淺論中國(guó)企業(yè)在俄直接投資法律保護(hù)問(wèn)題研究

淺論中國(guó)企業(yè)在俄直接投資法律保護(hù)問(wèn)題研究[論文摘要]由于我國(guó)海外投資立法的相對(duì)滯后、海外直接投資保險(xiǎn)制度的缺失，以及俄在入世之初，各方面法律法規(guī)尚處于不斷磨合調(diào)整階段等原因，致使我國(guó)企業(yè)在俄直接投資的過(guò)程中可能或者正在遭遇各種政治、法律乃至文化風(fēng)險(xiǎn)等。我國(guó)應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)并用法律保護(hù)本國(guó)在俄直接投資企業(yè)的利益是一個(gè)值得深思且亟待解決的問(wèn)題。[論文關(guān)鍵詞]中國(guó)企業(yè)；直接投資；法律保護(hù)；俄聯(lián)邦近年來(lái)，中俄兩國(guó)貿(mào)易合作雖然受到金融危機(jī)的影響，但總體發(fā)展順利，特別是政府“走出去”戰(zhàn)略的推進(jìn)，促使我國(guó)企業(yè)對(duì)俄直接投資的步伐進(jìn)一步加大。然而，伴隨著中國(guó)企業(yè)在俄投資進(jìn)程的不斷加快，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益嚴(yán)峻，由于俄羅斯各項(xiàng)法律法規(guī)不完善、政府政策反復(fù)無(wú)常及司法、執(zhí)法部門(mén)腐敗等問(wèn)題，使我國(guó)企業(yè)直接投資遭受了損失。這些慘重?fù)p失促使一個(gè)不容忽視的問(wèn)題浮出水面：我國(guó)政府應(yīng)采取什么樣的法律措施對(duì)我國(guó)企業(yè)在俄直接投資予以保護(hù)？一、中國(guó)企業(yè)在俄投資面臨的風(fēng)險(xiǎn)（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的政府為了保護(hù)其自身利益所采取的不受其他外來(lái)法律約束管轄的行為，給投資者造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)企業(yè)在俄投資所面臨的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)通常有以下幾種情形：第一，俄聯(lián)邦通過(guò)稅收等手段對(duì)我國(guó)企業(yè)重復(fù)征稅，例如，當(dāng)在俄中資企業(yè)償還所欠國(guó)內(nèi)貸款利息時(shí)，要繳10%的利息稅，而作為收入，這部分利息在國(guó)內(nèi)還要交納企業(yè)所得稅；第二，俄在外匯管理方面，為防止資本外逃，企業(yè)須嚴(yán)格按照合同或文件所列金額對(duì)外付款。稅后利潤(rùn)或股息匯往境外（中國(guó)）時(shí)，也要繳納10%的紅利稅或股息稅。中國(guó)勞務(wù)人員在俄羅斯辦理外匯匯兌業(yè)務(wù)時(shí)，手續(xù)極為繁瑣，且費(fèi)用高昂；第三，俄產(chǎn)業(yè)政策方面的變化和調(diào)整對(duì)我國(guó)企業(yè)投資造成的不利影響。（二）政治風(fēng)險(xiǎn)所謂政治風(fēng)險(xiǎn)，是指與東道國(guó)的社會(huì)、法律、政治有關(guān)的、人為的且投資者不能控制的風(fēng)險(xiǎn)。其主要來(lái)源于東道國(guó)社會(huì)動(dòng)蕩、罷工、示威、游行、民族偏見(jiàn)、暴力事件以及國(guó)家之間重大關(guān)系的調(diào)整等。我國(guó)企業(yè)在俄投資面臨的這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：第一，征收險(xiǎn)，指俄羅斯政府采取征收、征用、國(guó)有化、沒(méi)收或類(lèi)似措施，致使我國(guó)投資者的投資以及有關(guān)權(quán)益遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)；第二，轉(zhuǎn)移險(xiǎn)，包括貨幣兌換險(xiǎn)和貨幣匯出險(xiǎn)。貨幣轉(zhuǎn)移險(xiǎn)的發(fā)生是在我國(guó)投資進(jìn)入俄羅斯后，俄羅斯對(duì)我國(guó)投資的資金出入作更為嚴(yán)格的限制性規(guī)定，從而直接影響我國(guó)投資者利益的實(shí)現(xiàn)。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)所謂法律風(fēng)險(xiǎn)，是指因東道國(guó)法制原因而使投資者受到損失的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)企業(yè)在俄投資可能遭遇的法律風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：第一，俄羅斯剛剛加入世貿(mào)組織，尚處于使其各項(xiàng)法律和執(zhí)法實(shí)踐與WTO規(guī)則相符合的磨合階段，有些法律法規(guī)仍會(huì)處于不斷調(diào)整變化之中。第二，俄羅斯實(shí)行聯(lián)邦和地方自治分權(quán)管理，俄羅斯的各個(gè)聯(lián)邦主體大都制定有關(guān)外國(guó)投資方面或涉及吸引外資方面的法律。有些地方政府的政策與俄中央政府的政策相矛盾，給投資者的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成了一定困難。第三，由于俄羅斯聯(lián)邦政府和地方政府在外商投資管理上各有分工，在審批過(guò)程中容易造成多頭管理、程序繁瑣的問(wèn)題。第四，俄有關(guān)政府部門(mén)工作效率低下，執(zhí)法部門(mén)腐敗現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。（四）文化風(fēng)險(xiǎn)文化風(fēng)險(xiǎn)是指因東道國(guó)與投資母國(guó)之間的不同文化與民族差異而遭受的投資風(fēng)險(xiǎn)。與中國(guó)中庸、務(wù)實(shí)、平和的儒家思想不同，俄羅斯地跨歐亞大陸，同時(shí)受東西文化思想的影響，所以中國(guó)投資者赴俄經(jīng)商的行為往往被部分俄民眾視為“中國(guó)威脅”，時(shí)常導(dǎo)致經(jīng)貿(mào)活動(dòng)過(guò)程出現(xiàn)不愉快的情況，也給我國(guó)企業(yè)造成損失。二、中國(guó)企業(yè)在俄投資法律保護(hù)的現(xiàn)狀與問(wèn)題（一）國(guó)內(nèi)法層面1.中國(guó)海外直接投資現(xiàn)行國(guó)內(nèi)法規(guī)范中國(guó)海外直接投資起步晚、規(guī)模小，相關(guān)立法工作比較滯后，目前尚沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)調(diào)整海外投資的的基本法，保護(hù)海外投資的重要法律制度——海外投資保險(xiǎn)制度也沒(méi)有建立，這在一定程度上嚴(yán)重阻礙了海外投資實(shí)踐的發(fā)展。2.俄羅斯國(guó)內(nèi)法關(guān)于外商投資的法律保護(hù)及問(wèn)題俄羅斯調(diào)整外國(guó)投資的法律主要有：《俄聯(lián)邦外國(guó)投資法》、《俄聯(lián)邦租賃法》、《俄聯(lián)邦產(chǎn)品分割協(xié)議法》，此外，還有關(guān)于保護(hù)有價(jià)證券市場(chǎng)投資者權(quán)利和合法利益的聯(lián)邦法、土地法典、稅法典和私有化法等。俄羅斯外商投資法律體系已經(jīng)形成，但也存在不少問(wèn)題。例如《外商投資法》的“很多內(nèi)容已經(jīng)不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，一些不切實(shí)際的條文已陸續(xù)被總統(tǒng)令或其他法律法規(guī)所廢除，俄羅斯政府各部門(mén)發(fā)布的法規(guī)各自為政，與總統(tǒng)令之間也無(wú)法協(xié)調(diào)，造成了俄羅斯外資立法的相互矛盾。俄羅斯外資立法之間的各種矛盾，不僅給外商帶來(lái)不便，也使法律無(wú)法真正有效地執(zhí)行?！贝送?，出于對(duì)中國(guó)日益強(qiáng)大的國(guó)際地位的關(guān)注，尤其是中國(guó)在遠(yuǎn)東地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、人口、軍事等地區(qū)優(yōu)勢(shì)的增強(qiáng)，俄聯(lián)邦對(duì)中國(guó)投資者的態(tài)度始終是謹(jǐn)慎的，某種程度上是帶有貿(mào)易偏見(jiàn)的。（二）國(guó)際法層面海外直接投資是受?chē)?guó)內(nèi)法和國(guó)際法律制度雙重規(guī)范的。在國(guó)際法制度層面，在俄投資一方面會(huì)受到我國(guó)與俄羅斯簽訂的雙邊投資條約的保護(hù)，另一方面還會(huì)受到國(guó)際投資法領(lǐng)域重要的兩個(gè)多邊公約影響，此外WTO協(xié)議也會(huì)對(duì)國(guó)際投資活動(dòng)有重要規(guī)制作用。1.雙邊投資協(xié)定中國(guó)與俄羅斯于2006年簽訂《中俄政府間關(guān)于鼓勵(lì)和相互保護(hù)投資協(xié)定》（簡(jiǎn)稱(chēng)《協(xié)定》），為中國(guó)企業(yè)對(duì)俄直接投資提供法律保障?！秴f(xié)定》的一個(gè)主要條款是，允許一方投資者按照投資接受?chē)?guó)的法律規(guī)定向該國(guó)境內(nèi)投資。同時(shí)，雙方應(yīng)該為對(duì)方投資者提供平等的投資條件?！秴f(xié)定》中還規(guī)定了俄中雙方對(duì)對(duì)方投資的外匯收益的匯出、爭(zhēng)端的解決、征收和國(guó)有化的補(bǔ)償?shù)葐?wèn)題。在協(xié)議中保證避免投資被強(qiáng)行沒(méi)收即劃歸國(guó)有、沒(méi)收或造成類(lèi)似后果的其它狀況出現(xiàn)，只有在公共利益需要時(shí)才能采取這樣的措施。協(xié)議中還強(qiáng)調(diào)了在戰(zhàn)爭(zhēng)和國(guó)家出現(xiàn)混亂給投資帶來(lái)?yè)p失的情況下投資人有權(quán)獲得相應(yīng)的賠償?shù)取?.多邊性投資保護(hù)公約中國(guó)作為成員國(guó)，《多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約》（簡(jiǎn)稱(chēng)MIGA公約）可為我國(guó)投資者對(duì)俄投資提供非商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保等；《解決國(guó)家與他國(guó)國(guó)民間投資爭(zhēng)端公約》是組織處理外國(guó)投資者與東道國(guó)之間投資爭(zhēng)端的常設(shè)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。3.WTO框架下相關(guān)協(xié)議內(nèi)容中、俄兩國(guó)都是WTO成員國(guó)，雖然WTO下的協(xié)議主要以規(guī)范各國(guó)的貿(mào)易活動(dòng)為主，但由于貿(mào)易與投資之間有著密不可分的關(guān)系，與貿(mào)易有關(guān)的投資措施也納入了WTO協(xié)議之內(nèi)，因而“WTO法律框架下的幾乎所有的協(xié)議都將對(duì)國(guó)際投資流動(dòng)產(chǎn)生直接或間接的影響”。資的重要手段。我國(guó)政府應(yīng)組成專(zhuān)業(yè)化的研究機(jī)構(gòu)專(zhuān)門(mén)針對(duì)俄國(guó)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，深入研究在俄投資的法律環(huán)境，從技術(shù)層面分析我國(guó)投資企業(yè)到俄國(guó)投資可能遇到的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)，努力做好在俄法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別評(píng)估和防范控制工作。（四）建立我國(guó)海外直接投資保險(xiǎn)制度目前我國(guó)雖然推出了海外投資保險(xiǎn)產(chǎn)品，但是還有諸多問(wèn)題無(wú)“法”可依，這是完善中國(guó)的海外投資保險(xiǎn)制度首先要解決的問(wèn)題，也是我國(guó)企業(yè)應(yīng)對(duì)在俄投資風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。此外，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的海外直接投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，有利于我國(guó)投資企業(yè)在國(guó)際法層面上的代位求償權(quán)的實(shí)現(xiàn)。（五）中俄雙邊投資協(xié)定締約實(shí)踐的完善作為中國(guó)重要對(duì)外投資目的地國(guó)家，我國(guó)應(yīng)該與俄聯(lián)邦簽訂高保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)的雙邊投資協(xié)定，并根據(jù)俄國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、法治化水平及俄國(guó)對(duì)華投資潛力等因素規(guī)定相應(yīng)的條款。此外，針對(duì)俄地方法規(guī)存在與俄聯(lián)邦法律不一致的問(wèn)題，在“損失補(bǔ)償”方面，我國(guó)不僅要主張適用國(guó)民待遇與最惠國(guó)待遇中更優(yōu)惠者，而且主張?jiān)诶馇樾蜗露碡?fù)有絕對(duì)補(bǔ)償義務(wù)，這對(duì)保護(hù)在俄投資的中國(guó)企業(yè)意義巨大。（六）充分利用多邊投資保護(hù)公約，完善海外直接投資爭(zhēng)端解決機(jī)制目前我國(guó)已加入的多邊投資保護(hù)公約雖然在很多方面對(duì)我國(guó)的海外投資不能完全適用，但還是存在諸多優(yōu)點(diǎn)值得我國(guó)去積極利用。因此我國(guó)也應(yīng)該適應(yīng)世界潮流，充分利用國(guó)際大環(huán)境對(duì)投資的保護(hù)，以尋求國(guó)內(nèi)法與國(guó)際法制的接軌，實(shí)現(xiàn)我國(guó)企業(yè)對(duì)俄直接投資全面而有效的保護(hù)。四、結(jié)語(yǔ)國(guó)內(nèi)法和國(guó)際法在保護(hù)中國(guó)企業(yè)在俄投資方面都發(fā)揮著重要作用，二者相輔相成缺一不可。因此，完善中國(guó)企業(yè)在俄投資法律保護(hù)制度，就不僅是國(guó)內(nèi)法制度的完善，而且包括相關(guān)國(guó)際法律制度的健全。從國(guó)內(nèi)法方面講，應(yīng)逐步建立中國(guó)企業(yè)在俄投資法律體系及在俄投資保證制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)在俄投資的保護(hù)力度。中國(guó)海外投資立法必須立足本國(guó)的實(shí)際國(guó)情，吸取世界各國(guó)立法模式的長(zhǎng)處，構(gòu)建國(guó)內(nèi)法與國(guó)際條約相協(xié)調(diào)，程序法與實(shí)體法相結(jié)合，法規(guī)、行政規(guī)章以及相關(guān)的實(shí)施細(xì)則相配套的完善詳盡的法律體系，以此來(lái)不斷加強(qiáng)我國(guó)企業(yè)在俄投資的保護(hù)力度。從國(guó)際法方面看，我國(guó)應(yīng)不斷完善現(xiàn)有的雙邊投資保護(hù)協(xié)定的內(nèi)容，使它們具有更強(qiáng)的操作性，充分利用中國(guó)已經(jīng)參加的國(guó)際公約，為我國(guó)企業(yè)在俄投資順利開(kāi)展提供法律保護(hù)。同時(shí)，還應(yīng)積極促進(jìn)中國(guó)境外投資國(guó)際公約的簽訂，以謀求最大限度地融入到全球投資一體化的進(jìn)程中，進(jìn)而為我國(guó)企業(yè)在俄投資提供一個(gè)全方位、多層次的保護(hù)體系，更進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)企業(yè)在俄投資的發(fā)展。參考文獻(xiàn)：[1]LiZhaoqing.,singlechipmicrocomputerprincipleandInterfaceTechnology(M)(arevisededition).Beijing:BeijingofAeronauticsandAstronautics.SciencePress,1998[2].microcontrollerbasedon[M].LiGuangdi.Beijing:BeihangUniversitypress,1994[3].JinWeizheng.Thesinglewiredigitaltemperaturesensorprincipleandtechnologyandapplicationof[J].,theprincipleandapplicationof[4].2000Listeel.1-WirebusDanielWellingtondigitaltemperaturesensorDS18B20.[J]modernelectronictechnology,2005[5]StevenF.BarrettDanielJ.Pack.Embedded,System[M].Beijing:electronicsindustryPress,2006[6].ChineseJournalofChenYuedong.DS1