《應(yīng)收應(yīng)付款管理》

第7章應(yīng)收應(yīng)付款管理7.1應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述7.2應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理整理課件應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述應(yīng)收款是企業(yè)資產(chǎn)的一個重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營活動中，由于銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)，而向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。整理課件應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述應(yīng)收款系統(tǒng)的兩種應(yīng)用模式1、應(yīng)收款系統(tǒng)單獨應(yīng)用：特點：相關(guān)銷售發(fā)票在本系統(tǒng)處理。2、應(yīng)收與銷售管理系統(tǒng)集成應(yīng)用：特點：相關(guān)銷售發(fā)票在銷售系統(tǒng)處理。整理課件應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)收單據(jù)處理

收款單據(jù)處理

票據(jù)管理

轉(zhuǎn)賬處理

壞賬處理

期末處理整理課件應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述應(yīng)收款系統(tǒng)的操作流程輸入期初余額設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)信息形成應(yīng)收收款結(jié)算轉(zhuǎn)賬處理制單查詢統(tǒng)計票據(jù)處理壞賬處理匯兌損益期末結(jié)賬下月業(yè)務(wù)初始設(shè)置日常處理期末處理整理課件應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述應(yīng)收款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系應(yīng)付款子系統(tǒng)應(yīng)收款子系統(tǒng)財務(wù)分析賬務(wù)子系統(tǒng)銷售子系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)票轉(zhuǎn)賬憑證整理課件應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置參數(shù)設(shè)置確定應(yīng)收賬款核銷方式

按余額：按單據(jù)的到期日從前向后排序，然后從時間最早的單據(jù)開始核銷。按單據(jù)：將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由用戶選擇要結(jié)算的單據(jù)，根據(jù)所選擇的單據(jù)進行核銷。

按存貨：未結(jié)算單據(jù)按存貨列出，由用戶選擇要結(jié)算的存貨，根據(jù)所選擇的存貨進行核銷。

整理課件應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置參數(shù)設(shè)置選擇設(shè)置控制科目的依據(jù)

何謂控制科目？設(shè)置了客戶往來輔助核算的科目

設(shè)置控制科目的依據(jù)

按客戶分類按客戶按地區(qū)分類

整理課件應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置參數(shù)設(shè)置選擇設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù)

按存貨分類

按存貨

選擇制單的方式

明細到客戶：每個客戶控制科目相同的合并為一條分錄明細到單據(jù)：每個客戶的每一筆業(yè)務(wù)形成一條分錄匯總制單：多個客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證

整理課件應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置參數(shù)設(shè)置選擇預(yù)收款的核銷方式

按單據(jù)：根據(jù)所選擇的單據(jù)，對預(yù)收款一筆一筆地進行核銷按余額：按預(yù)收款收到的時間從前往后進行核銷。

選擇計算匯兌損益的方式

外幣余額結(jié)清時：當某種外幣余額結(jié)清時才計算匯兌損益月末計算：每個月末計算匯兌損益

整理課件應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置參數(shù)設(shè)置選擇壞賬處理方式

備抵法應(yīng)收賬款余額百分比法銷售余額百分比法賬齡分析法直接轉(zhuǎn)銷法選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息系統(tǒng)會在“單據(jù)結(jié)算”中顯示“可享受折扣”和“本次折扣”，并計算可享受的折扣，顯示發(fā)票提示信息，如該客戶的信用額度余額，以及最后的交易情況。整理課件應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置

憑證科目的設(shè)置

基本科目設(shè)置：核算應(yīng)收款項時經(jīng)常用到的科目控制科目設(shè)置:產(chǎn)品科目的設(shè)置：結(jié)算方式科目的設(shè)置為每種結(jié)算方式設(shè)置一個默認的科目，以便在應(yīng)收賬款核銷時，直接按不同的結(jié)算方式生成相應(yīng)的賬務(wù)處理中所對應(yīng)的會計科目。

整理課件應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置

壞賬準備設(shè)置壞賬準備期初余額第一次使用時設(shè)置，以后年度自動生成與總賬壞賬準備期初余額相等壞賬準備科目對方科目提取比率

整理課件應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置期初數(shù)據(jù)錄入按單據(jù)錄入應(yīng)收賬款余額通過發(fā)票錄入預(yù)收賬款余額通過收款單錄入其他費用通過應(yīng)收單錄入與總賬對賬整理課件應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置期初數(shù)據(jù)錄入開票日期客戶銷售部門科目貨物名稱數(shù)量單價金額2005-06-25華宏公司銷售部1131鍵盤19925099600開票日期客戶銷售部門科目貨物名稱數(shù)量單價稅率金額2005-07-10昌新貿(mào)易公司銷售部113117寸顯示器18250017%52650單據(jù)日期科目編號客戶銷售部門金額摘要2005-07-101131昌新貿(mào)易公司銷售部5350代墊運費=157600與總賬應(yīng)收款余額相等普通銷售發(fā)票專用銷售發(fā)票應(yīng)收單整理課件應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理單據(jù)輸入單據(jù)制證單據(jù)審核單據(jù)查詢整理課件應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理一、增加應(yīng)收款（操作演示）業(yè)務(wù)1：輸入并審核普通發(fā)票業(yè)務(wù)2：輸入并審核專用發(fā)票、其他應(yīng)收單據(jù)整理課件應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理二、收款結(jié)算收款結(jié)算是將已收到的款項作為收款單錄入到應(yīng)收款管理系統(tǒng)。由應(yīng)收系統(tǒng)對銷售發(fā)票或應(yīng)收單進行核銷，或?qū)⑹湛罱痤~形成預(yù)收款。業(yè)務(wù)3：輸入一張收款單據(jù)并完全核銷應(yīng)收款業(yè)務(wù)4：輸入一張收款單據(jù)，部分核銷應(yīng)收款，部分形成預(yù)收賬款業(yè)務(wù)5：輸入一張收款單據(jù)全部形成預(yù)收款整理課件收款單據(jù)處理單據(jù)類型收款單：記錄客戶的應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費用等

付款單：記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)開具的退付給客戶的款項。

處理流程輸入結(jié)算單據(jù)單據(jù)核銷應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理整理課件應(yīng)收核銷業(yè)務(wù)流程應(yīng)收單據(jù)錄入收款單據(jù)錄入核銷總賬系統(tǒng)制單生成憑證制單整理課件三、轉(zhuǎn)賬處理應(yīng)收沖應(yīng)付用某客戶的應(yīng)收賬款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項

應(yīng)收沖應(yīng)收將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶

預(yù)收沖應(yīng)收

指處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)

紅票對沖

某客戶的紅字應(yīng)收單與其藍字應(yīng)收單、收款單與付款單中間進行沖抵

應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理整理課件應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理三、轉(zhuǎn)賬處理業(yè)務(wù)6：應(yīng)收沖應(yīng)收業(yè)務(wù)7：預(yù)收沖應(yīng)收整理課件四、壞賬處理應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理計提壞賬準備壞賬收回壞賬發(fā)生生成輸出催款單整理課件應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理四、壞賬處理業(yè)務(wù)8：發(fā)生壞賬業(yè)務(wù)9：計提壞賬準備整理課件制單處理應(yīng)收單制單結(jié)算單制單壞賬制單轉(zhuǎn)賬制單匯兌損益制單應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理整理課件匯兌損益設(shè)置：選擇匯兌損益的處理方法

進行匯兌損益處理月末結(jié)賬銷售系統(tǒng)已結(jié)賬總賬未結(jié)賬應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理整理課件單據(jù)查詢系統(tǒng)提供對應(yīng)收單、結(jié)算單和憑證等的查詢，進行各類單據(jù)、詳細核銷信息、報警信息和憑證等內(nèi)容的查詢。在查詢列表中，系統(tǒng)提供自定義顯示欄目和排序等功能，可以通過單據(jù)列表操作來制作符合要求的單據(jù)的列表。整