ACS業(yè)務規(guī)矩介紹

本文格式為Word版，下載可任意編輯——ACS業(yè)務規(guī)矩介紹ACS業(yè)務規(guī)則介紹

ACS是中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)

目前人民銀行運行的ABS系統(tǒng)，即中央銀行會計集中核算系統(tǒng)，它是以地心支行為會計核算主體，縣支行作為營業(yè)網(wǎng)點。

ABS系統(tǒng)運行了好多年，存在不少問題，表現(xiàn)在四個方面：一是數(shù)據(jù)分散，會計報告及數(shù)據(jù)需逐級匯總，時效性差；二是商業(yè)銀行須多頭擺放資金，以滿足區(qū)域性資金清算和現(xiàn)金調撥的需求，不能適應集中的滾動性管理要求；三是操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫軟件落后，不利于數(shù)據(jù)集中和數(shù)據(jù)共享，也不利于未來業(yè)務發(fā)展。四是業(yè)務流程較繁雜，內(nèi)控環(huán)節(jié)基本維持傳統(tǒng)會計要求，導致崗位設置剛性與人員總體較少的矛盾突出，人力資源難以合理分派。

在這種狀況下，總行開發(fā)了ACS系統(tǒng)，包括總賬系統(tǒng)及7個子系統(tǒng)：分別是業(yè)

務處理子系統(tǒng)、業(yè)務監(jiān)視子系統(tǒng)、會計數(shù)據(jù)檔案管理子系統(tǒng)、客戶對賬子系統(tǒng)、會計數(shù)據(jù)信息管理子系統(tǒng)、滾動性查詢子系統(tǒng)、電子驗印管理子系統(tǒng)。目前3月24日上線時，運行的主要是總賬，業(yè)務處理子系統(tǒng)、業(yè)務監(jiān)視子系統(tǒng)，其他系統(tǒng)會不斷上線。ABS系統(tǒng)下，我中支作為直接參與者參與支付系統(tǒng)，在ACS系統(tǒng)運行后，人總行是直接參與者，中支是間接參與者。

ACS系統(tǒng)的業(yè)務處理主要特點是憑證掃描切片、集中并發(fā)處理、流程授權監(jiān)控、后臺實時記賬。設立業(yè)務處理中心，以憑證影像電子化替代傳統(tǒng)的原始憑證明物傳遞方式，業(yè)務處理以影像信息為依據(jù)。營業(yè)部門僅作為前臺，受理金融機構傳遞的紙質憑證，通過對憑證的受理審核和影像掃描，傳至業(yè)務處理中心，由業(yè)務處理中心負責根據(jù)影像信息集中完成業(yè)務要素輸入和賬務處理，將前臺受理和后臺處理嚴格分開。

ACS管理與服務功能1、零余額賬戶?

滿足金融機構集中頭寸管理，采用單一法人賬戶辦理資金結算的需要。金融機構可為其分支機構開設?°零余額?±賬戶，辦理現(xiàn)金存取、同城差額清算等業(yè)務。日間頭寸實時自動劃轉至其法人賬戶，日終始終保持賬戶余額為?°零?±。2、賬戶管理

重新設計賬號編制規(guī)則，金融機構類別代碼、行政區(qū)劃代碼、幣種等信息將作為賬戶參數(shù)，當各類國標、行標發(fā)生變化，或開戶單位機構改革、改制時無須進行賬號變更。金融機構名稱、機構類別、預留印鑒等變更無需更改賬號。中央銀行內(nèi)部會計科目等變更也不對金融機構賬號產(chǎn)生影響。

客戶賬號長度為定長8位，類型為大寫英文字母（A-Z，除去O和I）和數(shù)字（0-9）混合型?？蛻糍~號人民銀行系統(tǒng)內(nèi)唯一。

賬戶性質變更（非清算賬戶轉為清算賬戶）：不影響金融機構的業(yè)務辦理，無需變更賬號、停辦業(yè)務流程與清算賬戶數(shù)據(jù)移植類似。3、差額結算管理

同城票據(jù)交換作為傳統(tǒng)的跨行清算渠道，一直發(fā)揮著積極作用，也是大小額支付系統(tǒng)

的重要補充。ACS提供靈活的差額結算管理方式和完善的風險防范措施。金融機構的交換差額依照所在地人民銀行規(guī)定的票據(jù)交換場次同步進行結算。其主要特點：嚴格貫徹“央行不墊款〞原則；整場差額同步輸入；所有非清算賬戶余額必需充足；非清算賬戶記賬成功的同時向支付系統(tǒng)發(fā)出清算賬戶記賬報文。

金融機構的交換差額依照其準備金賬戶的資金頭寸狀況分別進行清算。其主要特

點：保證資金清算效率；非清算賬戶與清算賬戶同步處理；ACS提供非清算戶排隊機制；引入資金拆借等融資協(xié)議，防范滾動性風險。日終“清算窗口〞影響范圍最小。

3、準備金管理

一是靈活的管理模式?？傂薪y(tǒng)一管理準備金參數(shù)，同時允許部分準備金賬戶進行屬地管理；準備金參數(shù)可隨時調整，也可進行約時生效設置。

二是支持特別政策工具。滿足準備金管理特性化需求。按賬戶設置區(qū)別準備金率、按賬戶進行區(qū)別準備金、特種準備金、批準動用準備金的控制。

三是多樣化的管理方法（幣種、考核周期、方法、數(shù)據(jù)報送方式）。

準備金考核方法時點法。考核期內(nèi)，金融機構法人每日準備金賬戶余額與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額（期末時點值或平均值）之比是否達到法定存款準備金率的要求。時點法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。

平均法。考核期內(nèi)，金融機構法人準備金賬戶余額的平均值與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額（期末時點值或平均值）之比是否達到法定存款準備金率的要求（考核期內(nèi)某日法定存款準備金賬戶余額可能低于法定準備金要求）。平均法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。

一般存款余額數(shù)據(jù)報送方式目前，金融機構普遍采用人工柜面?zhèn)鬟f紙質報表數(shù)據(jù)的方式進行數(shù)據(jù)報送，人工成本高、審核效率和確鑿率難以提高。電子化報送，利用客戶對賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通道，向金融機構提供一般存款余額數(shù)據(jù)報送接口，規(guī)定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)報送格式。

ACS根據(jù)核定的各金融機構繳存準備金存款會計科目范圍設置一般存款余額表數(shù)據(jù)審核功能，對金融機構報送的一般存款余額數(shù)據(jù)進行自動審核。準備金考核規(guī)則

金融機構機構在中央銀行只開設一個準備金賬戶，該賬戶既有法定存款準備金，也有超額存款準備金，且法定準備金與超額準備金須按不同的利率分別計息。因此，中央銀行的會計系統(tǒng)必需嚴格區(qū)分該賬戶內(nèi)的資金性質，確鑿計量法定準備金和超額準備金的比例。管理與服務功能——準備金管理

ACS業(yè)務截止后，計算當日金融機構法人準備金賬戶余額，并與本考核期應繳法定存款準備金最低限額進行比較。

賬戶余額大于準備金最低限額時，按最低限額計算當日法定存款準備金，并作為法定準備金計息余額，超出部分作為超額準備金。

賬戶余額小于法定存款準備金最低限額，則以當前余額作為法定準備金計算計息余額，同時記載賬戶余額與法定存款準備金最低限額的差額，記入準備金考核處罰單，用以計算準備金考核處罰金額。財政性存款

財政性繳存的管理方式一直未發(fā)生改變，其繳存和調整方式不再贅述。需要說明的是，未來ACS同樣支持依照金融機構法人一點繳存財政性存款。

管理與服務功能——電子報表管理

為提高金融機構報送會計報表數(shù)據(jù)確鑿性和報送效率，進一步加強中央銀行的會計管理，ACS設計開發(fā)了電子報表管理功能。

繳存款報表管理一般存款余額表數(shù)據(jù)財政性存款余額表數(shù)據(jù)

管理與服務功能——電子報表管理

為提高金融機構報送會計報表數(shù)據(jù)確鑿性和報送效率，進一步加強中央銀行的會計管理，ACS設計開發(fā)了電子報表管理功能。

常規(guī)會計報表管理日計表表數(shù)據(jù)月計表、資產(chǎn)負債表、年終決算表數(shù)據(jù)

管理與服務功能——電子報表管理

按金融機構建立報表項目庫；使用統(tǒng)一的機構代碼；標準的數(shù)據(jù)格式。

常規(guī)報表管理功能與繳存款報表管理的關系。日計表的特別要求。

管理與服務功能——滾動性查詢滾動性查詢服務

滾動性查詢是指人民銀行各開戶金融機構通過支付系統(tǒng)、金融專網(wǎng)、電話等途徑，實時向ACS查詢賬戶余額、預期頭寸、日間透支、排隊狀況，以及當日部分交易明細信息。

為滿足金融機構及ACS其他用戶的滾動性查詢需求，ACS設計開發(fā)了專用的滾動性查詢子系統(tǒng)，采用多樣化服務方式，提供實時、確鑿的金融機構滾動性數(shù)據(jù)信息。

管理與服務功能——滾動性查詢滾動性查詢子系統(tǒng)建設原則：實時高效安全精準靈活服務

統(tǒng)一處理

管理與服務功能——電子化對賬電子化對賬二、有關要求

1、憑證的使用和規(guī)范填寫ACS系統(tǒng)提供有

中央銀行

會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務培訓

中國人民銀行支付結算司2023年7月1日北京主要內(nèi)容

人民銀行會計業(yè)務系統(tǒng)現(xiàn)狀

組織形式：以地市中心支行為會計核算主體，縣支行作為營業(yè)網(wǎng)點。應用系統(tǒng)：使用總行統(tǒng)一開發(fā)的會計集中核算系統(tǒng)（ABS）。

2023年6月，人民銀行將核算主體從2000多個縣支行上收至341個中心支行，改變了核算體制。支付系統(tǒng)全面推廣運行，暢通了資金匯劃渠道，跨行業(yè)務大部分由商業(yè)銀行直接通過支付系統(tǒng)辦理。

ABS的不足

賬務數(shù)據(jù)仍舊分散，會計報告及數(shù)據(jù)需逐級匯總，時效性差，難以為貨幣政策、金融市場和金融穩(wěn)定提供及時有效的決策支持。

商業(yè)銀行須多頭擺放資金，以滿足區(qū)域性資金清算和現(xiàn)金調撥的需求，不能適應集中的滾動性管理要求。

ABS的不足

操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫軟件落后，不利于數(shù)據(jù)集中和數(shù)據(jù)共享，也不利于未來業(yè)務發(fā)展。

業(yè)務流程較繁雜，內(nèi)控環(huán)節(jié)基本維持傳統(tǒng)會計要求，導致崗位設置剛性與人員總體較少的矛盾突出，人力資源難以合理分派。

ACS總體拓撲結構

與相關系統(tǒng)的關系

ACS與支付系統(tǒng)的關系

ACS是支付系統(tǒng)的重要支持系統(tǒng)。

作為直參，在支付系統(tǒng)開立賬戶，一點與支付系統(tǒng)NPC連接。

通過支付系統(tǒng)發(fā)起或接收大、小額支付業(yè)務，并支持通過支付系統(tǒng)辦理現(xiàn)金取款和非清算賬戶滾動性查詢等業(yè)務。

SAPS管理的清算賬戶是ACS賬務的重要組成。

ACS通過指令報文啟動SAPS的日終處理，各清算賬戶的發(fā)生額及余額等賬務明細信息，納入ACS每日的賬務平衡。與相關系統(tǒng)的關系

與貨幣金銀管理信息系統(tǒng)的關系

ACS與貨幣金銀管理信息系統(tǒng)一點連接，辦理貨幣投放和回籠等業(yè)務。特別說明：滿足商業(yè)銀行單一法人賬戶和貨幣發(fā)行賬務處理要求；提高商業(yè)銀行滾動性管理水平和資金使用效率；降低發(fā)行業(yè)務辦理成本。

依托支付系統(tǒng)，設計構建貨幣發(fā)行業(yè)務的新流程。

與相關系統(tǒng)的關系

ACS內(nèi)部結構圖ACS系統(tǒng)組成

總賬系統(tǒng)及7個子系統(tǒng)：業(yè)務處理子系統(tǒng)業(yè)務監(jiān)視子系統(tǒng)

會計數(shù)據(jù)檔案管理子系統(tǒng)客戶對賬子系統(tǒng)

會計數(shù)據(jù)信息管理子系統(tǒng)滾動性查詢子系統(tǒng)電子驗印管理子系統(tǒng)

業(yè)務處理組織形式

設立集中的業(yè)務處