用為360元/平米，裝修費(fèi)用共360*15=5400元。4、設(shè)備設(shè)施購(gòu)買(mǎi)費(fèi)用具體設(shè)備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計(jì)2250元(2)音響系統(tǒng)。共計(jì)450(3)吧臺(tái)所用的烹飪?cè)O(shè)備、儲(chǔ)存設(shè)備、洗滌設(shè)備、加工保溫設(shè)備。共計(jì)600(4)產(chǎn)品制造使用所需的吧臺(tái)、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計(jì)300凈水機(jī)，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產(chǎn)12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價(jià)格大約在人民幣1200元上下?？Х葯C(jī)，咖啡機(jī)選取的是電控半自動(dòng)咖啡機(jī)，咖啡機(jī)的報(bào)價(jià)此刻就應(yīng)在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會(huì)超過(guò)1200元。磨豆機(jī)，價(jià)格在330―480元之間。冰砂機(jī)，價(jià)格大約是400元一臺(tái)，有點(diǎn)要說(shuō)明的是，最好是買(mǎi)兩臺(tái)，不然夏天也許會(huì)不夠用。制冰機(jī)，從制冰量上來(lái)說(shuō)，一般是要留有富余?？钪票鶛C(jī)每一天的制冰量是12kg。價(jià)格稍高550元，質(zhì)量較好，所以能夠用很多年，這么算來(lái)也是比較合算的。5、首次備貨費(fèi)用包括購(gòu)買(mǎi)常用物品及低值易耗品，吧臺(tái)用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費(fèi)用。大約1000元6、開(kāi)業(yè)費(fèi)用開(kāi)業(yè)費(fèi)用主要包括以下幾種。(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理費(fèi)、登記費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi);預(yù)計(jì)3000元(2)營(yíng)銷廣告費(fèi)用;預(yù)計(jì)450元7、周轉(zhuǎn)金開(kāi)業(yè)初期，咖啡店要準(zhǔn)備必須量的流動(dòng)資金，主要用于咖啡店開(kāi)業(yè)初期的正常運(yùn)營(yíng)。預(yù)計(jì)2000元共計(jì)： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發(fā)展計(jì)劃1、營(yíng)業(yè)額計(jì)劃那里的營(yíng)業(yè)額是指咖啡店日常營(yíng)業(yè)收入的多少。在擬定營(yíng)業(yè)額目標(biāo)時(shí)，必須要依據(jù)目前市場(chǎng)的狀況，再思考到咖啡店的經(jīng)營(yíng)方向以及當(dāng)前的物價(jià)情形，予以綜合衡量。按照目前流動(dòng)人口以及人們對(duì)咖啡的喜好預(yù)計(jì)每一天的營(yíng)業(yè)額為400-800，根據(jù)淡旺季的不同可能上下浮動(dòng)2、