物業(yè)公司財務票據(jù)管理辦法

Word版本，下載可自由編輯物業(yè)公司財務票據(jù)管理辦法１、目的

規(guī)范公司收費行為，保證各項收入足額、完整交付公司。

２、適用范圍

適用于公司財會核算部及下屬各項目部、辦事處等財務、收銀人員。

３、職責

１）財務核算部是票據(jù)管理的職能部門。

２）會計主管負責保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。

３）出納員或授權收款部門負責票據(jù)的領取和開具。

４、程序

１）票據(jù)的種類：

成都市其它服務業(yè)發(fā)票；

成都市機動車停車場定額發(fā)票；

自印具名專用收據(jù)；

通用收據(jù)；

合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)。

２）票據(jù)的取得：

發(fā)票由財務部依法向稅務機關申請購買；

具名收據(jù)由財務部設計格式，經稅務機關批準印刷；

通用收據(jù)由財務部按照需要購買；

合作單位托付公司代收款項而提供的票據(jù)，由財務部接收管理。

３）票據(jù)的使用管理：

①全部款項的收取必需向交款方出具票據(jù)，并按票據(jù)要素填寫齊全，書寫清楚，浮現(xiàn)大小金額不符或書寫差錯的，應作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。

②財務管理中心設制各種票據(jù)記下簿，對各種票據(jù)的購、領、存舉行記下管理，各部門領票人對所領票據(jù)的使用、庫存負責，用票部門憑已用票據(jù)換領新票。

③授權收款的部門，由公司指定專人在財會核算部領取票據(jù)，并加蓋公司"財務專用章'或"院內停車專用'條形章，方能使用。

④開具收據(jù)或發(fā)票的收入，將款項交財會核算部時，填寫公司指定格式的一式三聯(lián)《收銀明細繳款表》，出納和交款人分離簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財務入賬依據(jù)，一聯(lián)為票據(jù)保管人員在收回整本票據(jù)存根時舉行票據(jù)核銷用；定額票據(jù)收入，將款項交財務部時，填寫一式二聯(lián)《定額票據(jù)收入繳款單》，出納和交款人分離簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財務入賬依據(jù)，票據(jù)保管人員憑收回定額票據(jù)的存根聯(lián)舉行票據(jù)核銷。

⑤財務核算部票據(jù)保管人應仔細核銷已使用各種票據(jù)，確保各項收款準時、足額上交財務部。

⑥代收款項票據(jù)的財務聯(lián)、存根聯(lián)由財會核算部會計負責收集，與收款單位結算時，應與票據(jù)財務聯(lián)金額核對相符，經公司領導同意后，方能辦理付款。

⑦受托代付款項，應按與受托單位的商定程序執(zhí)行。

５、財務監(jiān)督

1）票據(jù)存根應妥當保存，不得任意走失、銷毀。

2）財務核算部負責人不定期對各用票部門或個人