固定資產(chǎn)內(nèi)控制度

改品資料固定資產(chǎn)管理規(guī)定第一節(jié)總則第一條為加強固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)的購置、使用、管理、清查和報廢 (一)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的； (二)使用壽命超過一個會計年度。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理體系第三條公司認(rèn)為必要時，可針對部分企業(yè)建立資金結(jié)算中心，統(tǒng)一籌集、調(diào)配資金，監(jiān)督管理資金的運轉(zhuǎn)。性。 (二)制定有關(guān)固定資產(chǎn)的更新改造和維修計劃，并督促有關(guān)部門實施。 (五)會同財務(wù)部門參與固定資產(chǎn)的盤點及清查，對盤點及清查結(jié)果作出初步意見。改品資料第三節(jié)固定資產(chǎn)增加第八條預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)的購置、建造，由使用單位提出申請，報單位負(fù)責(zé)人審第九條固定資產(chǎn)由其歸口管理部門協(xié)同使用單位組織驗收，嚴(yán)格檢查其性能、質(zhì)量，進(jìn)行安裝調(diào)試，對不合格的固定資產(chǎn)要予以拒收。稱、類別、設(shè)備規(guī)格型號、驗收日期、使用年限、使用單位等內(nèi)容，并經(jīng)驗收人簽字確認(rèn)。第十三條盤盈的固定資產(chǎn)由財務(wù)部門憑公司董事會批準(zhǔn)的財產(chǎn)清查報告，按要求進(jìn)行賬務(wù)處理，并通知相關(guān)部門登記臺賬、卡片。第四節(jié)固定資產(chǎn)減少第十五條固定資產(chǎn)需出售或報廢的，由使用單位編制“固定資產(chǎn)出售/報廢申并提出處理意見，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。售收入或殘值。金額較大的，應(yīng)組織公開競標(biāo)出售。出售收入或清理的殘值收入交本單位財務(wù)部門入賬。改品資料第五節(jié)內(nèi)部轉(zhuǎn)移、對外出租及出借第十九條固定資產(chǎn)因生產(chǎn)、經(jīng)營等需要在公司總部和分(子)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移使固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)同時記錄其使用部門的變化情況，并調(diào)整固定資產(chǎn)卡片相第二十一條禁止對外無償出借固定資產(chǎn)。第六節(jié)固定資產(chǎn)修理第二十三條各公司在年初編制本年度固定資產(chǎn)大修理預(yù)算，報財務(wù)部門審查，第二十四條對固定資產(chǎn)的日常修理，必須由使用部門提出修理報告，固定資產(chǎn)第七節(jié)清查盤點改品資料財務(wù)部牽頭，管理部門及其他相關(guān)部門進(jìn)行配合。各單位也可根據(jù)實際需要，對某類固定資產(chǎn)進(jìn)行不定期專項盤點或抽查盤點。第二十七條固定資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)對固定資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行匯總分析，并提第八節(jié)固定資產(chǎn)賬務(wù)管理關(guān)信息。第三十一條固定資產(chǎn)實行臺賬、卡片同步管理的方式，各單位定期將臺賬與卡致。改品資料定資產(chǎn)的管理，做到件件入賬，2、及時掌握公司固定資產(chǎn)的異動，將閑置的固定資產(chǎn)充分利用，開源節(jié)流。能減少公司固定資產(chǎn)的損耗，特制定本流程。范圍公司本部、分(子)公司(包含分公司及所屬全資、控股子公司)。程牽頭，管理部門及其他相關(guān)部門進(jìn)行配合。各單位也可根據(jù)實際需要，對某類固定資定期專項盤點或抽查盤點。使用部門進(jìn)行實地盤點清查，資產(chǎn)使用部門將資產(chǎn)實物與固定資產(chǎn)清單逐一核對、于盤盈、盤虧資產(chǎn)編制差異報告。盤點表、待處置資產(chǎn)匯總表、差異報告經(jīng)盤點參與人員簽字確認(rèn)后，由使用部門報實物管理部門。改品資料定資產(chǎn)的權(quán)屬，并填寫清查表；法律事務(wù)人員負(fù)責(zé)從合法合規(guī)性方面配合財務(wù)部清查權(quán)屬證明，對權(quán)屬不清楚的要查明原因，由法律事務(wù)人員配合資產(chǎn)管理人員及時補辦有關(guān)手續(xù)，并按規(guī)定每年辦理歸檔手續(xù)。差異報告，監(jiān)盤報告，由資產(chǎn)管理人員簽字后，交財務(wù)部門。財務(wù)部門資產(chǎn)管理人員審核匯總實物管理部門的出具的資產(chǎn)盤點報告、待處置資產(chǎn)匯總表、差異報告、監(jiān)盤報告，經(jīng)部門經(jīng)理審核、實物管理部門和使用部門負(fù)責(zé)人會簽后及時上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審閱，其中差異報告報董事會審批后，進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。理部門每季度編制固定資產(chǎn)閑置狀況一覽表。財務(wù)部門更新固定資產(chǎn)卡片信息及進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理改品資料XX及XXX公司：205552、XXXX公司：2055555555改品資料