證券從業(yè)《保薦代表人》考試題庫【3套練習題】模擬訓練含答案

證券從業(yè)《保薦代表人》考試題庫【3套練習題】模擬訓練含答案答題時間：120分鐘試卷總分：100分姓名：_______________成績：______________第一套一.單選題(共20題)1.甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權；取得當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例降為20％，剩余20％股權的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權，但對A仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。Ⅰ．甲公司個別財務報表因出售A公司40％股權，應確認投資收益為2000萬Ⅱ．甲公司個別財務報表因出售A公司40％股權，應確認投資收益為4000萬Ⅲ．處置當日，甲公司合并財務報表中確認的投資收益為2640萬Ⅳ．處置當日，甲公司合并財務報表中確認的投資收益為2580萬A.Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅢC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ2.【真題】（）認為長、中、短期債券被分割在不同的市場上，各自有獨立的市場均衡狀態(tài)。A.完全預期理論B.有偏預期理論C.優(yōu)先置產理論D.市場分割理論3.關于被并購境內公司債權和債務的處置，下列敘述正確的有（）。Ⅰ外國投資者股權并購的，并購后所設外商投資企業(yè)承繼被并購境內公司的債權和債務Ⅱ外國投資者資產并購的，出售資產的境內企業(yè)承擔其原有的債權和債務Ⅲ外國投資者、被并購境內企業(yè)、債權人及其他當事人可以對被并購境內企業(yè)的債權債務的處置另行達成協(xié)議，但是該協(xié)議不得損害第三人利益和社會公共利益Ⅳ出售資產的境內企業(yè)應當在投資者向審批機關報送申請文件之前至少15日，向債權人發(fā)出通知書，并在全國發(fā)行的省級以上報紙上發(fā)布公告Ⅴ出售資產的境內企業(yè)應當在投資者向審批機關報送申請文件之前至少25日，向債權人發(fā)出通知書，并在全國發(fā)行的縣級以上報紙上發(fā)布公告A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ4.【真題】A公司與B公司是無關聯(lián)的公司，2017年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權，對B公司有重大影晌，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費，當日B公司的30％股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元。則A取得B的30％的長期股權投資成本為（?）萬元。A.1930B.1950C.2040D.19705.【真題】基金資金賬戶的管理不包括（）。A.資金賬戶的開立B.資金賬戶的更名C.資金賬戶的銷戶D.資金賬戶的預留印鑒6.【真題】證券交易所在開市后根據ETF申購、贖回清單和組合證券由各只證券的實時成交數(shù)據計算并每（）提供一次基金份額參考凈值。A.15秒B.30秒C.1分鐘D.1天7.下列項目中，應計入存貨成本的有（）。Ⅰ．商品流通企業(yè)在采購商品過程中發(fā)生的運輸費Ⅱ．非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費用Ⅲ．在生產過程中為達到下一個生產階段所必需的倉儲費用Ⅳ．存貨的加工成本A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ8.根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利（）。Ⅰ．對發(fā)行人的信息披露文件和提交證監(jiān)會和證券交易所的其他文件進行事后審查Ⅱ．出席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會Ⅲ．定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料Ⅳ．不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料A.Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ9.以下哪些符合可轉債的規(guī)定（）。Ⅰ期限4年Ⅱ發(fā)行結束之日起2年后才可以轉股Ⅲ發(fā)行可轉換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉股價格Ⅳ可轉換公司債券募集說明書公告前20個交易日股票交易均價為5.7元，前1個交易日股票交易均價為5元，轉股價確定為5.6元A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ10.IPO老股轉讓時，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個月的起止日為（）。A.自取得股份之日起至股東大會通過老股轉讓方案表決日B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股說明書預披露日D.自取得股份之日起至發(fā)審會召開日E.自取得股份之日起至首發(fā)申請獲得證監(jiān)會批文日11.公司反收購策略中，管理層防衛(wèi)策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落傘策略C.銀降落傘策略D.積極向其股東宣傳反收購的思想12.【真題】與國際基金監(jiān)管目標相比，我國基金監(jiān)管特有的目標是（）。A.保護投資者B.保證市場的公平、效率和透明C.降低系統(tǒng)風險D.推動基金業(yè)的規(guī)范發(fā)展13.某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網上網下初始發(fā)行比例為4：6，網上網下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網下投資者申購60000萬股，下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。Ⅰ．回撥后公募基金和社?；鸬呐涫勐什坏陀?．6％Ⅱ．回撥后其他網下投資者的配售率不高于1．6％Ⅲ．回撥后網上投資者的中簽率為1．7142％Ⅳ．回撥后向網下投資者發(fā)行1600萬股A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ14.【真題】股票投資組合策略中積極型股票投資組合策略與消極型股票投資組合策略的區(qū)別在于（）。A.投資者的風險承受能力不同B.對市場有效性的判斷不同C.是否構造投資組合D.是否采取系統(tǒng)化的投資戰(zhàn)略15.【真題】（）適用于資本市場環(huán)境和投資者的偏好變化不大或改變資產配置狀態(tài)的成本大于收益時的情況。A.買入并持有策略B.恒定混合策略C.投資組合保險策略D.戰(zhàn)術性資產配置16.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列（?）影響持續(xù)盈利能力的情形。Ⅰ發(fā)行人的經營模式、產品或服務的品種結構已經或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響Ⅱ發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經營環(huán)境已經或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響Ⅲ發(fā)行人最近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴Ⅳ發(fā)行人最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益Ⅴ發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術以及特許經營權等重要資產或技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險Ⅵ

發(fā)行人最近3個月的凈利潤同比下降10%，且其面臨的行業(yè)經營環(huán)境發(fā)生變化A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ17.關于可轉債轉股價格向下修正條款，以下說法正確的有（?）。Ⅰ轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上同意Ⅱ修正后的轉股價格不低于股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價或前1交易日的均價Ⅲ可轉債決定向下修訂轉股價格的定價基準日是股東大會召開日Ⅳ修正轉股價格由持有人決議，經出席持有人大會的持有人所持可轉債份額的2/3以上通過Ⅴ發(fā)行可轉換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉股價格A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ18.上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份（?）以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經股東大會選舉決定。A.1%B.2%C.3%D.5%19.以下需列入非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單的有（）。I地方融資平臺公司II房地產公司III典當行IV中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔保公司V主體信用評級為A+的小貸公司A.I、III、VB.II、III、VI、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V20.【真題】2004年年底我國推出的國內首只交易型開放式指數(shù)基金(ETF)是（）。A.深證100ETFB.華夏上證50ETFC.華夏上證180ETFD.華夏上證紅利ETF二.多選題(共10題)1.【真題】下列關于期末可供分配利潤的說法，正確的是（）。A.是一個能夠全面反映基金在一定時期內經營成果的指標B.是指期末可供基金進行利潤分配的金額C.如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤（已實現(xiàn)部分扣減未實現(xiàn)部分）D.如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為負數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤（已實現(xiàn)部分扣減未實現(xiàn)部分）2.【真題】基金財務會計報告分析可以達到的目的包括（）。A.評價基金過去的經營業(yè)績及投資管理能力B.通過分析基金現(xiàn)時的資產配置及投資組合狀況了解基金的投資狀況C.保證未來的高收益、低風險D.預測基金未來的發(fā)展趨勢，為基金投資者的投資決策提供依據3.【真題】基金會計核算中，證券和衍生工具交易及其清算的核算涉及（）的買賣和交易。A.股票B.債券C.資產支持證券D.權證4.【真題】基金托管人一般通過（）等方式對基金資產進行核對。A.計算機系統(tǒng)B.電話銀行C.登錄上海PROP遠程操作平臺系統(tǒng)D.登錄深圳IST遠程操作平臺系統(tǒng)5.【真題】為找到和實施適當?shù)臓I銷組合策略，基金銷售機構要進行市場營銷的（）。A.分析B.計劃C.實施D.控制6.【真題】關于ETF上市后的交易規(guī)則，正確的有（）。A.買入申報數(shù)量為100份或其整數(shù)倍，不足100份的部分可以賣出B.申報價格最小變動單位為0.01元C.上市首日無價格漲跌幅限制D.上市首日的開盤參考價為前一工作日的基金份額凈值7.【真題】QDII面臨的投資風險包括（）。A.匯率風險B.特別投資風險C.市場風險D.流動性風險8.【真題】證券投資的預期收益率與風險之間的關系是（）。A.證券的風險-收益率持倉會隨著各種相關因素的變化而變化B.預期收益率越高，承擔的風險越大C.反向聯(lián)動關系D.正向聯(lián)動關系9.【真題】基金管理公司內部控制制度由以下幾部分組成？（）A.部門規(guī)章B.業(yè)務操作手冊C.基本管理制度D.內部控制大綱10.【真題】下列選項中，關于ETF和LOF的區(qū)別主要表現(xiàn)在（）。A.在二級市場上的凈值報價時間間隔不同B.申購、贖回的場所不同C.基金投資策略不同D.申購、贖回的標的不同第一套參考答案一.單選題1.【正確答案】B2.【正確答案】D3.【正確答案】D4.【正確答案】D5.【正確答案】D6.【正確答案】A7.【正確答案】B8.【正確答案】A9.【正確答案】A10.【正確答案】A11.【正確答案】A12.【正確答案】D13.【正確答案】B14.【正確答案】B15.【正確答案】A16.【正確答案】D17.【正確答案】C18.【正確答案】A19.【正確答案】A20.【正確答案】B二.多選題1.【正確答案】BD2.【正確答案】ABD3.【正確答案】ABCD4.【正確答案】ABCD5.【正確答案】ABCD6.【正確答案】AD7.【正確答案】ABCD8.【正確答案】BD9.【正確答案】ABCD10.【正確答案】ABCD第二套一.單選題(共20題)1.關于股份限售期，以下說法正確的有（?）。Ⅰ上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個月Ⅱ控股股東認購的可轉債無限售期Ⅲ控股股東參與增發(fā)應鎖定12個月Ⅳ非公開發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認購股份應鎖定36個月Ⅴ上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓，但在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉讓不受12個月的限制A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ2.【真題】加強指數(shù)法與積極型股票投資策略之間存在著顯著的差別，即（）。A.適用范圍不同B.預期收益率不同C.時機抉擇不同D.風險控制程度不同3.【真題】通過對基金持股的（）分析，可以看出基金是偏好大盤股投資、中盤股投資還是小盤股投資。A.平均市盈率B.平均市準率C.持股數(shù)量D.平均市值4.【真題】以追求穩(wěn)定的經常性收入為基本目標的基金被稱為（）基金。A.收入型B.平衡型C.指數(shù)型D.成長型5.上市公司最近一年凈資產為4億，最近一期凈資產為5億，則該上市公司非公開發(fā)行股票適用于簡易程序的情形是（）。A.非公開發(fā)行股票融資額5000萬B.非公開發(fā)行股票融資額6000萬C.近12月內非公開發(fā)行股票融資額4000萬D.近12月內非公開發(fā)行股票融資額5000萬6.以下事項會對利潤造成影響的情形有（）。Ⅰ．持有至到期投資重分類為可供出售金融資產，公允價值大于賬面價值Ⅱ．資產負債表日，可供出售金融資產公允價值變動Ⅲ．可供出售權益工具投資發(fā)生減值損失，計提減值準備Ⅳ．可供出售債務工具發(fā)生減值損失后公允價值上升，減值損失轉回A.Ⅰ．ⅡB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ7.下列項目中，屬于借款費用的有（）。Ⅰ因外幣借款所發(fā)生的匯兌差額Ⅱ承租人根據租賃會計準則所確認的融資租賃發(fā)生的融資費用Ⅲ發(fā)行公司債券發(fā)生的溢價Ⅳ發(fā)行公司債券折價的攤銷Ⅴ發(fā)生的權益性融資費用A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ8.下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）。Ⅰ．與發(fā)行權益性證券直接相關的手續(xù)費、傭金等交易費用Ⅱ．企業(yè)接受投資者投入的資本Ⅲ．用資本公積轉增資本Ⅳ．處置采用權益法核算的長期股權投資A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ9.上市公司發(fā)行股份購買資產，擬購買資產交易價格為9億，以下說法正確的是（?）。A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核B.若并購重組方案構成借殼上市的，則募集配套資金中補充流動資金的比例為不超過50％C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購交易稅費、人員安置費、標的資產在建項目等D.過會后調整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核10.下列有關可供出售金融資產會計處理的表述中，正確的有（）。Ⅰ可供出售金融資產的減值損失在恢復時會影響到當期損益Ⅱ投資對象是債券的可供出售金融資產其后續(xù)利息收益的計算不受其公允價值波動的影響Ⅲ甲公司購買了某上市公司1%的股票，不打算短期內出售，則應定義為可供出售金融資產Ⅳ以外幣計價的可供出售貨幣性金融資產發(fā)生的匯兌差額應計入當期損益A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ11.【真題】在歷史上，歐洲大陸的（）占據了基金銷售的絕對市場份額。A.商業(yè)銀行B.證券公司C.保險公司D.基金公司12.【真題】對個別基金績效的衡量屬于（）。A.內部衡量B.絕對衡量C.外部衡量D.微觀衡量13.關于公司分紅，下列說法正確的是（）。Ⅰ章程中現(xiàn)金分紅政策調整，需股東大會2/3的股東通過Ⅱ首次公開發(fā)行股票招股書發(fā)行人應披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策Ⅲ再融資募集說明書應披露最近5年現(xiàn)金分紅金額及比例Ⅳ在公司現(xiàn)金流滿足公司正常經營和長期發(fā)展的前提下，優(yōu)先采用現(xiàn)金分紅的利潤分配方式A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ14.保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利()。I列席發(fā)行人的經理會II對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱III對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明IV不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料V列席發(fā)行人董事會A.I、II、III、VB.I、II、III、IVC.I、II、IV、VD.II、III、IV、V15.公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（?）。Ⅰ主承銷商法定代表人Ⅱ內核負責人Ⅲ項目負責人Ⅳ合規(guī)負責人Ⅴ債券承銷業(yè)務負責人A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ16.下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的有（?）。Ⅰ采用網上、網下相結合方式發(fā)行的，可向全市場投資者，包括個人投資者發(fā)行Ⅱ每年至少公告一次跟蹤評級報告Ⅲ可以一次核準、分期發(fā)行Ⅳ必須進行擔保A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ17.【真題】我國債券基金的管理費率一般低于（）。A.0.25%B.0.5%C.0.75%D.1%18.【真題】某基金期初份額凈值1.10元，期末份額凈值1.30元，期間分紅為10份派0.50元，則該基金的最簡單的凈值增長率為（）。A.18.18%B.33.66%C.22.73%D.63.64%19.【真題】下列各項中，屬于基金信息披露的部門規(guī)章的是（）。A.《貨幣市場基金信息披露特別規(guī)定》B.《基金合同的內容與格式》C.《基金信息披露管理辦法》D.《上市開放式基金業(yè)務規(guī)則》20.【真題】《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的（）擔任。A.信托投資公司B.政策性銀行C.商業(yè)銀行D.保險公司二.多選題(共10題)1.【真題】常用的收益率曲線策略包括（）。A.兩極策略B.遞增策略C.梯式策略D.子彈式策略2.【真題】基金收益的來源有（）。A.股票股利收入B.債券利息收人和買入返售證券收入C.證券買賣差價收入D.存款利息收入和公允價值變動損益3.【真題】關于基金會計核算，下列表述正確的是（）。A.應該將證券投資基金的管理主體??基金管理公司的經營活動與證券投資基金的經營活動區(qū)別開來B.從及時性原則出發(fā)，基金會計期間劃分必然更加細化，即以周甚至是日為核算披露期間C.基金以投資管理為主要業(yè)務，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產和承擔金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債D.基金管理公司管理的不同基金應集中建賬、合并核算4.【真題】計算債券投資組合的收益率的常規(guī)性方法有（）。A.加權平均投資組合收益率B.算術平均投資組合收益率C.投資組合內部收益率D.投資組合平均收益率5.【真題】證券投資組合中替代互換的風險主要來自于（）。A.基準利率變動的風險B.全部利率反向變化C.價格走向與預期相反D.糾正市場定價偏差的過渡期比預期的更長6.【真題】以下由中國證監(jiān)會出臺的法規(guī)是（）。A.《證券投資基金銷售管理辦法》B.《證券投資基金托管資格管理辦法》C.《證券投資基金運作管理辦法》D.《證券投資基金管理公司管理辦法》7.【真題】（）屬于基金資產承擔的費用。A.基金管理費B.基金托管費C.基金持有大會費用D.基金發(fā)行費8.【真題】開放式基金的分紅方式一般有（）。A.權證分紅B.現(xiàn)金分紅C.股票分紅D.分紅再投資轉換為基金份額9.【真題】債券風險的種類包括（）。A.購買力風險B.流動性風險C.再投資風險D.利率風險10.【真題】下列基金資產賬戶中，以基金托管人單獨或共同的名義開立的賬戶有（）。A.基金銀行存款賬戶B.結算備付金賬戶C.上海證券交易所證券賬戶D.深圳證券交易所證券賬戶第二套參考答案一.單選題1.【正確答案】A2.【正確答案】D3.【正確答案】D4.【正確答案】A5.【正確答案】C6.【正確答案】B7.【正確答案】C8.【正確答案】D9.【正確答案】C10.【正確答案】C11.【正確答案】A12.【正確答案】D13.【正確答案】A14.【正確答案】D15.【正確答案】B16.【正確答案】B17.【正確答案】D18.【正確答案】C19.【正確答案】C20.【正確答案】C二.多選題1.【正確答案】ACD2.【正確答案】ABCD3.【正確答案】ABC4.【正確答案】AC5.【正確答案】BCD6.【正確答案】ABCD7.【正確答案】ABC8.【正確答案】BD9.【正確答案】ABCD10.【正確答案】BCD第三套一.單選題(共20題)1.【真題】需要以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國結算公司開設的證券賬戶是（）。A.基金資金專用存款賬戶B.交易所證券賬戶C.TA賬戶D.基金結算備付金賬戶2.根據有關規(guī)定，上市公司獨立董事在經公司全體獨立董事1/2以上同意后，可以行使的職權有（）。Ⅰ事先認可提交董事會討論的總額高于300萬元關聯(lián)交易事項Ⅱ向董事會提議聘用或者解聘會計師事務所Ⅲ在股東大會召開前向股東征集投票權Ⅳ提議召開董事會A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ3.以下可以不設股東會的情況有（）。Ⅰ一人有限公司Ⅱ國有獨資公司Ⅲ兩個以上國有企業(yè)投資設立的有限公司Ⅳ2人有限公司A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ4.【真題】大多數(shù)債券價格與收益率的關系都可以用一條_____彎曲的曲線來表示，該曲線的曲率即為債券的凸性。當預期利率波動較大時，的凸性有利于投資者提高債券投資收益。（）A.向下，較低B.向下，較高C.向上，較低D.向上，較高5.某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（?）。Ⅰ主承銷商可以對參與網下配售的機構投資者進行分類，對不同類別的機構投資者設定不同的配售比例Ⅱ主承銷商未對機構投資者進行分類的，應當在網下配售和網上發(fā)行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應當一致Ⅲ可以部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露Ⅳ可以全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ6.【真題】真實性原則要求披露的信息應當是以（）為基礎。A.主觀事實B.客觀事實C.基金盈利最大化D.公司董事會的決議7.下列關于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（?）。Ⅰ．軟件企業(yè)即征即退的增值稅用于產品開發(fā)擴大再生產的，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除Ⅱ．節(jié)能水項目企業(yè)，節(jié)能水項目所得，享受2免3減半政策Ⅲ．農產品初加工免征企業(yè)所得稅Ⅳ．環(huán)保設備投資額的10％稅前扣除，當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ8.以下構成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（?）。Ⅰ．發(fā)行人的財務經理在母公司擔任監(jiān)事Ⅱ．發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶Ⅲ．發(fā)行人的副經理在母公司的一個控股子公司擔任董事Ⅳ．發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔任監(jiān)事并領取薪酬A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ9.下列哪些情況屬于公開發(fā)行證券（）。Ⅰ向特定對象發(fā)行超過200人Ⅱ向不特定對象發(fā)行證券的Ⅲ通過報刊等廣告發(fā)行Ⅳ公司某股東將其股份轉讓給他人，轉讓后導致股東人數(shù)為200人A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ10.以下屬于政府補助的有（）。A.直接減免的所得稅B.先征后返的所得稅C.政府向其投資的企業(yè)某項目提供建設補助D.增值稅出口退稅11.以下屬于非經常性損益的有（）。Ⅰ向關聯(lián)方銷售，售價3000萬，公允價值3050萬Ⅱ債務重組，賬面600萬，公允價值700萬，抵消了一項800萬元的債務Ⅲ非控股股東控制的子公司對上市公司的債務豁免200萬元ⅣA公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購買B公司80%的股權，B公司2014年1月至6月的凈利潤800萬元A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ12.【真題】按公司規(guī)模劃分的股票投資風格通常不包括（）。A.小型資本股票B.中型資本股票C.大型資本股票D.混合型資本股票13.某上市公司通過非公開的方式發(fā)行股票，則其董事會關于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析部分，應當根據情況說明（

）。Ⅰ本次股票發(fā)行對公司經營管理、財務狀況等的影響Ⅱ本次股票發(fā)行相關的風險說明Ⅲ本次股票發(fā)行后，公司財務狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的變動情況Ⅳ公司與控股股東及其關聯(lián)人之間的業(yè)務關系、管理關系、關聯(lián)交易及同業(yè)競爭等變化情況Ⅴ本次股票發(fā)行后，公司業(yè)務及資產是否存在整合計劃，公司章程等是否進行調整A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ14.（）依法對保薦機構、保薦代表人進行注冊登記管理。A.中國證監(jiān)會B.中國證券業(yè)協(xié)會C.國務院D.證券交易所15.保薦機構及其保薦代表人自（）之日起承擔相應的責任。A.保薦機構向中國證監(jiān)會提交保薦文件B.發(fā)審會審核通過C.簽訂保薦協(xié)議D.發(fā)行募集文件簽署16.企業(yè)當年發(fā)生的下列會計事項中，需要調整年初未分配利潤的有（?）。A.因持股比例上升長期股權投資的核算由成本法改為權益法B.經營租賃設備租賃期屆滿又采用融資租賃方式簽訂續(xù)簽合同，由經營租賃變更為融資租賃C.企業(yè)以前沒有建造合同業(yè)務，當年簽訂一項建造合同為另一企業(yè)建造廠房，對該項建造合同采用完工百分比法確認收入D.企業(yè)生產經營中使用少量的低值易耗品，且價值較低，采用領用時一次攤銷法，近期因投資新產品，所需低值易耗品比較多，且價值較大，企業(yè)對領用的低值易耗品處理方法改為五五攤銷法17.【真題】預期理論假定對未來短期利率的預期可能影響（）。A.遠期利率B.即期利率C.平均利率D.中短期平均利率18.乙公司2013年1月10日采用融資租賃方式出租一臺大型設備。租賃合同規(guī)定：(1)該設備租賃期為6年，每年支付租金8萬元；(2)或有租金為4萬元；(3)履約成本為5萬元；(4)承租人提供的租賃資產擔保余值為7萬元；(5)與承租人和乙公司均無關聯(lián)關系的第三方提供的租賃資產擔保余值為3萬元。乙公司2013年1月10日對該租出大型設備確認的應收融資租賃款為（）萬元。A.51B.55C.58D.6719.證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務，承擔保薦責任的開始時點為（）。A.通過發(fā)行審核會議之日B.獲得證監(jiān)會核準批復之日C.本次證券發(fā)行完畢之日D.向證監(jiān)會提交保薦文件之日E.持續(xù)督導開始之日20.【真題】我國國內第一只契約型開放式證券投資基金是（