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文檔簡介

集團(tuán)公司審計部工作程序合XX第三條審計工作計劃，是指內(nèi)部審計部門和審計人員為完成審第四條審計部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的審計計劃組織實施內(nèi)部審計活應(yīng)按規(guī)定的程序?qū)τ媱澾M(jìn)行修改和補(bǔ)充。第七條審計人員實施內(nèi)部審計時，應(yīng)當(dāng)對審計工作中的重要事工作底稿的真實性負(fù)責(zé)。第八條審計工作底稿，是指內(nèi)部審計人員在審計過程中形成的第九條審計小組在審計項目完成后，應(yīng)及時對審計工作底稿進(jìn)辦公室歸檔保管。第十條審計部應(yīng)對審計工作底稿實行保密。如果有工作需要查閱工作底稿，必須由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。第十一條審計小組對審計事項實施審計后，在三日內(nèi)擬定審計審計報告之日起三日內(nèi)，將其書面意見反饋給審計組。第十二條審計小組結(jié)合被審計單位意見，經(jīng)審計組集體研究通單位主要負(fù)責(zé)人或董事會提出處理、處罰的意見。歸檔。第十四條審計部應(yīng)按照審計報告中提出的審計意見進(jìn)行后續(xù)審計，跟進(jìn)檢查、落實審計意見。對審計發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正措施及其效果而實施的審計。第十六條審計小組應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)，與被審計單位約定執(zhí)行是否及時、合理、有效。第十七條審計小組如果初步認(rèn)定被審計單位管理層對審計發(fā)現(xiàn)一部分。第十八條對于已采取糾正措施的事項，審計人員應(yīng)判斷是否需要

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